Ⅰ 低碳金融的理论有哪些
低碳金融①是金融部门把环境保护作为一项基本政策，在投融资决策过程中充分考虑潜在的环境影响，把与环境条件相关的潜在回报、风险和成本都融入日常业务中，通过对社会经济资源的引导，促进经济社会可持续发展。[1]其核心是将自然资源存量或人类经济活动造成的自然资源损耗和环境损失，通过评估测算的方法，用环境价值量或经济价值量进行计量，并运用于金融资源配置和金融活动评价等领域。作为一种新的社会价值尺度，低碳经济目前已成为国际社会主流的战略选择，是世界各国发展低碳经济、抢占碳交易市场战略制高点的关键。
“十二五”时期是我国经济发展的重要战略机遇期，我国面临的能源与环境压力进一步加大，以建设生态文明和发展低碳经济为契机，大力发展低碳金融，具有重要的战略意义：首先，碳交易市场具有全球应用价值和明确的收益前景，发展低碳金融有利于我国把握碳交易市场的巨大潜力，增强国际竞争力；其次，我国传统的粗放型发展模式难以为继，充分挖掘和有效利用低碳金融的资金融通和杠杆调节作用，是我国贯彻落实科学发展观、促进能源结构调整和经济发展方式转变的必然选择；第三，碳排放权的“金融属性”日益凸显[2],积极发展低碳金融有利于我国推进碳交易人民币计价的国际化进程，在新一轮国际货币定价体系中掌握更多的主动权和话语权；第四，在有效控制风险的前提下，低碳金融是推进金融产业经营模式创新和业务范围扩充的有效手段，有利于增强金融机构的社会责任感。
一、我国低碳金融发展现状及存在的主要问题。
围绕碳减排权，发达国家目前已经开始构建以碳交易市场为基础，包括碳基金、碳保险、碳证券、银行贷款以及一系列金融衍生品为支撑的低碳金融体系。与发达国家的实践相比，我国低碳金融的发展目前还处于起步阶段，虽取得了一定的成就，但也存在明显不足。
（一）相关政策法规陆续出台，但对实践的支撑作用有限。
在发展低碳经济方面，我国参照和遵循的国际公约主要有1998年签署的《联合国气候变化框架公约》和2002年的《京都议定书》。在此基础上，我国于2007年6月正式发布了《中国应对气候变化国家方案》，作为我国低碳经济发展和节能减排的指导性文件。在低碳金融方面，我国参照和遵循的主要是“赤道原则”①和联合国环境署发布的《金融机构关于环境和可持续发展的声明》②。在具体的业务指导方面，中国环保总局与世界银行国际金融公司（IFC）于2008年合作制定了《绿色信贷环保指南》，以规范国内低碳金融的管理机制。
总体来看，我国目前低碳金融的操作与管理主要参照相关的国际准则和公约，国内虽然出台了一些政策和法规，但多为指导性的意见和纲要，缺乏规范性和可操作性文件，难以起到有效指导实践的作用。此外，低碳金融的支持性政策缺失，突出表现在财政补贴、税收减免和金融优惠三方面的政策尚未出台，导致金融机构的发展信心不足，缺乏业务拓展的动力。
（二）金融机构创新意识突出，但业务绩效相对低下。
在目前的政策和监管机制下，我国商业银行还不被允许直接投资或在国内外市场上进行碳排放权的买卖。因此商业银行的项目切入点主要有绿色信贷和财务顾问服务两种。
1.绿色信贷有力推进了低碳金融的业务创新。
2008年，兴业银行公开承诺采纳“赤道原则”，并于2009年1月成立可持续金融的专门业务经营机构———可持续金融中心，负责能效金融、碳金融、环境金融等领域的业务经营和产品营销。同时，兴业银行推出多种新型业务模式，覆盖了能源生产、运输和使用等多个环节，突破了原有企业贷款注重担保条件、期限较短等固有缺陷，减低贷款门槛，拓宽贷款期限。在具体的项目推进上， 2006年5月兴业银行与IFC合作签署了“能源效率融资项目”，以IFC认定的节能、环保型企业和项目为基础发放贷款，IFC同时为贷款项目提供相关的技术援助和业绩激励。此外，兴业银行推出以CDM机制项下的核证减排额收入（CERS）作为贷款还款来源之一的节能减排融资模式，实现了低碳金融业务的创新。[5]（PP405-406）2.财务顾问有效拓展了低碳金融的业务领域。
2009年7月，浦发银行以独家财务顾问方式，为陕西两个水电项目成功引进CDM开发和交易专业机构，预计每年至少为项目业主带来160万欧元的售碳收入。[6]2009年10月，浦发银行作为唯一的金融业代表，与天津中新生态城投资管理公司等联合发起成立了中国第一个自愿减排联合组织———生态城绿色产业协会（EGIA），旨在推广低碳金融解决方案。此外，为打造“低碳银行”形象，浦发银行制定了《信贷投向政策指引》和《关于开展能源效率融资项目的营销指导意见》，对授信企业和新建项目“有保有压、区别对待”，即对绿色产业提供重点授信支持，对环境污染、能耗超标企业明确不得与其建立授信关系，确保将优先的金融资源投入环保，致力于建设可持续发展的节约型社会。金融风险的能力。
（三）碳交易平台逐步建立，但国际竞争力有待提高。
1.碳交易市场建设相对滞后。从国内环境权益交易市场来看，目前已有北京环境交易所、上海环境能源交易所和天津排放权交易所三家机构，其中北京环境交易所是政府批准设立的特许经营实体，上海环境能源交易所是综合性国际化环境能源权益交易市场平台，天津排放权交易所是综合性排放权交易机构。除上述三家主要机构外， 2009年山西吕梁节能减排项目交易中心、武汉、杭州和昆明等几家交易所也相继成立。此外，大连、贵州、河北和山西等交易所目前也都在紧密筹备中。虽然各地碳交易平台成长迅速，但只是一级交易平台，碳交易市场的容量有限，远落后于美国、欧盟等国家和地区。此外，各交易所之间缺乏沟通，业务内容和经营准则差异较大，离统一的碳交易平台还有相当差距， CDM机制支持低碳经济的作用有限。
2.注册项目成交偶然性大。我国目前已成为世界上CDM最大的供应国。据CDM执行理事会网站预计，未来中国每年将获得1. 9亿吨碳排放权签发量，占CDM项目年签发总量（3. 2亿吨）的59%。[7]
截至2009年9月，国家发改委批准的CDM项目共有2232个。尽管在供应量上占绝对优势，但由于缺乏统一的碳交易平台，我国现有的几个地区性交易所还处于试点阶段，交易清淡，已发生的交易项目偶然性很大，且已成交的CDM项目价格远低于国际通行价格。有资料显示，目前国际市场上碳排放交易的价格一般在每吨17欧元左右，而我国国内的交易价格只在8-10欧元左右，不及欧洲二级市场价格的一半。[8]可见，我国低碳金融业目前处于全球碳交易产业链的低端，缺乏定价权和国际话语权，市场潜力未充分挖掘。
二、我国低碳金融发展的约束因素分析。
低碳金融的发展反映出我国本土市场对未来碳交易市场的敏感性，但受多方面因素的制约，我国低碳金融的发展面临明显的两难境地：一方面，低碳金融要符合向低碳经济转型的国家政策需要；另一方面，金融机构要确保自身业务的可持续增长。要协调好上述两方面的问题，就必须深入分析制约低碳金融发展的相关因素。
（一）意识约束是制约低碳金融业务发展的根本原因。
长期以来，金融机构被认为与环境问题无关，但随着我国资源环境压力不断加大，企业的社会责任被逐步提上议程，越来越多的金融机构被要求参与到环境问题的解决中来。在此情况下，如何在原有经营模式与新的发展策略之间寻求一条可行出路，就成为金融机构需要深入研究的重要课题。然而，由于低碳金融短期内投资成本大于经济收益，金融机构对开展低碳金融业务的态度普遍比较谨慎，目前已成交项目的价格偏低也在一定程度上导致金融机构对低碳金融业务的收益状况存在质疑。同时，我国目前有关低碳金融业务发展的政策法规和实施框架至今尚未落实，金融机构的生存环境和盈利空间存在显著差异，一些达不到低碳发展标准的业务行为给其他金融机构造成了不良影响。此外，低碳金融兴起和发展的时间较短，我国金融机构对其利润空间、运作模式、风险管理、操作方法以及项目开发、程序审批等均不熟悉。在未对低碳金融业务充分把握的情况下，金融机构不敢贸然介入其中。
（二）成本约束是导致低碳金融预期收益不良的重要条件。
1.低碳金融发展的机会成本分析。低碳金融的发展强调生态效益、经济效益和社会效益三者并重。
要实现金融领域的低碳发展和生态创新，初期需要巨大的资金投入和强力的政府支持。按照国际通行做法，为消除市场风险，政府资金通常先行注入，商业资金后续跟进。但我国目前低碳金融领域的政府作用有限，在4万亿刺激经济的投资中，属于低碳经济生态环保的投资比例只有5%,低碳金融的发展动力主要源自企业自身的社会责任。巨大的市场风险和有限的投资回报并存，导致低碳金融业务的机会成本较高，国内金融机构普遍持观望态度。
2.低碳金融发展的交易成本分析。由于缺乏碳交易定价权和统一的碳交易平台，我国的CDM项目发起人在同国外CERS需求方接洽时只能进行分散的“谈判”，交易成本巨大，容易造成CERS的压价现象，使我国投资者处于不利地位。此外，基于项目的交易涉及跨国项目的报批和技术认证等问题，监管部门要求指定的国际运营机构来负责项目的注册和实际排放量的核证，所涉及到的费用高昂。在政策缺失的情况下，CDM机制和节能减排所蕴涵的巨大商业价值短期内无法有效转化为现实利润，金融机构发展低碳金融业务的经济目标与生态目标存在矛盾。
尽管金融机构的业务创新意识不断提高，业务模式也得到积极拓展，但就项目实施的效益而言则不尽如人意：首先，从业务创新的主体来看，低碳金融业务目前主要集中在少数商业银行，大多数金融机构的积极性不高，普遍持观望态度；其次，低碳金融业务面较窄，大多数银行设想有余、执行不足，呈“蜻蜓点水”状③。第三，碳信用机制尚未建立，我国从事低碳金融业务的机构普遍缺乏抵御和防范国际（三）禀赋约束是阻碍低碳金融模式创新的直接根源。
1.交易环境不健全。由于低碳金融业务的项目链条较长，在融资担保和合同订立等方面需要特定中介机构的介入与协助。我国目前低碳金融领域的中介机构发展不成熟，中介机构的专业人才储备也不到位，导致开展低碳金融业务的内部动力严重不足。此外，目前国际碳交易主要集中在发达国家和地区，存在严重的市场分割，我国缺乏统一的碳交易平台，从事碳金融交易的市场形式多种多样，既有场外交易机制，也有不少的交易所；既有政府管制产生的市场，也有参与者自发形成的市场。这些市场在制度安排上差异较大，绝大多数市场效率比较低。
2.业务模式亟须创新。当前国内商业银行在低碳金融方面虽有所行动，但业务模式主要以CDM项目融资和挂钩碳排放权的理财产品为主，远未深入低碳金融领域的核心。不仅碳基金、碳证券、碳期货和碳掉期交易等金融衍生品匮乏，而且满足CDM项目下多样性金融需求的创新产品也鲜有耳闻。此外，我国现有低碳金融业务处于国际价值链的低端，不利于金融机构国际竞争力的提升。要增强国内金融机构的业务能力，需要切实加强其对低碳金融专业知识的深入了解，创新高层次业务模式，特别是中介服务模式。
（四）风险约束导致金融机构的业务积极性严重受限。
1.市场风险。低碳金融是基于市场环境的金融创新，客观上必然遵循市场价值规律。要实现经济目标和环境目标的双赢，金融机构必须着眼于两者之间的内在联系，深入探索能够提高环境质量、降低交易成本、增强经济收益的有效策略。但目前来看，我国以化石燃料为主的能源消费结构短期内无法根本改变，未来金融领域对“两高”项目的融资贷款获利空间仍然较大，要转向发展低碳金融，不仅需要巨大的资金投入，还可能面临低碳项目回报有限的尴尬局面。因此，在政策法规缺失的情况下，发展低碳金融首先面临较大的市场风险。
2.项目风险。目前我国的低碳金融业务主要是以CDM机制下的融资贷款为主，这仅是低碳金融业务领域的低端项目。要加快低碳金融发展，势必促使低碳金融项目链条的扩展与延伸，扩大碳基金、碳期货和碳证券等金融衍生品的交易范畴。上述交易通常涉及到两个以上的国家，而且交易项目不仅需要满足东道国的政策和法律，还要满足环境认证的国际约束。此外，项目建设和评估过程中，项目可行性分析是否通过、项目是否按期建成投产、碳排放量的评估测算是否符合要求等均存在不确定性，使得高端低碳金融业务面临较大的项目风险。
