❶ 会计实际利率插值法怎么求
写下来，你看看能不能看懂哈。。
假设发行票面价值是600000 ，票面利率是8%，期限3年，到期还本付息的债券，初始确认成本为620000
先对实际利率的范围进行判断：
由于初始确认成本大于票面，则实际利率小于8%
先按3期，7%的年金现值系数和福利限制系数分别是2.624和0.816
计算债券每年应付利息=600000*8%=480000
利息和本金现值=48000*2.624+600000*0.816=615552
此时的现值小于面值，意味着实际利率小于7%
再按3期，6%的年金现值系数和复利现值系数分别是2.673和0.840
利息和本金现值=48000*2.673+600000*0.840=632304>620000
则实际利率在7%、6%之间
6% 632304
A% 620000 （A为实际利率）
7% 615552
设X%=6%-A，则
（6%-A%）/（632304-620000）=（6%-7%）/（632304-615552）
则X%=-0.73%
从而得到实际利率A=6%-（-0.73%）=6.73%
上述的就是插值法
❷ 用插值法计算实际利率怎么算出10%
插值法计算实际利率若每年计算一次复利，实际利率等于名义利率；如果按照短于一年的计息期计算复利，实际利率高于名义利率。
插值法计算实际利率=（1+名义利率/一年计息的次数）一年计息的次数-1
❸ 用插值法计算实际利率怎么算出10% 及摊余成本
前4年每年年末收到利息 59 万，第5年收到本金+利息 = 1250+59=1309万
设实际利率为r将未来的收益折成现值：
即 59/(1+r) + 59/(1+r)^2 + 59/(1+r)^3 + 59/(1+r)^4 + (1250+59)/(1+r)^5 = 1000
也可以表示成 59(P/A,r,5）+1250(P/S,r,5）=1000
解这个方程就要用插值法了，就是假设r为两个值，使等式前段的值一个大于1000，一个小于1000。
例如假设r=9%(a)， 则等号前的式子等于1041.9(A)大于1000
再设r=11%(b)，则等号前的式子等于959.872(B)小于1000，
则这两个假设就符合条件了，再代入公式：(1000-A)/(B-A)=(r-a)/(b-a)
得出实际利率r=10%
算摊余成本就是 期末摊余成本=期初摊余成本+按实际利率算的利息-按票面利率算的应收利息
20X0年 期末摊余成本= 1000 + 1000*10% - 59 = 1041万
20X1年 期末摊余成本就是 1041+ 104.1-59=1086.1万
算至20X4年的时候期末摊余成本应该就等于1250万了
❹ 债券实际利率的计算问题
每年支付一次利息,59元,第一年年底的支付的59元,按市场利率折现成年初现值,即为59/(1+r),第二年年底的59元按复利折合成现值为59/(1+r)^2……，第五年年底到期的本金和支付的利息按复利折合成现值为(59+1250)/(1+r)^5.
^5为5次方,如果是乘即为负五次方了.也可写成:
59/(1+r)+59/(1+r)^2+59/(1+r)^3+59/(1+r)^4+(59+1250)/(1+r)^5=1000元
r约等于10%,
59/(1+10%)+59/(1+10%)^2+59/(1+10%)^3+59/(1+10%)^4+(59+1250)/(1+10%)^5=999.81
❺ 我想问一下,计算实际利率插值法怎么算呀，具体点谢谢，急
写下来，你看看能不能看懂哈。。
假设发行票面价值是600000
，票面利率是8%，期限3年，到期还本付息的债券，初始确认成本为620000
先对实际利率的范围进行判断：
由于初始确认成本大于票面，则实际利率小于8%
先按3期，7%的年金现值系数和福利限制系数分别是2.624和0.816
计算债券每年应付利息=600000*8%=480000
利息和本金现值=48000*2.624+600000*0.816=615552
此时的现值小于面值，意味着实际利率小于7%
再按3期，6%的年金现值系数和复利现值系数分别是2.673和0.840
利息和本金现值=48000*2.673+600000*0.840=632304>620000
则实际利率在7%、6%之间
6%
632304
A%
620000
（A为实际利率）
7%
615552
设X%=6%-A，则
（6%-A%）/（632304-620000）=（6%-7%）/（632304-615552）
则X%=-0.73%
从而得到实际利率A=6%-（-0.73%）=6.73%
上述的就是插值法
❻ 在会计中计算实际利率所用的插值法是什么意思，怎么计算呀
