1. 在哪里可以看到上市公司的最新公告
查看上市公司的最新公告方法
1、网络上海（或者深圳）证券交易所，进入官网；
2、点击“信息披露”— “上市公司信息”— “最新公告”；
3、输入证券代码，点击后面的“GO”，即可查询。
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今年以来股票市场表现相当抢眼，许多新入市的股民对炒股也表现了极大的热情。所谓“预则立，不预则废”，想要把股炒好的第一步就是首先要对上市公司有了解，最简单的当然是通过查询上市公司的公告了。那小编今天来为大家介绍如何查看A股上市公司的最新公告。
工具/原料
能上网的电脑或智能手机
方法/步骤
1/6分步阅读
A股上市公司有两个交易市场：上海交易所和深圳交易所。代码为600或60开头的公司在上海交易所交易，代码为00或300开头的公司在深圳交易所交易。下面分别介绍。上海交易所的以浦发银行（600000）为例，在网络中搜索上海交易所，第一个就是其官方网站。
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进入上海交易所网站，右上角有查公告的输入框，里面输入浦发银行的代码
600000，点击“查公告”。
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弹出的页面就是浦发银行的所有公告列表以及公告的日期。当然也可以公告点击“临时公告”或者“定期公告”来检索公告。上海交易所的股票查询公告就是这样，我们再来看看深圳交易所。
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我们以平安银行（000001）为例。网络搜索“深圳交易所”，第一个就是其官方网站，点击进入。
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在首页的右边，信息查询-公告查询中，输入000001，然后点击旁边的放大镜，进行查询。
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然后就可以看到平安银行最新的公告列表以及公告的时间，也可以通过查找公告的关键字和公告类型、时间来查找。
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股票 公司 公告 A股
编辑于2015-07-19，内容仅供参考并受版权保护
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2. 请问上市公司的一季度，二季度，三季度，四季度业绩预告，规定需要在哪个时间段内完成公告谢谢
半年度业绩预告修正公告的披露时间最迟不能晚于7月15日，前三季度业绩预告修正公告的披露时间最迟不能晚于10月15日，年度业绩预告修正公告的披露时间最迟不能晚于1月31日。
每年11月1日至来年1月31日之间，上市公司若复合下列两项条件之一，要对全年业绩进行预告。有条件的公司可以主动披露全年业绩快报（非强制性）。只有在上市公司全年业绩被提前泄露，或者因业绩传闻导致公司股票异常波动的情况下，上市公司才必须披露业绩快报。
(2)11月8日最新上市公司传闻求证扩展阅读：
注意事项：
上交所业绩快报的披露规定： 不做强制性要求。但是如果公司财务部门已经汇总完毕当期财务数据，只是因为审计或者年度报告未完成，可以自行决定是否对外披露业绩快报。
深交所主板对业绩预告的披露规定 深交所主板上市的企业，如果上市公司预计全年可能出现以下任意五类类情况中的一种：亏损、扭亏为盈、净利润较前一年度增长或下降 50% 以上，期末净资产为负、年度营业收入低于 1 千万元的，应该进行业绩预告。如果不存在上述五类情况中的任意一种，则可以不披露年度业绩预告。
3. 天康生物2019年11月8日为什么会大跌
天康生物是一家上市公司，他那二天股价大跌是因为公司内部有问题。
4. 2019年十一月九日新闻
2019年十一月九日新闻国内：
1、2019年11月8日电，为稳妥有序推进混合所有制改革，国务院国资委结合央企混改实践，8日发布了《中央企业混合所有制改革操作指引》。