3.操作风险。在既缺乏必要的低碳金融业务知识，又不具备专业人才储备的情况下，国内金融机构难以独立胜任发展低碳金融的重任。同时，由于低碳金融项目需要依托国际市场，国内金融机构在交易中需要频繁与国际金融组织、专业评估公司和金融中介机构等进行接触，业务往来中存在较多不确定因素。此外，目前国际低碳金融项目以欧元、美元、瑞士法郎和英镑为主要计价货币，我国缺乏定价权，国内金融机构在业务操作中势必面临较大的操作风险。
（五）政策约束导致金融机构的发展理念相对保守。
1.国内政策严重缺位。出于趋利动机和成本收益的比较，国内政策缺位导致低碳金融发展的外部动力明显不足：一方面，低碳金融业务缺乏具体的可操作标准。如《关于落实环境保护政策法规》和《防范信贷风险的意见》等均为综合性、原则性的文件，缺少具体的操作规范和评估标准，金融机构难以把握。另一方面，激励和扶持措施尚未出台。虽然低碳金融具有良好的社会效应，但低碳金融发展面临较高的成本，目前有利于扶持其发展的税收优惠、税收减免、财政支持和利息补贴等政策措施尚未出台，这势必打压低碳金融的发展。
2.国际规则前景不明。对于有待进一步降低成本以促进商业化、需要继续研发具有技术可行性的低碳金融产业，国际机构和专业公司倾向于采取比较保守和谨慎的态度，造成了低碳金融的变化充满不确定性。例如，目前我国是《京都议定书》的附件I国家， 2012年之前不必履行减排义务，因而获得了碳交易市场的巨大商机。但是2012年之后《京都议定书》是否续签、中国能否继续保持附件I国家的位置则不得而知。在此情况下，国内金融机构开展碳排放交易时势必重视低碳金融业务的潜在政策风险，大量商业银行对低碳金融项目持观望态度也就在预料之中了。
三、创新我国低碳金融发展的对策建议。
低碳金融的发展是一项系统工程，需要有关各方的共同努力。我国“十二五”规划已经明确了低碳金融发展的总体思路，即以市场导向为主，加以强制性的政策管制。在此思路的指引下，我们需要强化政府、金融机构和企业等各行为主体的责任意识，通过有效的政府规制和完善的市场机制，实现低碳金融的良性、可持续发展。具体来看，今后应当切实做好以下几方面的工作：
（一）强化政府的宏观调控作用，为低碳金融发展提供制度支撑。
1.加大舆论宣传是前提。舆论宣传的根本作用是消除金融机构发展低碳金融的不良预期和观望心理，增强其业务拓展和模式创新的积极性。首先，应加强关于低碳金融的正面报道。对在低碳金融领域有所建树的金融机构进行报道，突出其经营业绩和社会效应，增强社会对低碳金融的认可。其次，强化试点地区和单位的引领、示范作用，通过宣传典型的方式，选拔在低碳金融领域有所创新的单位，给予表扬和政策扶持。一方面强化低碳金融在我国经济发展中的战略地位，另一方面突出政府对低碳金融业务的扶持态度，有利于消除金融机构对低碳金融业务的顾虑。
2.出台政策法规是保障。制定并实施发展低碳金融的激励机制和相关政策，是创造低碳金融发展良好外部环境的重要保障。在政策制定过程中，首先需要明确政策制定的三项基本原则，即适应性、倾向性和可持续原则。具体而言： （1）政策性纲要。
在借鉴国际经验的基础上，尽快出台低碳金融发展的法律法规，以行政手段推进低碳金融发展的制度性变迁。（2）操作性文件。一方面制定妥善、长期的碳价格机制，让市场对碳交易价格有一个长期稳定的预期；另一方面细化低碳技术创新、低碳金融业务类别、项目评估和成果转化等的操作流程。（3）激励措施。制定扶持低碳金融发展的扶持性政策，强化激励机制，引导社会资本向低碳金融聚集，这是提高金融机构认可度、稳定各利益主体发展信心的重要保证。
3.建立信息披露机制是补充。要强化低碳金融的社会效应，避免逆向选择和寻租行为的发生，建立有效的碳交易信息沟通和披露机制很有必要。首先，政府应当建立统一的碳交易信息沟通机制，客观、全面、及时地发布碳交易相关信息，以提高碳排放信息的透明度，消除不完全信息的影响。其次，建立严格的监督和披露机制。监管当局、非政府组织、银行业协会和媒体等方面应当建立经常性的沟通与互动机制，及时通报商业银行执行“赤道原则”、推进环境风险管理、实施低碳金融等方面的情况，既能规范金融机构的操作，又能增强社会的理解和支持。
（二）强化金融机构的杠杆调节作用，为低碳金融发展提供政策扶持。
1.自身环境友好是基础。要充分发挥金融机构的引领作用，首先要强调其作为低碳理念推广的“践行者”，通过制定严格、规范的《企业低碳发展意见》
等约束性文件，树立“寓义于利”的企业社会责任观，将可持续金融作为金融机构经营与管理的核心理念。具体而言，金融机构要加强对低碳金融问题的研究，树立“低碳经营理念”，从业务流程与规则上确保企业的经营策略和管理机制与低碳发展目标相一致。然后，在控制风险的前提下，加快探索建立节能环保金融服务的长效机制，在业务流程和项目运营规则上把好入口关和惩罚关，将低碳理念贯彻到项目审批和贷款发放等各个环节，严把“低碳”关。
2.杠杆调节作用是重点。商业银行是低碳金融发展的主体，应当通过建立金融机构环境信用评级等手段，发挥其在贷款和项目融资中的杠杆调节作用。
具体而言，要充分考虑项目资源节约和环境保护等因素，推行“有保有压、区别对待”的信贷策略，配合我国能源结构和经济结构转型升级。对节能环保、可再生资源开发等项目采取“积极进入”政策，提高授信额度；对符合国家产业政策、节能环保达标但属于信贷限额管理的项目，采取“适度进入”策略；对高耗能、高污染行业设立环境准入门槛，采取“限制进入”政策。
此外，还应高度重视环保标准提高所带来的系统性风险，采用利率杠杆对现有融资客户进行结构调整，对以往发放的“两高”行业予以利率上浮，形成对企业履行“节能减排”责任的硬约束。
3.业务模式创新是关键。在国内相关政策缺失的情况下，要有效应对低碳金融发展面临的巨大投资成本，需要借鉴发达国家的经验，把环境因素引入金融创新之中，积极开发相关的金融衍生品。具体而言： （1）开展碳权质押融资货款，实现对企业“环保责任”的软约束。只要银行与CDM业主及发改委三方约定，客户出售CERs所获得的资金就只能进入指定账户，并在客户不能偿还贷款时，贷款银行有权处置客户获得的CERs。（2）开发环境金融产品，并形成合适的产品结构。如建立绿色基金、发行绿色债券、完善绿色信贷，开展低碳掉期交易、低碳证券、低碳期货、低碳基金等各种低碳金融衍生品的业务创新，改变我国在全球碳市场价值链中的低端位置。
（三）强化企业社会责任，为低碳金融发展提供条件保障。
1.转变企业经营理念。低碳金融将企业的社会责任提高到前所未有的层面，要求企业必须超越把利润作为唯一目标的传统经营理念，在生产过程中注重生态效益、经济效益和社会效益的有机结合。
要实现这一目标，可以从三方面进行探索： （1）建立企业节能长效机制，通过改进生产方式等手段提高企业的能源利用效率，突出低碳理念对环境和社会的贡献； （2）购买“熊猫标准”中的碳减排指标，积累企业碳资产管理能力，实现碳中和； （3）进行公开透明的企业减碳行动，在实现企业自身碳减排目标的基础上，引领和带动其他经济体的减碳行为，形成良好的社会氛围。
2.规范碳减排的监督和约束机制。我国目前还没有形成环保责任“自动履行”的社会舆论氛围，企业缺乏可持续发展的生产价值导向，因此要促使企业履行“节能减排”责任，单靠企业自身的社会责任意识是远远不够的，必须通过有效的监督和约束机制来规范与管理。今后可建立或指定一个全国性的专业机构为中心，按行政区划分设相应的信息采集点，组建“企业绿色社会责任联盟”。在具体操作中，各地区监督中心负责区域内企业碳减排情况的调查与数据搜集，在核证完毕的情况下向中心报送，中心负责信息的比较和共享。对未按要求履行环境责任的企业，联盟有权进行信息披露，相关金融机构可以据此对不达标企业设立环境准入门槛。
3.加快统一的碳交易平台建设。随着碳排放权和排污权衍生为具有投资价值和流动性的金融资产，我国碳交易市场的规模逐渐扩大，现有的碳交易平台已经无法满足低碳金融发展的需要。此外，我国各地的环境权益交易所彼此孤立、缺少联系，离多层次的碳交易市场体系还有差距。要促进低碳金融的发展，必须充分考虑国内经济发展的不平衡性，在此基础上制定公平合理的交易制度，加快统一碳交易平台的建设。具体而言，我国可以借鉴发达国家“总量控制与交易制度”的模式，按照“共同但有区别的责任”原则，对初始排放权按区域进行划分[9]:
一方面，合理确定各区域的排放总量，由高污染地区向低污染地区付费，以此促进区域间的平衡发展，注重公平；另一方面，初始配额的分配可以考虑招标、拍卖等市场分配方法，以提高效率。
Ⅱ 什么是超日债违约
首先，从宽松的违约标准来看，现在就说超日债违约还为时尚早。按照严格的违约标准，之前的山东海龙、江西赛维和新中基等都属于违约了。目前来看，违约概率确实不低。
和之前的中诚信托30亿矿业项目类似，有些专业人士总是喊着违约不发生、市场定价扭曲的思想，为违约喝彩，认为市场应该经历违约才能让市场健康发展。而不少老百姓，可能会感性的认为一旦这个债券违约，会出现市场崩塌的局面。
实际上，我认为超日太阳，只是一个普通的公司而已，超日债只是20万亿规模的债券市场里的一只规模10个亿的债券而已，不必大惊小怪。中国的债券市场，死了超日，也照常营业。没有什么大不了的。
另外一方面，超日债违约，确实会产生较大的影响。短期的，会对其他目前财报亏损、评级较低的债券造成较大的冲击（今天许多债券跌幅2%以上），而更长期的和广泛的，未来债券发行的利率分化区间会更大：原来大家资产好的和差一点的，发行利率区间可能在5%-8%，这个事情一出，以后发债得5%-10%了，甚至那些质地相对较差的公司，中短期就不要指望发债来融资了——市场从来就是在过度反应和反应不足之间来回震荡的。另外，还会对债券监管、债券评级公司等相关环节的工作造成一定冲击的：短期之内只能更严格。 所以，说大了，这个事情，其实会对债券市场的发展进程造成一定的冲击，比如近几年推出的私募债，如果没有这个事情，可能发展速度每年30%的增幅，但是这个事情一出，要么发行利率上升，要么发债后市场的购买热情下降。这些影响纯属猜测，有错误、偏离的勿喷。
有的人可能会说：完了，这个超日敢违约，那其他的亏损的、基本面较差的公司不也要违约了吗？ 我们假想一个场景：张先生因为做生意亏了，没足够的钱还从亲戚借的8980元利息，只是从口袋里掏出邹巴巴的400元给了亲戚，然后对外宣布目前暂时无力偿还剩余的利息了。邻里之间普遍认为这基本宣告张先生就要破产了，已经无力回天了。 然后隔壁的王先生，去年做生意也亏损了，听说了这个事情之后，也马上对我宣布：既然张先生不要脸了，我也不要脸了，反正我也不是县里第一个不要脸的！反正他第一个刺激你们的底线了，我宣布了也你们也会理解和包容的，对吧？
人类的本性一般不是这样的。当一个公司对公开发行的债务宣布无力偿还的时候，我更多的愿意理解为这个公司确实是有心无力，否则他不会这么做，因为当他这么做的时候，基本宣告了这个企业的死去。而其他的公司，我想天性里都是要脸的，一个人对自己的脸面的珍视和其他人对自己的脸面的珍视，应该是相互独立的事件。 但是，外界老百姓肯定不这么看:哇，超日要完蛋了，只要开了个头，还会有第二个超日、第三个超日。。。 我还是认为，目前的“超日”候选人中，是否会有第二个、第三个脱颖而出，现在的超日未来真的要违约是两个相对独立的事情，虽然也有点相关性。这种相关性主要在于类似地方政府这种角色，一看到上海违约了，好了我这个地方出一个就不是第一个了，注意力也不在我这边了，那就出吧。但是，那些可能违约的公司的大股东，我认为多数情况下，可能还是不太愿意让自己的孩子就这么死去。是否让他死，是综合考虑经济利益和社会效应的结果，而不是主要看自己是否是第一个。