插值法又称"内插法"，是利用函数f (x)在某区间中插入若干点的函数值，作出适当的特定函数，在这些点上取已知值，在区间的其他点上用这特定函数的值作为函数f (x)的近似值，这种方法称为插值法。如果这特定函数是多项式，就称它为插值多项式。
实际利率是要用内插法（又叫插值法）计算的。
“内插法”的原理是根据比例关系建立一个方程，然后，解方程计算得出所要求的数据。例如：假设与A1对应的数据是B1，与A2对应的数据是B2，现在已知与A对应的数据是B，A介于A1和A2之间，则可以按照（A1-A)/(A1-A2)=(B1-B)/(B1-B2)计算得出A的数值，会计考试时如用到年金现值系数及其他系数时，会给出相关的系数表，再直接用内插法求出实际利率。
例如：假设每年初存入10000元，共计存款5次，每年复利一次，第5年末可以一次性取出60000元，要求计算存款利率。
解答：
10000×[（F/A，i，5＋1）－1]＝60000
（F/A，i，5＋1）＝6.0＋1
即：（F/A，i，6）＝7.0
查年金终值系数表可知：
（F/A，6%，6）＝6.9753
（F/A，7%，6）＝7.1533
利用内插法可知：
解方程得到：i＝6.14%
❼ 怎么计算发行债券的实际利率
实际利率法是采用实际利率来摊销溢折价,其实溢折价的摊销额是倒挤出来的.计算方法如下:
按照实际利率计算的利息费用= 期初债券的帐面价值×实际利率
期初债券的帐面价值= 面值 + 尚未摊销的溢价或- 尚未摊销的折价
如果是到期一次还本付息债券,计提的利息会增加债券的帐面价值，在计算的时候是要减去的。
按照面值计算的应计利息=面值×票面利率
(7)债券如何用插值法计算实际利率扩展阅读：
1、每期实际利息收入随长期债权投资账面价值变动而变动；每期溢价，溢价摊销数逐期增加。这是因为，在溢价购入债券的情况下，由于债券的账面价值（尚未摊销的溢价这一部分）随着债券溢价的分摊而减少，
因此所计算的应计利息收入随之逐期减少，每期按票面利率计算的利息大于债券投资的每期应计利息收入，其差额即为每期债券溢价摊销数，所以每期溢价摊销数随之逐期增加。
当期溢折价的摊销额 = 按照面值计算的应计利息- 按照实际利率计算的利息费用
当期溢折价的摊销额 =面值×票面利率-（面值 + 尚未摊销的溢价）×实际利率
2、在折价购入债券的情况下，由于债券的账面价值随着债券折价的分摊而增加，因此所计算的应计利息收入随之逐期增加，债券投资的每期应计利息收入大于每期按票面利率计算的利息，其差额即为每期债券折价摊销数，所以每期折价摊销数随之逐期增加。
当期折价的摊销额 = 按照实际利率计算的利息费用- 按照面值计算的应计利息
当期折价的摊销额= （面值-尚未摊销的折价）×实际利率-面值×票面利率
❽ 用插值法计算实际利率，怎么算出10% 及摊余成本
前4年每年年末收到利息 59 万，第5年收到本金+利息 = 1250+59=1309万
设实际利率为r将未来的收益折成现值：
即 59/(1+r) + 59/(1+r)^2 + 59/(1+r)^3 + 59/(1+r)^4 + (1250+59)/(1+r)^5 = 1000
也可以表示成 59(P/A,r,5）+1250(P/S,r,5）=1000
解这个方程就要用插值法了，就是假设r为两个值，使等式前段的值一个大于1000，一个小于1000。
例如假设r=9%(a)， 则等号前的式子等于1041.9(A)大于1000
再设r=11%(b)，则等号前的式子等于959.872(B)小于1000，
则这两个假设就符合条件了，再代入公式：(1000-A)/(B-A)=(r-a)/(b-a)
得出实际利率r=10%
算摊余成本就是 期末摊余成本=期初摊余成本+按实际利率算的利息-按票面利率算的应收利息
20X0年 期末摊余成本= 1000 + 1000*10% - 59 = 1041万
20X1年 期末摊余成本就是 1041+ 104.1-59=1086.1万
算至20X4年的时候期末摊余成本应该就等于1250万了
❾ 请问这题用内插法算实际利率是怎么算的
不考虑佣金，计算中取的现值即为募集资金净额2919.75.
每年收取的利息为150万元。
实际利率为5%的未来现金流量现值为2.7232*150+0.8638*3000=2999.88
实际利率为6%的未来现金流量现值为2.673*150+0.8396*3000=2919.75
这题不用内插法，因为实际利率就等于6%。
如果要用内插法
（r1-r0）/（r0-r2）=（a1-a0）/（a0-a2）
r代表实际利率，a1代表r1对应下的未来现金流量现值，a2代表r2对应的现金流量现值。r0即为所求实际利率，a0为实际现金流量现值。
需要a0介于a1和a2之间。