指引明确，中央企业所属各级子企业通过产权转让、增资扩股、首发上市（IPO）、上市公司资产重组等方式，引入非公有资本、集体资本实施混合所有制改革，相关工作参考此次发布的操作指引。
2、2019年11月8日电，经李克强总理签批，国务院日前印发《关于开展第七次全国人口普查的通知》。根据《中华人民共和国统计法》和《全国人口普查条例》规定，国务院决定于2020年开展第七次全国人口普查。
3、2019年11月9日电，国家统计局9日将公布10月居民消费价格指数(CPI)。受猪肉等食品价格上涨影响，市场普遍预计，10月CPI同比涨幅或连续第2个月处于“3时代”。
4、2019年11月8日电，据海关统计，今年前10个月，我国货物贸易进出口总值25.63万亿元，比去年同期增长2.4%，延续平稳发展态势。其中，出口13.99万亿元，增长4.9%；
进口11.64万亿元，下降0.4%；贸易顺差2.35万亿元，扩大42.3%。10月份，我国进出口总值2.71万亿元。其中，出口1.51万亿元，增长2.1%；进口1.2万亿元，下降3.5%。
(4)11月8日最新上市公司传闻求证扩展阅读：
2019年十一月九日新闻国际：
1、2019年11月8日电，美国总统特朗普8日表示，计划将购买电子烟的最低年龄从18岁提高到21岁，以遏制美国年轻人吸电子烟行为泛滥的趋势。此前，美国已有多个州和城市立法将这个年龄限制提高到21岁。
2、2019年11月8日电，巴西前总统卢拉当地时间8日下午走出位于南部城市库里蒂巴的联邦监狱，暂时结束了1年半多的牢狱生活。
5. 怎样查上市公司最新消息
先点击F10，然后在资料顶部栏目点击（公司概况）往下拉至【2.发行上市】，这里有公司发行上市的全部数据。各软件设置会有一些区别，但查询（公司概况）或者（公司资料）是一致的。
6. 近期拟上市公司有哪些
●新股发行：中材科技(002080)
网上发行日期：11月3日，发行方式：采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者同时定价发行的方式，发行股数：3790万股(其中，网下配售758万股，网上定价发行3032万股)，发行价格：8.98元/股，发行市盈率：29.93倍，申购上限：3032万股，路演时间：2006年11月2日14:00－18:00，路演网站：中小企业路演网（网址：http://smers.p5w.net），主承销商：银河证券
本次发行上市的重要日期：
日期 发行安排
T－7日（10月25日）刊登《招股意向书摘要》、《初步询价及推介公告》
T－6日（10月26日）开始初步询价和现场推介
T－3日（10月31日）初步询价截止（下午15:00）
T－2日（11月1日） 刊登《网上路演公告》
T－1日（11月2日） 刊登《初步询价结果及定价公告》、《网上网下发
行公告》
网下申购开始
网上路演
T日（11月3日） 网下申购截止
网上发行申购日
T＋1日（11月6日） 网下申购资金验资
T＋2日（11月7日） 刊登《网下配售结果公告》
网下申购资金退款，网上申购资金验资
T＋3日（11月8日） 刊登《网上中签率公告》，摇号抽签
T＋4日（11月9日） 刊登《网上中签结果公告》
网上申购资金解冻
●新股发行：金螳螂(002081)
网上发行日期：11月2日，发行方式：本次发行采用网下向询价对象询价配售发行与网上资金申购定价发行相结合的方式，发行股数：2400万股(其中网下配售480万股，网上定价发行1920万股)，发行价格：12.80元/股，发行市盈率：26.43倍，申购上限：1920万股，路演时间：2006年11月1日（星期三）14:00～17:00，路演网站：中小企业路演网（网址：http://smers.p5w.net），保荐人(主承销商)：平安证券，拟上市地：深圳证券交易所
本次发行上市的重要日期：
日期 发行安排
T-6日 刊登《招股意向书摘要》、《初步询价及
（2006年10月25日周三） 推介公告》
T-5日 向询价对象进行初步询价及现场推介(北
（2006年10月26日周四） 京)
T-4日 向询价对象进行初步询价及现场推介(上
（2006年10月27日周五） 海)
T-3日 向询价对象进行初步询价及现场推介(深
（2006年10月30日周一） 圳) 初步询价截止日（下午17：00）
T-2日 确定发行价格
（2006年10月31日周二） 刊登《网上路演公告》
T-1日 刊登《初步询价结果及定价公告》、《网