债券的“不违约”、信托的“刚性兑付”， 总是被指责，但是我认为现状是有其合理性的。我觉得不要归咎于老百姓心态不成熟的，最根本的原因我认为在于中国社会诚信体系的缺失。正因为太多的人有被骗的经历，有被讹诈的经历，所以才导致我们对许多陌生和复杂的事情，第一反应是防御安全。在一个连老人摔倒都不敢搀扶的国度，我们去怀疑许多事情是可以理解的，怪只能怪那些缺乏诚信的人对诚信体系的破。所以，你会发现我们对于金融产品、对于其他许多事情，只会简单的分为是或不是、可靠或不可靠两个维度。打个比方，在美国，金融机构的可信赖程度是从0-10分为十个级别。一个老百姓遇到一个陌生的金融机构或产品的时候，可能不会轻易下结论，初始的会初略的给个中间评级，后续再根据接触的情况，上调和下调评级。他们的评价体系里，可能比较少的队这个机构的运营者道德层面的判断，更多是对他专业能力的判断。但是，我们国内是不一样的。我们听说了货币基金，先想到的是这个东西是不是骗人的，这个东西是不是可靠的；听说了P2P，也在想可靠否，是不是骗人的。 所以，我们是两个维度的信用：有何没有。非常简单。 说到这回这个超日债上，就有说法说超日债的老板之前已经将公司的许多资产转移至国外了——我也这么想的，我也猜测他很可能会那么做。
或许，这个社会怎么样，和我们关系不大。我关心的是，我们怎么更好的保护自己。就像开开头我说的，超日债只是一个债券而已。我们的生活和投资还得继续。那么，类似超日债这样不靠谱的债券，我们该怎么规避？
我们先看看改公司的十大股东构成：倪开禄、倪娜、。。。。占50%以上股份的前十大股东几乎全部是个人，而且多数都是亲戚。这样的股东构成，本来就说明这个公司治理是有很大潜在风险的。把钱借给这样的公司，似乎有较大的民间借贷的成分。个人色彩很浓的公司，背后没有依靠的大树，成为第一只违约的债券的可能性，客观上就要比像山东海龙这样的国企的债券要大很多。所以，老爹是谁是很重要的。有一个靠谱的老爹，即使自己不行了，老爹也可能出来帮助自己收拾残局。
如果真的要违约，那么监管当局、交易所、债券评级公司鹏元、债券承销商中信建投、天健审计事务所或许都要或多少承担一些责任。超日债民们最大的质疑就是为什么发债后马上业绩大变脸，出现巨亏。原本没什么责任的地方政府，往往在类似事情上也会参和进来，好像是因为“面子”问题，总希望协调各方来解决，他们不希望第一列发生在自己的地盘上了。
从首次发行募集来看，只有2.5亿是网上发行的，所以个人投资者最多可能认购了2.5亿。但是后来的交易中筹码怎么变化就不知道了。
最理想的结果，应该是：如果这个公司该死就去死——不了解这个行业，只能假设。其次，在债券发行过程中，如果有弄虚造假的机构或个人，应该承担他们应有的法律责任。
另外，让暴风雨来的更猛烈些吧。如果超日最终违约了，那么低等级债券还有一轮暴跌。
但市场情绪的失控，就是贪婪而富有远见者的机会。
Ⅲ 2021国考证监会考试大纲出了么
2021年度中国证监会招考职位专业科目笔试考试大纲已发布。
考查知识点
(一)经济学基本原理
1、供给与需求
掌握需求理论、供给理论、均衡价格理论、弹性理论。
2、企业理论
掌握生产理论、生产函数、成本与利润。
3、福利经济学与市场失灵
掌握一般均衡、帕累托最优、市场失灵、科斯定理。
4、宏观经济的基本指标与国民收入决定理论
掌握国民收入核算与方法、国民收入决定理论、总需求分析、总需求-总供给模型、货币与通货膨胀、失业、宏观经济政策目标与工具。
掌握评价宏观经济形势的基本变量，资本市场与宏观经济运行之间的关系;通货膨胀和通货紧缩对资本市场的影响;财政政策、货币政策和收入政策对资本市场的影响。
5、宏观经济政策
掌握宏观经济政策(财政政策、货币政策、稳定政策、政府债务、宏观经济、宏观经济政策与资本市场)。
6、经济波动理论
掌握经济波动理论(总需求、IS-LM模型、总供给、菲利普斯曲线、总供给-总需求模型、开放经济、经济周期)。
7、经济增长理论
掌握经济增长理论(索洛模型、黄金律、内生增长模型)。
8、宏观经济学的微观基础
掌握消费、投资相关理论。
9、微观经济学
掌握消费者选择理论(效用理论、消费者选择、消费者剩余、收入效应、替代效应)。
掌握完全竞争市场和不完全竞争市场(完全竞争市场、厂商短期供给曲线和长期供给曲线、生产者剩余、规模效应、不完全竞争市场、寡头垄断、价格歧视、生产要素价格的决定)。
10、本届政府的经济发展思路
盘活存量、自贸区、长效机制、负面清单等。
经济、金融工作要求。
(二)金融基础知识
1、货币供求及利率决定
掌握货币的基本概念(货币的定义及度量、货币层次的划分、货币的职能、货币形式的演变)。
掌握利率的计算、利率的分类(复利、终值、现值)。
掌握货币供给(基础货币、货币乘数、原始存款、派生存款的相关知识;存款货币创造过程)。
掌握货币需求(传统货币数量论、凯恩斯的流动性偏好论、弗里德曼的货币需求理论)。
2、金融市场及金融机构
掌握金融体系相关理论(金融市场的概念与功能、直接融资与间接融资、金融市场分类、金融中介机构、金融工具及市场)。
掌握我国金融市场(概念、分类、影响因素、我国金融机构的种类、我国金融监管机构)。
掌握中央银行相关知识(职能、资产负债表、中央银行的类型)。
掌握商业银行、保险公司、信托投资公司的主要业务;商业银行的资产、负债、表外业务。
掌握金融市场分类(证券市场、期货市场、期权市场)。
掌握金融机构风险管理相关知识。
3、货币政策
掌握货币政策的目标、工具、传导机制和中介指标。
掌握通货膨胀的成因、社会效应和有关对策。
掌握金融监管的原则、目标和手段。
掌握我国金融监管机构和职能。
掌握《巴塞尔协议》的主要内容。
掌握宏观审慎监管的主要内容。
4、财政与税收
掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、印花税的主要规定。
5、外汇管理、国际资本流动及金融全球化
掌握外汇与汇率的基本概念及主要理论;汇率制度、固定汇率和浮动汇率的概念;汇率风险的概念和类型。
掌握引起汇率变动的主要因素，汇率变动对经济的影响。
掌握当前人民币汇率制度的特点和我国外汇市场的基本情况;掌握外汇管理的概念、类型和我国外汇管理制度。
掌握国际资本流动的定义、原因和类型;资本流动的作用和政府干预资本流动的手段;
掌握全球金融市场与金融体系，国际金融监管体系，主要国际金融机构的职责。
掌握我国金融业对外开放相关情况。
(三)国际金融危机
1、国际金融危机成因;国际金融危机对金融市场的影响;国际金融危机对实体经济的影响。
2、结构性金融衍生品的特征;结构性金融衍生品的创新趋势及利弊。
3、国际金融危机后的金融监管新变化，2008年全球金融危机的成因、对策及影响。
(四)证券基础知识
1、证券及证券市场概述
掌握多层次资本市场的主要内容;资本市场的概念、内涵、外延;如何正确理解多层次资本市场体系;资本市场的监管思路及展望;资本市场系统性风险的监测、预警与防范;如何将资本市场放到整个宏观经济中去发挥作用;主板市场、创业板市场、“新三板”市场及科创板市场的区别;债券市场。
掌握科创板重点服务的企业类型、行业领域、上市条件和制度设计的创新点。
掌握证券与证券市场的定义、特征和功能。
掌握证券市场参与者的构成，机构投资者的种类;各类机构投资者投资证券市场的相关规定。
掌握证券发行市场和交易市场的概念及关系。
掌握证券交易市场的分类、定义、特征和职能。
掌握证券公司的功能和主要业务种类。
掌握证券登记结算公司以及证券投资咨询公司、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构、信用评级机构等证券服务机构的职能、业务范围与管理体制;证券服务机构及其从业人员的法律责任和行为规范。
2、证券产品-股票、债券、证券投资基金
掌握股票、债券和证券投资基金的概念、性质、特征和类型，股票估值和债券估值。
掌握债券及其他固定收益类产品的特征和区别。
掌握银行间债券市场和交易所债券市场的交易品种、参与主体、交易方式等基本情况。
掌握证券投资基金的定义、特征和作用。
掌握私募股权投资基金和创业投资基金的概念和区别。
掌握契约型基金与公司型基金、封闭式基金与开放式基金的定义与区别;交易所交易的开放式基金的概念、特点。
掌握基金管理人、托管人的概念与职责以及与基金当事人之间的关系。
掌握基金资产净值的含义;基金资产估值的概念及基本方法;基金的投资范围与投资限制。
3、证券交易
掌握证券交易的含义、种类和方式。
掌握证券交易所和证券登记结算公司的概念和职能;证券的清算与交收的主要内容。
掌握股票价格指数的概念和功能，我国主要的股票价格指数。
掌握主要国际证券市场及其股价指数。
掌握证券经纪业务、证券承销与保荐业务、自营业务、客户资产管理业务、融资融券业务的基本内容。
掌握回购交易的主要内容。
4、证券市场监管体系
掌握证券市场监管的意义、原则、目标和手段;证券市场监管的内容和证券市场监管机构的主要类型、职责;证券市场自律管理的主要内容。
5、证券市场对外开放
掌握境外上市外资股(H股)的发行、上市条件。
掌握合格境外机构投资者、合格境内机构投资者制度概况。
“沪港通”“深港通”“沪伦通”的主要内容。
(五)期货及衍生品基础知识
1、期货市场概述
掌握期货交易与现货交易、远期交易的关系;期货交易的基本特征和功能。
掌握期货交易所的性质与职能。
掌握期货中介机构的职能、性质和作用。
2、期货合约与期货品种
掌握期货合约的概念、主要设计原理。
掌握期货品种的分类;国内、国际主要期货品种。
3、期货交易、结算、交割制度与基本流程
掌握期货交易、结算、交割基本制度及交易流程。
4、套期保值
掌握套期保值概念、原理与操作原则;套期保值者的特点与作用。
掌握套期保值的种类及适用对象和范围。
5、期货投机与套利交易
掌握期货投机定义;期货投机与套期保值以及股票投机的区别;期货投机套利的作用、原则与方法。
掌握期现套利的概念及其应用。
6、期权与期权交易
掌握期权的含义及特点;期权的分类及各类期权的概念;期货期权合约的主要内容;权利金、执行价格;期货期权与期货的关系。
7、金融期货与金融衍生品
掌握金融期货及衍生品的概念。
掌握股指期货套期保值的种类及应用;股指期货合约的理论价格;股指期货期现套利的种类及应用。
掌握股指期权、个股期权、ETF期权等其他权益类衍生品，主要产品合约内容与设计原理。
掌握利率期货及衍生品相关知识。
8、期货市场监管
《期货交易管理条例》《期货投资者保障基金管理办法》《证券期货投资者适当性管理办法》《期货经营机构投资者适当性管理实施指引》《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》内容。
2021国家公务员考试大纲汇总
Ⅳ 2020国考证监会财金类专业考试大纲
中国证监会2020年度考试录用参照公务员法管理
事业单位工作人员专业科目考试大纲
（财金类）
报考财金类职位的考生参加本类别的专业科目考试。财金类专业科目考试试题由以下两部分组成：
（一）证券期货基础知识
1、单项选择40题
2、多项选择15题
3、不定项选择5题
（二）专业知识—财金
1、单项选择40题
2、多项选择15题
3、不定项选择5题
经济学基本原理
1、供给与需求
2、企业理论
3、市场失灵
4、宏观经济学及宏观经济政策
5、经济增长理论
6、本届政府的经济发展思路
金融基础知识
1、货币供求
2、金融市场及金融机构
3、货币政策与金融监管
4、财政与税收
5、外汇管理与金融全球化
国际金融危机
1、国际金融危机成因；国际金融危机对金融市场的影响；国际金融危机对实体经济的影响。
2、结构性金融衍生品的特征；结构性金融衍生品的创新趋势及利弊。
3、国际金融危机后的金融监管新变化。
4、美国退出QE与新兴市场国家金融动荡。
证券基础知识
1、证券及证券市场概述
2、证券产品—股票、债券、证券投资基金
3、证券交易
4、证券市场监管体系
5、证券市场对外开放
期货基础知识
1、期货市场概述
2、期货合约与期货品种
3、期货交易制度与期货交易流程
4、套期保值
5、期货投机与套利交易
6、金融期货与金融衍生品
7、期权与期权交易
8、期货市场监管
Ⅳ 求关于某个企业国际化发展的战略及实施！！
这是我自己以前写的一份。
一、公司内外部环境分析
（一）企业内部环境：
（1）、品牌诠释：
1、背景
“A公司是成立于1992年，是由华中电网有限公司、湖北省电力公司、东风汽车公司、长江三峡开发总公司等企事业单位共同组建的股份制企业。”
（凭借着众多国企的参股，给了A公司的发展提供了良好背景。使其有着丰富的资金来源和潜在的强大经济实力。）
2.、公司自1999年开始致力于电力电子技术平台上的节能产品研制
目前主营业务为高压变频器、高压静止型动态无功补偿装置和精致同步补偿器的研发、生产、专业销售。
有专门适合中国市场和用户特点的：3KV、6KV、10KV系列SH---HVF多种控制方式单位串联型大功率高压变频器
产品应用于：电力、冶金、化工、水泥、市政等多种行业各类工矿企业，为客户实现改善工况、节能降耗、自动控制、优化工艺的同时，产生了减少二氧化碳排放等社会效应。
（企业在产品开发上实施了产品差异化、系列化策略，运用市场细分工具，对不同的细分市场提供不同功能的产品。开发新系列产品，实施了多角化发展，满足不同需求。适销对路，用满足市场所需的拳头产品打开市场。善于捕捉市场需求特点，挖掘潜在需求，以创新产品开拓国内外市场。这种以市场需求为导向的经营决策是完全正确的，与此同时，公司的产品具有社会效益，一举两得）
3、从2006-2008企业销售收入及增长率逐渐增加，市场占有率也从3%提升到10%。
可见A公司的潜力非同一般）
（2）企业优势
1、企业制造优势：
其一、A公司拥有近6000平米的现代化生产研发基地，拥有国内电力电子领域领先的技术实力和研发中心，具有专业的变频调速实验室，配套先进的环形生产线和专业的产品部件及整机测试老化设备，年产能近500台的订制生产和服务能力和达3亿元产值的生产能力。
（说明A公司有很强的生产能力和服务能力。）
其二、人力资源方面有精干的生产队伍和高素质的调试人员。
现有生产管理人员5人，生产工人39人，生产管理人员为本科以上学历，10年以上电器生产管理经验的高素质人员，生产工人全部为取得专业资质的熟练工人；设备调试有人员5人全部具有本科以上学历，3年以上电机、传动、高压等相关调试经验。
（说明企业重视人才资源，从源头保证了高科技产品的质量）
其三、A公司生产的SH-HVF系列高压变频器的一切硬件设施都在专业厂家采购和定制，同时保证每个部件有3家以上的合格生产厂家，产品质量水平高，成本优势明显。（采用整合社会资源的生产管理理念，确保了产品的工艺先进和质量的可靠）
2、营销优势
A公司设有市场营销中心，现有近80名高素养的营销人员，公司在全国设有7个办事处，有自己稳定的用户群，特别是在电力、化工、建材、钢铁行业有的遍布全国的销售网络和商业口碑。并依据自身的产业特性和政策优势以及市场特性总结了适合自己的市场策略。例如：在全国区域内认真挑选代理商或中介商；在各个市场板块树立典型业绩客户，提供客户节能而且收益的样板；对需求量大的行业进行有针对性的产品制定和市场宣传；迎合客户需求的节能服务宣传；结合各级政府的推广节能服务政策，与政府部门和国有性质的能源控制单位共同推广产品。（利用现代信息科学管理，使管理科学化、高效率化，并给自己的产品有了很好的定位，有一套适合自身销售的方法，）
（二）企业的外部环境
1、该公司是一家专业的节能服务公司，在世界银行的支持下从事节能项目的开发以及投资。通过能源审计、节能改造方案设计、节能投资回收等步骤，实现客户与公司的双赢，是中国节能协会节能服务产业委员会的常务会员单位，并通过了全球环境基金、世界银行的检验和评定，数次获得其提供的专项节能基金贷款，是世界范围内唯一获此殊荣的高压变频企业，公司还是中国为数极少的美国芝加哥气候交易所会员。再次基础上，A公司不断开拓产品的优势，在国内外取得良好的运行效果和节能效益。起草制定了行业标准。公司的产品技术和公司资质得到了世界银行专家的评估和认可。A公司开发的高压变频节能项目被世界银行作为案例推广，多次参与国际交流。
（三）企业存在的问题
（1）、人才需求与公司发展不匹配，
由于公司发展快速，人才数量和质量不能及时跟进导致不匹配。
企业的对策是1、增强自身核心竞争力2、与研究院、高校合作，广泛吸引人才。3、创建激励机制，形成了一批优秀的中层管理人员。
(2)、企业物流成本管理的完善
1、完善对物流成本的计算和控制2、必须控制物流计划的执行情况,把实际数与计划目标、预算和标准、定额进行对比，找出偏差，从中发现问题或潜力，采取措施加以纠正或修订，促进物流管理水平的提高
（3）融资渠道越来越重要
1、公司与部分优秀的金融服务公司建了起来长期的战略合作关系，畅通了多种融资渠道，使各种节能项目实施达到了双赢。
二、企业3年内的经营决策
3年中期决策时为短期和长期的接洽时期，要满足企业的长远规划又要能适合现状。根据企业的优势和所存在的问题，作出以下决策：
（1）、对于企业人才的需求和管理，可以从以下几个方面进行政策的制定：
1、进行“外部招聘”，范围可以延伸到海外，新的职员可以为企业注入新的活力和新的思想，外国员工可能更与国内的员工有更多不一样的工作见解和方式，更能为企业的创新发展起到良好促进的作用；
与此同时，要对部分员工进行培训，以适应公司的发展需要；
2、采用“内部提升”的办法，鼓舞员工的士气，调动大家的热情和工作积极性，同时又为吸引外部人员起到了作用，还可以使被聘者迅速展开工作。
3、人力资源部和工会要积极与员工沟通，了解员工的需求，做到对员工关怀，这样才才能使员工更加积极地工作。
4.、实行有奖惩的制度，使员工认真工作，不懈怠。因为在高科技领域，一定要把握住
（2）物流成本的管理
首先，我们要知道，单项物流活动成本降低必将导致其它部分成本增加，处理不当，甚至有可能导致总成本的上升。物流总成本分析是进行一体化物流管理的关键。一种以作业为基础，对各种主要的间接费用采用不同的分配率进行费用分配的成本计算方法——作业基准成本法，它不但是一种较为先进的成本计算方法，通过作业成本管理对企业战略成本进行管理，为物流实施流程再造、业绩评价等提供成本信息，也为企业进一步改进成本控制和战略性规划与决策提供了更为有利的依据和标准。
我们可以采用计划成本记账，在计划成本下，排除了价格变动对发出材料成本的影响，有利于分析各部门耗用材料的节约或浪费情况，考核各用料部门的经济效果；对于像A公司这样物流量大的企业，更是简化了收发计价的明细核算工作。不至于会计人员分散精力。
2可以采用第三方物流公司直供上线，尽量实现零库存，降低成本。
3、加强企业职工的成本管理意识把降低成本的工作从物流管理部门扩展到企业的各个部门，并从产品开发、生产、销售全生命周期中，进行物流成本管理，使企业员工具有长期发展的“战略性成本意识”。
4、对商品流通的全过程实现供应链管理使由生产企业、第三方物流企业、销售企业、消费者组成的供应链的整体化和系统化，实现物流一体化，使整个供应链利益最大化，从而有效降低企业物流成本。
（3）融资渠道的拓展：
1.、利用企业在国内的影响力，国外声誉的提高和世界银行的支持和的信任，可以积极与国内及国际金融机构或企业合作，争取获得投资或分红。
2自行融资的方式：
1、首选债券融资
债权融资，指向公众发行债券来筹集资金的一种方式，该方式在国外应用广泛。但受国内监管所制，国内应用不多，同证券投资相比，债券投资一般较便宜也较容易找到。且随着监管的逐步松动，该方式可以将成为企业的重要融资渠道之一。
该方式优点之一是发行成本低。债券票面利率一般低于国家商业银行一年期贷款利率。其二是募集资金量大，更好的便于企业解决资金缺口问题；其三是发行面广，利于企业宣传和品牌形象树立。
2、私募
这是一种私人发行股票的方式，是指向少数投资人筹措小额资金的方式。若公司急需筹集小数额的资金(＄50万以下)，这就是一种很好的方式。
3、 内部融资
内部融资，顾名思义，面向企业内部的筹资，主要包括内部积累、资产变现、内部增资等。
内部积累，指为了筹集企业长远发展的资金，通过减少企业利润分红来筹集资金的融资方式。该融资方式操作简单、成本低、风险小。
4、内部增资，指向企业内部股东定向募集资金的一种融资方式。该融资方式操作简单，成本低，不用到期还款的压力，风险小，但受股东自身资金实力、对企业未来投资收益的预期等影响，使用次数有限，一般应用于突发性、紧急性资金筹集。
5、 股权融资
股权融资，通过股权的出让来筹集资金的一种融资方式，主要包括上市、引入战略投资者。股权融资的优点是筹集的资金量大，且没有到期还本付息的压力，对资金募集者而言，风险较小。
6、 债务融资
本处债务融资指通过民间或银行信贷筹集资金的一种融资方式，包括民间借贷和银行信贷等。
民间借款，以向其他企业或个人协议借款的方式筹集资金的一种融资方式。该融资方式优点之一是操作简单灵活，没有银行借款繁琐的手续和程序；其二是抵押和担保少；其三是借款归还可以适当延展，风险相对较小。
（4）要积极推进电子商务平台建设。开通网上交易平台，实现网上订货、交易、支付和相关信息发布，推动企业对企业的电子商务模式的发展，促进市场的现代化发展；实现交易总额获得较快的发展。
（5）利用企业在国外形象和影响力的提高，可以瞄准海外市场，准备开展在国外市场的调研工作，充分了解国外市场的需求情况，将各经营市场需求细分，掌握国外市场的特征，为拓展国际市场，实施国际化战略做好准备。可以计划在海外拓展业务或者建立分公司。
Ⅵ 求 公务员考试 中国保监会 专业课考试 考试内容及真题。
您好，中公教育为您服务。
2014年度考试录用中国证监会参照公务员法管理事业单位工作人员专业科目考试大纲
（计算机类）
一、考试目的
考查考生是否具备证券期货监管工作所必需的计算机专业知识和相关知识的应用能力。
二、考试内容与试卷结构
考试形式为笔试，考试时间120分钟，满分100分。
报考计算机类职位的考生参加本类别的专业科目考试。计算机类专业科目考试试题由以下两部分组成：
（一）证券期货基础知识
1、单项选择40题
2、多项选择15题
3、不定项选择5题
（二）专业知识—计算机
1、单项选择40题
2、多项选择15题
3、不定项选择5题
三、答题要求
考试均采用客观性试题，要求考生从每题所给的选项中选择答案。考生必须用2B铅笔在答题卡上作答，在试题本或其他位置作答一律无效。
四、样题
（一）单项选择题（每题给四个备选项，其中只有一个选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选或不选均不得分）
1、以下软件中，（ ）不是操作系统。
A：Windows
B：Unix
C：Linux
D：Microsoft Office
答：（ D ）
（二）多项选择题（每题给四个备选项，其中有两个或两个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分）
1、以下软件中，（ ）是操作系统。
A：Windows
B：Unix
C：Linux
D：Microsoft Office
答：（ABC）
（三）不定项选择题（每题给四个备选项，其中有一个或一个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分）
1、以下软件中，（ ）是操作系统。
A：Windows
B：Unix
C：Linux
D：Microsoft Office
答：（ABC）
五、考查知识点
考生应掌握证券期货基础知识（可参考财经类考试大纲）和以下计算机专业知识：
1、计算机体系结构
2、操作系统原理
3、网络基础知识
4、数据通信协议
5、数据结构
6、数据库系统
7、程序设计语言
8、多媒体基础知识
2014年度考试录用中国证监会参照公务员法
管理事业单位工作人员专业科目考试大纲
（会计类）
一、考试目的
考查考生是否具备证券期货监管工作所必需的会计专业知识和相关知识的应用能力。
二、考试内容与试卷结构
考试形式为笔试，考试时间120分钟，满分100分。
报考会计类职位的考生参加本类别的专业科目考试。会计类专业科目考试试题由以下两部分组成：
（一）证券期货基础知识
1、单项选择40题
2、多项选择15题
3、不定项选择5题
（二）专业知识—会计
1、单项选择40题
2、多项选择15题
3、不定项选择5题
三、答题要求
考试均采用客观性试题，要求考生从每题所给的选项中选择答案。考生必须用2B铅笔在答题卡上作答，在试题本或其他位置作答一律无效。参加会计类专业科目考试的考生不允许自带任何类型的计算器。
四、样题
（一）单项选择题（每题给四个备选项，其中只有一个选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选或不选均不得分）
1、某企业资产总额是300万元，负债总额100万元，所有者权益总额是（ ）？
A：100万元
B：200万元
C：300万元
D：400万元
答案：（B）
（二）多项选择题（每题给四个备选项，其中有两个或两个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分）
1、某企业资产总额是300万元，负债总额100万元，以下错误的是（ ）？
A：该企业所有者权益总额是100万元
B：该企业所有者权益总额是200万元
C：该企业所有者权益总额是300万元
D：该企业所有者权益总额是400万元
答案：（ACD）
（三）不定项选择题（每题给四个备选项，其中有一个或一个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分）
1、某企业资产总额是300万元，负债总额100万元，以下错误的是（ ）？
A：该企业所有者权益总额是100万元
B：该企业所有者权益总额是200万元
C：该企业所有者权益总额是300万元
D：该企业所有者权益总额是400万元
答案：（ACD）
五、考查知识点
考生应掌握证券期货基础知识（可参考财经类考试大纲）和以下会计专业知识：
（一）会计准则及其实务运用
1、财务会计基本概念
（1）会计基本假设与会计信息质量要求
（2）会计要素及其确认与计量原则
2、金融资产
（1）金融资产的分类及初始、后续计量
（2）金融资产转移
3、存货
（1）存货的初始计量及发出存货成本结转
（2）存货的期末计量
4、长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
（2）长期股权投资的后续计量
（3）长期股权投资核算方法的转换及处置
5、固定资产
（1）固定资产的初始及后续计量
（2）持有待售固定资产及固定资产处置
6、无形资产
（1）无形资产的确认及初始、后续计量
（2）无形资产处置
7、投资性房地产
（1）投资性房地产范围、初始及后续计量
（2）投资性房地产的转换及处置
8、资产减值
资产减值损失的确认和计量
9、负债
（1）流动负债的确认和计量
（2）非流动负债的确认和计量
10、所有者权益
所有者权益的分类及会计处理
11、收入、费用和利润
（1）销售商品、提供劳务的收入确认原则及其具体运用
（2）费用确认、利润的会计处理
12、财务报告
（1）财务报告构成及列报要求
（2）合并报表范围确定及合并报表编制
（3）资产负债表日后事项
13、特定交易事项的会计处理
（1）或有事项的确认、计量及披露
（2）非货币性资产交换认定及其确认和计量
（3）债务重组的界定及不同重组方式的处理
（4）政府补助的分类及其会计处理
（5）借款费用的确认和计量
（6）股份支付的确认和计量
（7）所得税的会计处理
（8）外币折算
（9）租赁的分类及其会计处理
（10）会计政策变更与会计估计变更的区分及其处理
（11）企业合并的类型划分及会计处理
（12）购买及出售子公司少数股权处理
（二）审计基础知识
1、审计基础知识
（1）基本准则
（2）注册会计师法律责任
（3）注册会计师执业准则和职业道德规范
2、审计程序、技术和方法
（1）审计准则1101号-注册会计师的总体目标和审计工作的基本要求
（2）审计准则1121号-对财务报表审计实施的质量控制
（3）审计准则1131号-审计工作底稿
（4）审计准则1141号-财务报表审计中与舞弊相关的责任
（5）审计准则1201号-计划审计工作
（6）审计准则1211号-通过了解被审计单位及其环境识别和评估重大错报风险
（7）审计准则1231号-针对评估的重大错报风险采取的应对措施
（8）审计准则1251号-评价审计过程中识别出的错报
（9）审计准则1301号-审计证据
（10）审计准则1312号-函证
（11）审计准则1323号-关联方
（12）审计准则1501号-对财务报表形成审计意见和出具审计报告
（13）审计准则5101号-会计师事务所对执行财务报表审计和审阅、其他鉴证和相关服务业务实施的质量控制
（三）财务信息披露规范
1、非经营性损益的定义、内容及披露要求
2、净资产收益率的计算
3、每股收益的计算和列报
2014年度考试录用中国证监会参照公务员法
管理事业单位工作人员专业科目考试大纲
（法律类）
一、考试目的
考查考生是否具备证券期货监管工作所必需的法律专业知识和相关知识的应用能力。
二、考试内容与试卷结构
考试形式为笔试，考试时间120分钟，满分100分。
报考法律类职位的考生参加本类别的专业科目考试。法律类专业科目考试试题由以下两部分组成：
（一）证券期货基础知识
1、单项选择40题
2、多项选择15题
3、不定项选择5题
（二）专业知识—法律
1、单项选择40题
2、多项选择15题
3、不定项选择5题
三、答题要求
考试均采用客观性试题，要求考生从每题所给的选项中选择答案。考生必须用2B铅笔在答题卡上作答，在试题本或其他位置作答一律无效。
四、样题
（一）单项选择（每题给四个备选项，其中只有一个选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选或不选均不得分）
1、根据我国宪法规定，下面哪种情况不是公民获得物质帮助权的条件（ ）？
A：公民在年老时
B：公民在疾病时
C：公民在遭受自然灾害时
D：公民在丧失劳动能力时
答：（C）
（二）多项选择（每题给四个备选项，其中有两个或两个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分）
1、根据我国宪法规定，下面哪种情况是公民获得物质帮助权的条件（ ）？
A：公民在年老时
B：公民在疾病时
C：公民在遭受自然灾害时
D：公民在丧失劳动能力时
答：（ABD）
（三）不定项选择（每题给四个备选项，其中有一个或一个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分）
1、根据我国宪法规定，下面哪种情况是公民获得物质帮助权的条件（ ）？
A：公民在年老时
B：公民在疾病时
C：公民在遭受自然灾害时
D：公民在丧失劳动能力时
答：（ABD）
五、考查知识点
考生应掌握证券期货基础知识（可参考财经类考试大纲）和以下法律专业知识：
（一）证券期货法律
1、证券法
（1）证券法的适用范围及基本原则
（2）证券发行的条件、方式
（3）证券上市和暂停、终止交易
（4）证券交易的信息公开和禁止行为
（5）上市公司收购的方式和程序
（6）证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构、证券业协会
（7）证券公司的组织形式、设立条件、业务范围和基本业务规则
（8）证券公司的法人治理结构、内部控制及监管
（9）证券监督管理机构的性质、职责、权限
（10）证券违法的法律责任及市场禁入制度
2、基金法
（1）证券投资基金的种类、特征、组织形式及基金财产的性质
（2）基金管理人、基金托管人
（3）公募基金的募集及基金份额的申购、赎回和交易
（4）公募基金的运作和信息披露
（5）公募基金合同的变更、终止及基金财产清算
（6）公募基金份额持有人的权利及行使
（7）私募基金
3、期货条例
（1）期货的概念、特征及其种类
（2）期货交易所、期货公司、期货业协会
（3）期货交易的基本规则
（二）公司企业法律
1、公司法
（1）公司的概念、特征和种类
（2）公司的设立、登记、章程、资本及股东出资
（3）股东及其权利、义务和股东代表诉讼制度
（4）公司的组织机构、上市公司组织机构的特别规定
（5）股份发行及股权、股份的转让
（6）公司董事、监事、高级管理人员的资格、义务
（7）公司的财务与会计制度
（8）公司债券
（9）公司的变更、合并、分立
（10）公司的解散、清算
2、合伙企业法
（1）合伙企业的概念、特征和种类
（2）合伙企业的解散与清算
3、企业破产法
（1）破产的概念、破产原因和破产案件管辖
（2）破产的申请和受理、债务人财产、破产费用、共益债务
（3）破产重整、和解及破产清算
（三）民事经济法律
1、民法
（1）民事权利和义务、民事权利能力和行为能力、宣告失踪与宣告死亡
（2）民事法律行为、代理的概念和特征、诉讼时效与期限
（3）债的发生原因、债的分类和履行、债的保全和担保、债的移转和消灭
2、合同法
（1）合同的概念、特征和分类
（2）合同的订立、效力、履行
（3）合同的变更、转让、终止和违约责任
3、物权法
（1）物权的概念、效力、类型、物权变动和物权的保护
（2）所有权、用益物权的概念、特征和内容
（3）担保物权的概念、特征、种类和内容
（4）占有的概念、性质、种类、取得和消灭
4、侵权责任法
（1）侵权行为和归责原则
（2）侵权责任的概念、构成、方式与适用
（3）侵权责任的免责和减轻
（4）责任主体的特殊规定、各类侵权行为与责任
5、金融法律
（1）商业银行业务及基本规则、对存款人的保护
（2）保险的概念、保险合同的分类、订立和履行
（3）票据的概念、种类和特征、票据权利的取得、消灭和行使
（4）信托设立、信托财产、信托当事人
（5）反洗钱制度的概念、基本原则和金融机构的反洗钱义务
6、其他经济法律
（1）市场竞争原则、限制竞争行为和不正当竞争行为
（2）垄断行为及其认定规则、调查程序
（3）劳动者的权利、劳动合同和集体合同、劳动争议
（四）行政刑事法律
1、行政法
（1）行政许可的设定、实施机关、实施程序、费用及行政许可的撤销、注销
（2）行政处罚的种类与设定、实施机关、管辖及行政处罚的决定、执行程序
（3）行政复议范围、行政复议的申请、受理和决定
（4）国家赔偿的范围、请求人、义务机关及赔偿程序、方式、计算标准
（5）行政监察机关的职责、权限和监察程序
2、刑法
（1）犯罪的概念和分类、犯罪构成、犯罪排除事由
（2）犯罪的预备、未遂和中止
（3）共同犯罪、单位犯罪和罪数形态
（4）刑罚种类、裁量、执行和消灭
（5）妨害对公司、企业的管理秩序罪
（6）破坏金融管理秩序罪、金融诈骗罪
（7）贪污贿赂罪、渎职罪
（8）侵犯公民人身权利、民主权利罪、侵犯财产罪
（五）诉讼法律和其他法律制度
1、民事诉讼的基本制度、主管与管辖、当事人、民事证据、财产保全和先予执行、起诉和审判
2、行政诉讼的受案范围、管辖、审判、执行
3、刑事诉讼的管辖、回避、辩护、强制措施、立案、侦查、审判和附带民事诉讼
4、仲裁的概念和特点、仲裁机构和仲裁协议、仲裁程序
5、国家的基本制度、公民的基本权利与义务、国家机构
6、立法体制、立法权限和立法程序
7、信访渠道、信访事项的受理、办理、督办
8、政府信息公开的范围、方式和程序
2014年度考试录用中国证监会参照公务员法
管理事业单位工作人员专业科目考试大纲
（财金类）
一、考试目的
考查考生是否具备证券期货监管工作所必需的财金专业知识和相关知识的应用能力。
二、考试内容与试卷结构
考试形式为笔试，考试时间120分钟，满分100分。
报考财金类职位的考生参加本类别的专业科目考试。财金类专业科目考试试题由以下两部分组成：
（一）证券期货基础知识
1、单项选择40题
2、多项选择15题
3、不定项选择5题
（二）专业知识—财金
1、单项选择40题
2、多项选择15题
3、不定项选择5题
三、答题要求
考试均采用客观性试题，要求考生从每题所给的选项中选择答案。考生必须用2B铅笔在答题卡上作答，在试题本或其他位置作答一律无效。
四、样题
（一）单项选择题（每题给四个备选项，其中只有一个选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选或不选均不得分）
1、下列哪个选项是国内生产总值的简称（ ）？
A：GDP
B：NNP
C：GNP
D：NI
答：（ A ）
（二）多项选择题（每题给四个备选项，其中有两个或两个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分）
1、下列选项错误的是（ ）？
A：国内生产总值简称GDP
B：国内生产总值简称NNP
C：国内生产总值简称GNP
D：国内生产总值简称NI
答：（BCD）
（三）不定项选择题（每题给四个备选项，其中有一个或一个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分）
1、下列选项错误的是（ ）？
A：国内生产总值简称GDP
B：国内生产总值简称NNP
C：国内生产总值简称GNP
D：国内生产总值简称NI
答：（ BCD）
五、考查知识点
（一）经济学基本原理
1、供给与需求
掌握需求理论、供给理论、均衡价格理论、弹性理论。
2、企业理论
掌握生产理论、生产函数、成本与利润。
3、市场失灵
掌握公共品、外部性、信息不对称。
4、宏观经济学及宏观经济政策
掌握国民收入核算与方法、国民收入决定理论、总需求分析、总需求-总供给模型、通货膨胀与失业、宏观经济政策目标与工具。
掌握评价宏观经济形势的基本变量，资本市场与宏观经济运行之间的关系；通货膨胀和通货紧缩对资本市场的影响；财政政策、货币政策、外汇管理政策和收入政策对资本市场的影响。
5、经济增长理论
掌握经济增长理论、经济周期。
6、本届政府的经济发展思路
（二）金融基础知识
1、货币供求
掌握货币需求、货币供给相关知识。
掌握基础货币、货币乘数、原始存款、派生存款相关知识；存款货币创造的过程。
2、金融机构及金融业务
掌握我国金融机构的种类、金融监管机构的主要职责。
掌握商业银行、保险公司、信托投资公司的主要业务。
3、货币政策与金融监管
掌握货币政策的目标、工具、传导机制和中介指标。
掌握通货膨胀的成因、社会效应和有关对策。
掌握金融监管的原则、目标和手段。
掌握《巴塞尔协议》的主要内容。
4、财政与税收
掌握增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、印花税的主要规定。
5、外汇管理与金融全球化
掌握外汇与汇率的基本概念及主要理论；汇率制度、固定汇率和浮动汇率的概念；汇率风险的概念和类型。
掌握引起汇率变动的主要因素，汇率变动对经济的影响。
掌握当前人民币汇率制度的特点和我国外汇市场的基本情况；掌握外汇管理的概念、类型和我国外汇管理制度。
掌握国际资本流动的定义、原因和类型；资本流动的作用和政府干预资本流动的手段；主要国际金融机构的职责。
（三）国际金融危机
1、国际金融危机成因；国际金融危机对金融市场的影响；国际金融危机对实体经济的影响。
2、结构性金融衍生品的特征；结构性金融衍生品的创新趋势及利弊。
3、国际金融危机后的金融监管新变化。
4、美国退出QE与新兴市场国家金融动荡。
（四）证券基础知识
1、证券及证券市场概述
掌握多层次资本市场的主要内容；资本市场的概念、内涵、外延；如何正确理解多层次资本市场体系；资本市场的监管思路及展望；资本市场系统性风险的监测、预警与防范；如何将资本市场放到整个宏观经济中去发挥作用；主板市场与创业板市场的区别；债券市场。
掌握证券与证券市场的定义、特征和功能。
掌握证券市场参与者的构成，机构投资者的种类；各类机构投资者投资证券市场的相关规定。
掌握私募股权投资基金和创业投资基金的概念和区别。
掌握证券发行市场和交易市场的概念及关系。
掌握证券交易市场的分类、定义、特征和职能。
掌握证券公司的功能和主要业务种类；证券公司内部控制的原则、目标与主要内容。
掌握证券登记结算公司以及证券投资咨询公司、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构、信用评级机构等证券服务机构的职能、业务范围与管理体制；证券服务机构及其从业人员的法律责任和行为规范。
2、证券产品—股票、债券、证券投资基金
掌握股票、债券和证券投资基金的概念、性质、特征和类型。
掌握债券及其他固定收益类产品的特征和区别。
掌握银行间债券市场和交易所债券市场的交易品种、参与主体、交易方式等基本情况。
掌握证券投资基金的定义、特征和作用。
掌握契约型基金与公司型基金、封闭式基金与开放式基金的定义与区别；交易所交易的开放式基金的概念、特点。
掌握基金管理人、托管人的概念与职责以及与基金当事人之间的关系。
掌握基金资产净值的含义；基金资产估值的概念及基本方法；基金的投资范围与投资限制。
3、证券交易
掌握证券交易的含义、种类和方式。
掌握证券交易所和证券登记结算公司的概念和职能；证券的清算与交收的主要内容。
掌握股票价格指数的概念和功能，我国主要的股票价格指数。
掌握主要国际证券市场及其股价指数。
掌握证券经纪业务、自营业务、客户资产管理业务、融资融券业务的基本内容。
掌握回购交易的主要内容。
4、证券市场监管体系
掌握证券市场监管的意义、原则、目标和手段；证券市场监管的内容和证券市场监管机构的主要类型、职责；证券市场自律性监管的主要内容。
5、证券市场对外开放
掌握境外上市外资股（H股）的发行、上市条件。
掌握合格境外机构投资者、合格境内机构投资者制度概况。
（五）期货基础知识
1、期货市场概述
掌握期货交易与现货交易、远期交易的关系；期货交易的基本特征和功能。
掌握期货交易所的性质与职能。
掌握期货结算基本制度。
掌握期货中介机构的职能、性质和作用。
2、期货合约与期货品种
掌握期货合约的概念、主要设计原理。
掌握期货品种的分类；国内国际主要期货品种。
3、期货交易制度与期货交易流程
掌握期货交易制度及交易流程。
4、套期保值
掌握套期保值概念、原理与操作原则；套期保值者的特点与作用。
掌握套期保值的种类及适用对象和范围。
5、期货投机与套利交易
掌握期货投机定义；期货投机与套期保值以及股票投机的区别；期货投机的作用、原则与方法。
掌握期现套利的概念及其应用。
6、金融期货
股指期货套期保值的种类及应用；股指期货合约的理论价格；股指期货期现套利的种类及应用。
国债期货相关知识。
7、期权与期权交易
掌握期权的含义及特点；期权的分类及各类期权的概念；期货期权合约的主要内容；权利金、执行价格；期货期权与期货的关系。
8、期货市场监管
《期货交易管理条例》内容。如有疑问，欢迎向中公教育企业知道提问。
Ⅶ 2020国考中国证监会财金类考什么
笔试包括公共科目和专业科目，在考试内容上体现分类分级原则。
公共科目包括行政职业能力测验和申论两科。其中，行政职业能力测验为客观性试题，申论为主观性试题，满分均为100分，详见《中央机关及其直属机构2020年度考试录用公务员公共科目笔试考试大纲》。公共科目笔试对中央机关及其省级直属机构职位、市(地)级及以下直属机构职位分别命制试题。所有报考者均需参加公共科目笔试。
中共中央对外联络部、外交部等部门日语、法语、俄语、西班牙语、阿拉伯语、德语、朝鲜语(韩语)、葡萄牙语等8个非通用语职位的报考者，还将参加外语水平测试，考试大纲可在考录专题网站和外交部网站查询。
中国银保监会及其派出机构特殊专业职位、中国证监会及其派出机构特殊专业职位，以及公安机关人民警察职位的报考者，还将参加专业科目笔试，考试大纲可在考录专题网站和中国银保监会、中国证监会、公安部网站分别查询。
Ⅷ 2018国考证监会特殊专业职位财金类考试大纲(财金类)是什么
一、考试目的
考查考生是否具备证券期货监管工作所必需的财金专业知识和相关知识的应用能力。
二、考试内容与试卷结构
考试形式为笔试，考试时间120分钟，满分100分。
报考财金类职位的考生参加本类别的专业科目考试。财金类专业科目考试试题由以下两部分组成：
(一)证券期货基础知识
1、单项选择40题
2、多项选择15题
3、不定项选择5题
(二)专业知识—财金
1、单项选择40题
2、多项选择15题
3、不定项选择5题
三、答题要求
考试均采用客观性试题，要求考生从每题所给的选项中选择答案。考生必须用2B铅笔在答题卡上作答，在试题本或其他位置作答一律无效。
四、样题
(一)单项选择题(每题给四个备选项，其中只有一个选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选或不选均不得分)
1、下列哪个选项是国内生产总值的简称( )?
A：GDP
B：NNP
C：GNP
D：NI
答：( A )
(二)多项选择题(每题给四个备选项，其中有两个或两个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分)
1、下列选项错误的是( )?
A：国内生产总值简称GDP
B：国内生产总值简称NNP
C：国内生产总值简称GNP
D：国内生产总值简称NI
答：(BCD)
(三)不定项选择题(每题给四个备选项，其中有一个或一个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分)
1、下列选项错误的是( )?
A：国内生产总值简称GDP
B：国内生产总值简称NNP
C：国内生产总值简称GNP
D：国内生产总值简称NI
答：( BCD)
五、考查知识点
(一)经济学基本原理
1、供给与需求
掌握需求理论、供给理论、均衡价格理论、弹性理论。
2、企业理论
掌握生产理论、生产函数、成本与利润。
3、市场失灵
掌握公共品、外部性、信息不对称。
4、宏观经济学及宏观经济政策
掌握国民收入核算与方法、国民收入决定理论、总需求分析、总需求-总供给模型、通货膨胀与失业、宏观经济政策目标与工具。
掌握评价宏观经济形势的基本变量，资本市场与宏观经济运行之间的关系;通货膨胀和通货紧缩对资本市场的影响;财政政策、货币政策和收入政策对资本市场的影响。
5、经济增长理论
掌握经济增长理论、经济周期。
6、本届政府的经济发展思路
盘活存量、自贸区、长效机制、负面清单等。
(二)金融基础知识
1、货币供求
掌握货币需求、货币供给相关知识。
掌握基础货币、货币乘数、原始存款、派生存款相关知识;存款货币创造的过程。
2、金融机构及金融业务
掌握我国金融机构的种类、金融监管机构的主要职责。
掌握商业银行、保险公司、信托投资公司的主要业务。
3、货币政策与金融监管
掌握货币政策的目标、工具、传导机制和中介指标。
掌握通货膨胀的成因、社会效应和有关对策。
掌握金融监管的原则、目标和手段。
掌握《巴塞尔协议》的主要内容。
4、财政与税收
掌握增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、印花税的主要规定。
5、外汇管理与金融全球化
掌握外汇与汇率的基本概念及主要理论;汇率制度、固定汇率和浮动汇率的概念;汇率风险的概念和类型。
掌握引起汇率变动的主要因素，汇率变动对经济的影响。
掌握当前人民币汇率制度的特点和我国外汇市场的基本情况;掌握外汇管理的概念、类型和我国外汇管理制度。
掌握国际资本流动的定义、原因和类型;资本流动的作用和政府干预资本流动的手段;主要国际金融机构的职责。
(三)国际金融危机
1、国际金融危机成因;国际金融危机对金融市场的影响;国际金融危机对实体经济的影响。
2、结构性金融衍生品的特征;结构性金融衍生品的创新趋势及利弊。
3、国际金融危机后的金融监管新变化。
4、美国退出QE与新兴市场国家金融动荡。
(四)证券基础知识
1、证券及证券市场概述
掌握多层次资本市场的主要内容;资本市场的概念、内涵、外延;如何正确理解多层次资本市场体系;资本市场的监管思路及展望;资本市场系统性风险的监测、预警与防范;如何将资本市场放到整个宏观经济中去发挥作用;主板市场与创业板市场及“新三板”市场的区别;债券市场。
掌握证券与证券市场的定义、特征和功能。
掌握证券市场参与者的构成，机构投资者的种类;各类机构投资者投资证券市场的相关规定。
掌握私募股权投资基金和创业投资基金的概念和区别。
掌握证券发行市场和交易市场的概念及关系。
掌握证券交易市场的分类、定义、特征和职能。
掌握证券公司的功能和主要业务种类;证券公司内部控制的原则、目标与主要内容。
掌握证券登记结算公司以及证券投资咨询公司、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构、信用评级机构等证券服务机构的职能、业务范围与管理体制;证券服务机构及其从业人员的法律责任和行为规范。
2、证券产品—股票、债券、证券投资基金
掌握股票、债券和证券投资基金的概念、性质、特征和类型。
掌握债券及其他固定收益类产品的特征和区别。
掌握银行间债券市场和交易所债券市场的交易品种、参与主体、交易方式等基本情况。
掌握证券投资基金的定义、特征和作用。
掌握契约型基金与公司型基金、封闭式基金与开放式基金的定义与区别;交易所交易的开放式基金的概念、特点。
掌握基金管理人、托管人的概念与职责以及与基金当事人之间的关系。
掌握基金资产净值的含义;基金资产估值的概念及基本方法;基金的投资范围与投资限制。
3、证券交易
掌握证券交易的含义、种类和方式。
掌握证券交易所和证券登记结算公司的概念和职能;证券的清算与交收的主要内容。
掌握股票价格指数的概念和功能，我国主要的股票价格指数。
掌握主要国际证券市场及其股价指数。
掌握证券经纪业务、证券承销与保荐业务、自营业务、客户资产管理业务、融资融券业务的基本内容。
掌握回购交易的主要内容。
4、证券市场监管体系
掌握证券市场监管的意义、原则、目标和手段;证券市场监管的内容和证券市场监管机构的主要类型、职责;证券市场自律管理的主要内容。
5、证券市场对外开放
掌握境外上市外资股(H股)的发行、上市条件。
掌握合格境外机构投资者、合格境内机构投资者制度概况。
“沪港通”的主要内容。
(五)期货基础知识
1、期货市场概述
掌握期货交易与现货交易、远期交易的关系;期货交易的基本特征和功能。
掌握期货交易所的性质与职能。
掌握期货结算基本制度。
掌握期货中介机构的职能、性质和作用。
2、期货合约与期货品种
掌握期货合约的概念、主要设计原理。
掌握期货品种的分类;国内国际主要期货品种。
3、期货交易制度与期货交易流程
掌握期货交易制度及交易流程。
4、套期保值
掌握套期保值概念、原理与操作原则;套期保值者的特点与作用。
掌握套期保值的种类及适用对象和范围。
5、期货投机与套利交易
掌握期货投机定义;期货投机与套期保值以及股票投机的区别;期货投机套利的作用、原则与方法。
掌握期现套利的概念及其应用。
6、金融期货
股指期货套期保值的种类及应用;股指期货合约的理论价格;股指期货期现套利的种类及应用。
国债期货相关知识。
7、期权与期权交易
掌握期权的含义及特点;期权的分类及各类期权的概念;期货期权合约的主要内容;权利金、执行价格;期货期权与期货的关系。
8、期货市场监管
《期货交易管理条例》内容。
Ⅸ 建设项目审计如何界定不同的审计主审计范围和工作重点
审计的重点方面：
一是建设项目预算（概算）执行情况审计包括，前期准备阶段资金运用情况的审计、预算 (概算)调整情况的审计、招投标过程的审计、经济合同的审计、项目资金来源与使用情况的审计、建设成本及其他财政财务收支的审计、建设项目内控制度的审计、设计工程监理审计等方面。
二是建设项目竣工决算审计包括，竣工决算报表的审计、项目投资及概算执行情况的审计、交付使用财产情况的审计、在建工程和尾工工程的审计、结余资金的审计、建设收入的审计、投资包干节余的审计、投资效益评价等方面。
4、对被审计单位违法违规行为应追究的法律责任。
5、针对审计力量不足或相关专业知识局限的情况，需要聘请外界有关人员参加审计，有审计机关统一管理，所需经费由政府保障。
在修订审计署3号令《审计机关国家建设项目审计准则》中，必须完善主要内容有：
1、做好与有关法律法规内容、表述的衔接；
2、明确对不同阶段、不同对象、不同方式的审计的重点具体内容。因内容较为细化，下面单独阐述。
（三）政府规章层面中，建设项目预算（概算）执行情况审计内容
1、前期准备阶段资金运用情况的审计，包括：
建设用地是否按批准的数量征用，土地征用是否符合审批的规划要求，以及征地拆迁费用的支出和管理情况。
对外道路、通电、通水等前期工程是否按设计要求展开，其费用支出是否符合规定。
立项决策审计，审查对所提出的项目建设背景是否真实，建设条件能否落实，可行性研究内容是否齐全，深度能否达到规定的要求并满足设计需要；审查承担可行性研究的单位是否具备一定的资格，可行性研究的审核批准是否符合基本建设程序；审查可行性研究中的技术论证、经济论证、财务投资方案是否切实可行。
概预算文件编制和执行审计，审查概预算文件编制的合规性、合法性：概预算文件的组成内容是否完整，所依据资料是否齐全，是否做到了符合实际；概预算定额与概算指标是否符合建设项目的专业要求和国家规定的标准；材料与设备供应方式、市场价格与预算价格是否正确；工程量的计算、概预算定额和指标的套用是否合规。审查概预算的执行情况：审查建设项目是否按照批准文件所规定的内容完成；查明是否存在着预算超概算、决算超预算的现象，有无搞计划外工程、概预算外购置、超标准建设等情况，并分析主客观原因，找出存在的问题。
2、预算 (概算)调整情况的审计，建设项目的预算 (概算)一经审定，就要在项目建设过程中予以贯彻执行。但是在执行过程中，由于动态投资和建设条件的变化，特别是当预算 (概算)定额、标准发生变更时，需要对原预算 (概算)进行适时调整。审计的主要内容包括：
调整预算 (概算)是否依据规定的编制办法、定额、标准，由有资格单位进行编制，计算有无错误，是否经有权机关或单位批准。
设计变更的内容是否符合规定，签订程序是否合规，签证手续是否齐全。
影响项目建设规模的投资调整和建设内容变更，是否按规定的管理程序报批，有无擅自改变建设内容、扩大建设规模和建设标准的问题。
3、招投标过程的审计，应认真查阅工程施工招投标文件，熟悉文件中的各项条款，评价建设单位是否严格执行了国家法律法规，揭露徇私舞弊现象。
4、经济合同的审计，内容包括：
建设单位是否按批准设计文件和招投标文件的要求与有关单位签订经济合同，签定的经济合同是否符合国家法律，执行中有无违约行为。签订合同的程序，应严格按照建设部《建设工程施工合同》内容操作，实施“阳光工程”，避免暗箱操作。
设计单位是否按合同规定及时提供图纸和资料，有无违反设计规范或不按批准规模和标准进行设计的问题。
施工单位工程价款结算是否真实、正确，有无偷工减料、高估冒算、虚报冒领工程款以及计算错误等问题，有无非法或违约转包工程的行为。着重工程量的审计，是否存在施工单位采取重复立项，多计隐蔽工程和建筑面积等施工量；着重材料差价的审计，是否多报材料用量或以次充好提高材料价格等手段；着重工程取费审计，一些施工单位在计算工程造价时，是否存在不套本地定额标准，而高套外地定额标准；年度工程以定额高的年度为标准；着重工程套价的审计，一些施工单位在工程套价时，有无存在把民用建筑套成工业建筑标准收费，该套三类费用标准的按二类收费。
5、项目资金来源与使用情况的审计，内容包括：
建设资金 (含项目资本金，下同)来源是否合法，是否落实。
建设资金是否按投资计划及时到位，有无因资金不能及时到位造成延误工期或增加资金成本的现象。
建设资金使用是否合规，有无转移、侵占、挪用建设资金。
有无向建设项目非法集资、摊派和收费等。
扩建项目和技术改造项目建设资金是否与生产资金严格区别进行核算。
建设资金在使用过程中有无损失浪费。
6、建设成本及其他财务收支的审计，内容包括：
施工图预算是否进行了严格审核，选套的单价和单价的换算是否与定额规定相符，“套、靠、算”是否准确，各种取费是否按规定的程序和费率计取，有无多计、少计的问题。
工程价款的结算是否以审定的施工图预算为依据，预付的备料款和工程款是否如数进行了抵扣，质量保证金是否留足，有无故意拖延结算的问题。
建筑安装工程成本是否按概算口径和有关制度正确归集，单位工程成本是否准确，有无将设计外工程费用、未完计划工作量及预付款等列入投资完成额的问题。
列入其它投资和待摊费用的各项支出是否符合概算要求和有关规定，有无不正当超支等问题。
设备、材料等物资是否按设计要求进行采购，其核算是否准确，有无盲目采购、抬高设备价格、加大材料采购成本等问题。
试生产收入的核算是否准确，其它建设收入是否正当，有无收入不入帐等问题。
建设项目应缴纳的各项税、费是否按规定及时计提并足额交纳，有无偷税和滞纳税、费的问题。
往来款项的真实性、合法性。
对项目执行环境保护法规和政策的情况进行审计监督，重点审查建设项目设计、施工各个环节是否执行了国家有关环境保护法规和政策，环境治理项目是否和项目建设同步进行。
7、建设项目内控制度的审计，在固定资产投资领域不仅需要《建筑法》、《招投标法》、《建筑工程质量管理条例》等外部控制法规制度，而且还需要其他相关行业部门出台一些内部控制的规章制度，分别对各地区、各行业、大中小型、新建扩建、更新改造等类型的建设项目制定明确的、可操作性强的内控制度的指导性意见，既为建设单位制定本项目内控制度提供可遵循的依据，也为外部检查提供了衡量标准。国家审计机关和审计人员一定要认真贯彻“全面审计、突出重点”的方针，从内控制度的审计入手，一方面在搞好审前调查基础上，加大人员投入力度，通过分析找出建设项目管理的薄弱环节。另一方面督促建设单位重视建立内控制度，推动建设项目的管理水平的提高。
8、工程监理审计，对工程管理和监理的审计，要审查项目建设管理监理的体制是否规范合理，加强现场管理、监理，实施跟踪监管，发现工作失误或弄虚作假给政府基建投资造成损失的，要会同有关部门给予必要的处罚。在对工程监理机构实行招投标过程中，要重点从监理机构的规模业绩、派驻现场监理人员的数量和质量等方面考虑，加强现场监理保证的再监督和再制约。审查监理单位收费是否符合规定，监理工作是否符合合同要求，执行中有无违约行为。
（四）政府规章层面中，建设项目竣工决算审计内容
1、竣工决算报表的审计，主要内容：
竣工决算报表是否按规定的期限编制，各种报表的填列是否齐全并符合勾稽关系要求，帐表是否一致，有无缺项和帐表不符等问题。
竣工决算说明书反映的数据和情况是否真实、准确，有无决算反映失实的问题。
2、项目投资及概算执行情况的审计，内容包括：
核实各种资金渠道投人的实际金额，查明有无建设资金不到位问题，并分析资金不能到位的原因及其造成的不良影响。
核实概算总投资和实际投资完成额，重点审查调整概算是否合法，列示的建筑安装工程投资、设备投资、其他投资核算是否真实，待摊投资的支出内容和分摊办法是否合规。
3、交付使用财产情况的审计，内容包括：
交付的财产是否属于批准设计内的建设项目，是否符合交付条件，移交手续是否齐全合规，有无因多交、少交而造成突破规模或资产流失等问题。
构成交付固定资产价值的单位工程核算是否准确，有无将不同固定资产的组成内容相互混同以及挤占建设成本、故意抬高造价等问题。
交付的流动资产和铺底流动资金是否真实，备品备件、工器具的核算是否正确，有无超储积压的现象。
交付的无形资产和递延资产核算是否正确，支出是否合理。
4、在建工程和尾工工程的审计，内容包括：
查清其是否属于按规定可以建设的正常在建工程。着重审查有无违反规定将自行增加的建设内容和新增项目列入其中。
对不正常的在建工程要核实其投资完成额，查明未能全部建成或不能及时交付使用的原因，特别是对停缓建工程和待报废工程要逐项核对帐实是否相符，有无有帐无物、损失浪费、私分财产的问题。
5、结余资金的审计，内容包括：储备资金的帐实是否相符；银行存款余额是否与银行对帐单余额调整相符；应收、应付帐款是否真实可靠；结余资金的处理是否合适，坏帐损失是否严格审定。
6、建设收入的审计，内容包括：对建设收入的审计还要注意检查各种副产品实物的收、发、结存有无存在问题，作价是否合理，有无收入不入账，挪作“小金库”。等问题；检查收入分配是否符合规定，应缴税费是否足额及时上缴。
7、投资包干节余的审计，内容包括：
投资包干合同的内容是否符合有关规定，包干指标是否按合同要求全面完成，有无不签定投资包干合同或签定投资包干合同不符合有关规定就实行投资包干分成的行为。
投资包干节余是否真实，有无在投资包干范围内任意变动或削减建设内容、变相增加投资包干节余等问题。
投资包干节余的处理是否符合有关规定，有无隐匿或自行消化投资包干节余的问题。
8、投资效益评价，主要评价以下四个方面：
通过建设工期和达到设计能力年限的对比分析，评价建设速度的快慢和建设工期对投资效益的影响；
通过对投资概算与投资完成情况、工程成本及单位生产能力投资的对比分析，评价工程造价和建设费用的高低；
测算项目投资回收期、财务净现值、内部收益率等经济指标，评价项目建成投产后的获利能力；
做现金流量分析，评价项目贷款偿还能力。竣工项目投资效益评价的评价方法主要是以预期目标和先期建成的同类项目的平均先进指标为依据，将动态与静态、定量与定性、价值量与实物量、宏观与微观等分析结合起来，通过综合分析对项目的经济效益、社会效益和环境效益做出正确评价。
四、投资审计规范化建设的重点，在于切实执行法律法规规定审计业务的统一标准
规范化，就是指符合于一定的标准，投资审计规范化建设，就是在遵循一般性审计准则指南的基础上，根据投资审计的工作特点，为确保投资审计实务符合法律法规既定的标准，而采取的措施和办法，其关键点主要在以下几个方面执行法律法规必须落实到位：
（一）科学立项
1、突出重点。审计机关要根据党委政府经济工作中心，确定年度投资审计方向，比如，当前要围绕社会主义新农村建设，应大力加强对涉农建设项目的审计，确保各项涉农政策、资金的落实到位，更好地发挥效益。
2、科学分类。在全盘掌握政府投资项目情况的基础上，对建设项目进行科学分类，将重点建设项目分为重点审计项目和非重点审计项目，将非重点审计项目也分为重点审计项目和非重点审计项目，分清轻重缓急，并进行逐年滚动安排。
3、整合力量。鉴于目前审计力量少与任务重的矛盾，尤其是投资审计工作工程技术含量高，必须要聘请专业人员参加审计，包括聘请社会中介力量、充分应用内部审计力量等途径，要在制定出台聘请专业人员加入审计组工作的管理办法的基础上，做好引进“外智”、巧借“外力”，创新审计组织方式，根据量力而行的原则，统筹安排项目。
4、优化方式。根据审计项目的重要性程度不同，统筹安排审计或审计调查的方式，不断加大审计调查的比重，发挥审计调查在反映面上情况、提出审计建议等方面的效率优势。
5、全程审计。要注重体现投资审计从事后审计逐步向全过程跟踪审计转变，特别要加强事前审计。对于建设期在五年以上的重点建设项目，要安排全程审计，从前期审计、预算执行审计、竣工决算审计等三个阶段展开，形成监督过程的完整性。
（二）机关内部建立监督检查办法，确保审计内容的完整性
投资审计的内容，是落实制度化建设的落脚点，也是审计操作中最重要的环节和步骤，因此，审计组对规定的所有审计内容必须做到应审必审，应审尽审；业务部门要通过方案审议、审中检查、复核把关等方式，加强业务管理；法制部门要加强复核，审理会中各有关部门要认真审理，确保审计内容不遗漏。
（三）投资效益审计的规范
经过多年的努力，社会主义市场经济体制不断完善，建筑市场逐步规范，建设单位管理水平日益提高，检查监督力度不断加大，建设领域中的违纪违规问题有所减少。在这种情况下，面对新的形势和新的要求，适时将投资审计从以真实性和合法性审计为重点转向以合理性、效益性为重点，即逐步过渡到公共投资领域的效益审计，是当前摆在我们面前的一项迫切历史使命。实践已经证明，投资领域开展效益审计有益于实现投资审计的最终目标，即节约政府投资，减少损失浪费，促进提高投资效益。当前，要加快从真实、合法性审计向效益性审计的过渡，努力做到有机结合，同步推进，探索加强从宏观层面的审计分析，并提出提高效益的建议。 当前，投资主体多元化机制的逐步形成，建设资金来源渠道进一步拓展，将呈现出更加多样化的态势。目前，我国政府投资的资金来源渠道主要包括六个方面：国家预算内投资、银行贷款、利用外资、发行股票债券、自筹资金及其他资金等。随着投融资体制改革的深化，投融资方式的多样化也已经开始显现。在公路、电力、供水、供气、污水治理等行业，采取特许经营权转让的BOT（建设－经营－转让）和TOT（转让－经营－转让）等多种市场化的新型融资方式将得到广泛运用。投资审计的重点转移至特许经营权转让过程中的国有权益保障与国有资产的保值增值，监督相关政策、制度的执行。投资审计将逐步拓展至新的领域，面临新的课题。我们也应不断调整思路和方法，积极面对新局面下出现的新问题、新情况。
Ⅹ 国家公务员考试中国证券的专业课考什么
2013年度考试录用中国证监会参照公务员法
管理事业单位工作人员专业科目考试大纲
（财经类）
一、考试目的
考查考生是否具备证券期货监管工作所必需的财经专业知识和相关知识的应用能力。
二、考试内容与试卷结构
考试形式为笔试，考试时间120分钟，满分100分。
报考财经类职位的考生参加本类别的专业科目考试。财经类专业科目考试试题由以下两部分组成：
（一）证券期货基础知识
1、单项选择40题
2、多项选择15题
3、不定项选择5题
（二）专业知识—财经
1、单项选择40题
2、多项选择15题
3、不定项选择5题
三、答题要求
考试均采用客观性试题，要求考生从每题所给的选项中选择答案。考生必须用2B铅笔在答题卡上作答，在试题本或其他位置作答一律无效。
四、样题
（一）单项选择题（每题给四个备选项，其中只有一个选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选或不选均不得分）
1、下列哪个选项是国内生产总值的简称（ ）？
A：GDP
B：NNP
C：GNP
D：NI
答：（ A ）
（二）多项选择题（每题给四个备选项，其中有两个或两个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分）
1、下列选项错误的是（ ）？
A：国内生产总值简称GDP
B：国内生产总值简称NNP
C：国内生产总值简称GNP
D：国内生产总值简称NI
答：（BCD）
（三）不定项选择题（每题给四个备选项，其中有一个或一个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分）
1、下列选项错误的是（ ）？
A：国内生产总值简称GDP
B：国内生产总值简称NNP
C：国内生产总值简称GNP
D：国内生产总值简称NI
答：（ BCD）
五、考查知识点
（一）经济学基本原理
1、供给与需求
掌握需求理论、供给理论、均衡价格理论、弹性理论。
2、企业理论
掌握生产理论、生产函数、成本与利润。
3、市场失灵
掌握公共品、外部性、信息不对称。
4、观经济学及宏观经济政策
掌握国民收入核算与方法、国民收入决定理论、总需求分析、总需求-总供给模型、通货膨胀与失业、宏观经济政策目标与工具。
掌握评价宏观经济形势的基本变量，证券市场与宏观经济运行之间的关系；通货膨胀和通货紧缩对证券市场的影响；财政政策、货币政策和收入政策对证券市场的影响。
5、经济增长理论
掌握经济增长理论、经济周期。
（二）金融基础知识
1、货币供求
掌握货币需求、货币供给相关知识。
掌握基础货币、货币乘数、原始存款、派生存款相关知识；存款货币创造的过程。
2、金融机构及金融业务
掌握我国金融机构的种类、金融监管机构的主要职责。
掌握商业银行、保险公司、信托投资公司的主要业务。
3、货币政策与金融监管
掌握货币政策的目标、工具、传导机制和中介指标。
掌握通货膨胀的成因、社会效应和有关对策。
掌握金融监管的原则、目标和手段。
掌握《巴塞尔协议》的主要内容。
4、财政与税收
掌握增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、印花税的主要规定。
5、外汇管理与金融全球化
掌握外汇与汇率的基本概念及主要理论；汇率制度、固定汇率和浮动汇率的概念；汇率风险的概念和类型。
掌握引起汇率变动的主要因素，汇率变动对经济的影响。
掌握当前人民币汇率制度的特点和我国外汇市场的基本情况；掌握外汇管理的概念、类型和我国外汇管理制度。
掌握国际资本流动的定义、原因和类型；资本流动的作用和政府干预资本流动的手段；主要国际金融机构的职责。
（三）国际金融危机
1、国际金融危机成因；国际金融危机对金融市场的影响；国际金融危机对实体经济的影响。
2、结构性金融衍生品的特征；结构性金融衍生品的创新趋势及利弊。
3、国际金融危机后的金融监管新变化。
（四）证券基础知识
1、证券及证券市场概述
掌握证券与证券市场的定义、特征和功能。
掌握证券市场参与者的构成，机构投资者的种类；各类机构投资者投资证券市场的相关规定。
掌握私募股权投资基金和创业投资基金的概念和区别。
掌握证券发行市场和交易市场的概念及关系；多层次资本市场的主要内容；主板市场与创业板市场的区别。
掌握证券交易市场的分类、定义、特征和职能。
掌握证券公司的功能和主要业务种类；证券公司内部控制的原则、目标与主要内容。
掌握证券登记结算公司以及证券投资咨询公司、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构、信用评级机构等证券服务机构的职能、业务范围与管理体制；证券服务机构及其从业人员的法律责任和行为规范。
2、证券产品—股票、债券、证券投资基金
掌握股票、债券和证券投资基金的概念、性质、特征和类型。
掌握债券及其他固定收益类产品的特征和区别。
掌握银行间债券市场和交易所债券市场的交易品种、参与主体、交易方式等基本情况。
掌握证券投资基金的定义、特征和作用。
掌握契约型基金与公司型基金、封闭式基金与开放式基金的定义与区别；交易所交易的开放式基金的概念、特点。
掌握基金管理人、托管人的概念与职责以及与基金当事人之间的关系。
掌握基金资产净值的含义；基金资产估值的概念及基本方法；基金的投资范围与投资限制。
3、证券交易
掌握证券交易的含义、种类和方式。
掌握证券交易所和证券登记结算公司的概念和职能；证券的清算与交收的主要内容。
掌握股票价格指数的概念和功能，我国主要的股票价格指数。
掌握主要国际证券市场及其股价指数。
掌握证券经纪业务、自营业务、客户资产管理业务、融资融券业务的基本内容。
掌握回购交易的主要内容。
4、证券市场监管体系
掌握证券市场监管的意义、原则、目标和手段；证券市场监管的内容和证券市场监管机构的主要类型、职责；证券市场自律性监管的主要内容。
5、证券市场对外开放
掌握境外上市外资股（H股）的发行、上市条件。
掌握合格境外机构投资者、合格境内机构投资者制度概况。
（五）期货基础知识
1、期货市场概述
掌握期货交易与现货交易、远期交易的关系；期货交易的基本特征和功能。
掌握期货交易所的性质与职能。
掌握期货结算基本制度。
掌握期货中介机构的职能、性质和作用。
2、期货合约与期货品种
掌握期货合约的概念、主要设计原理。
掌握期货品种的分类；国内国际主要期货品种。
3、期货交易制度与期货交易流程
掌握期货交易制度及交易流程。
4、套期保值
掌握套期保值概念、原理与操作原则；套期保值者的特点与作用。
掌握套期保值的种类及适用对象和范围。
5、期货投机与套利交易
掌握期货投机定义；期货投机与套期保值以及股票投机的区别；期货投机的作用、原则与方法。
掌握期现套利的概念及其应用。
6、金融期货
股指期货套期保值的种类及应用；股指期货合约的理论价格；股指期货期现套利的种类及应用。
7、期权与期权交易
掌握期权的含义及特点；期权的分类及各类期权的概念；期货期权合约的主要内容；权利金、执行价格；期货期权与期货的关系。
8、期货市场监管
《期货交易管理条例》内容。