（2006年11月1日周三） 下、网上定价发行公告》
网上路演（中小企业路演网，下午14：00
-17：00）
网下配售申购开始（9：00-17：00）
T日 网下配售申购截止（9：00-15：00）
（2006年11月2日周四） 网上发行申购日
刊登《网下配售结果公告》
T＋2日 网下申购多余款项退还
（2006年11月6日周一） 网上申购资金验资
T＋3日 刊登《网上中签率公告》、摇号抽签
（2006年11月7日周二）
T＋4日 刊登《网上中签结果公告》
（2006年11月8日周三） 网上申购资金解冻、网上申购多余款项退还
●新股发行：栋梁新材(002082)
网上发行日期：11月3日，发行方式：采用网下向配售对象累计投标询价发行与网上资金申购定价发行相结合的方式，发行股数：3000万股(其中，网下定价配售600万股，网上定价发行2400万股)，发行价格：6.36元/股，发行市盈率：24.75倍，申购上限：2400万股；路演时间：2006年11月2日（周四）上午8:00－12:00；路演网站："中小企业路演网"（网址：http://smers.p5w.net/）；保荐人(主承销商)：华西证券
本次发行上市的重要日期：
日 期 发行安排
T-7日 10月25日（周三） 刊登《招股意向书摘要》、《初步询价及
推介公告》
T-6日 10月26日（周四） 初步询价及推介开始
向询价对象进行初步询价、现场推介
T-5日 10月27日（周五） 向询价对象进行初步询价、现场推介
T-4日 10月30日（周一） 向询价对象进行初步询价、现场推介
T-3日 10月31日（周二） 初步询价截止日（上午12：00）
T-2日 11月1日（周三） 刊登《网上路演公告》
刊登《初步询价结果及定价公告》、《网
下网上发行公告》
T-1日 11月2日（周四） 网下申购开始日
网上路演
T日 11月3日（周五） 网下申购截止日
网上发行申购日
刊登《网下配售结果公告》
T+2日 11月7日（周二） 网下申购资金解冻
网上申购资金验资
T+3日 11月8日（周三） 刊登《网上定价发行申购情况及申购中签
率公告》
摇号抽签
T+4日 11月9日（周四） 刊登《网上定价发行中签结果公告》
网上申购资金解冻
●新股发行：孚日股份(002083)
发行方式：本次发行采用网下向询价对象配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式。发行股数：不超过7,900万股(其中网下配售不超过1,580万股)，发行价格：发行人和保荐人（主承销商）通过初步询价确定发行价格。保荐人(主承销商)：第一创业
本次发行上市的重要日期
日期 发行安排
2006年11月2日 公告《招股意向书》及摘要、《初步询
（T－6）（周四） 价及推介公告》等
2006年11月3日～2006年11月7 现场推介、初步询价
日（T－5～T－3）（周五～周二）
2006年11月7日 询价对象提交初步询价表截止日（下午
（T－3）（周二） 15：00）
2006年11月8日 1、确定发行价格；
（T－2）（周三） 2、刊登《网上路演公告》
2006年11月9日 1、刊登《初步询价结果及定价公告》、
（T－1）（周四） 《网下网上发行公告》；2、网上路演；
3、网下申购开始日
2006年11月10日 1、网上申购日，投资者缴款申购；
（T）（周五） 2、网下申购截止日（下午15：00截止）
2006年11月13日 冻结网上申购资金
（T＋1）（周一）
2006年11月14日 1、刊登《网下配售结果公告》；
（T＋2）（周二） 2、网下申购资金解冻；
3、网上申购资金验资
2006年11月15日 刊登《网上定价发行申购情况及中签率
（T＋3）（周三） 公告》
2006年11月16日 1、刊登《网上定价发行中签结果公告》；
（T＋4）（周四） 2、网上申购资金解冻
●新股发行：万丰奥威(002085)
发行方式：采用网下询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的发行方式。发行股数：不超过10000万股，发行价格：通过向询价对象询价确定发行价格。保荐机构(主承销商)：东北证券
交易日 日期 发行安排
T-7 2006年11月2日（周四） 刊登《招股意向书摘要》、《初步询价及推介公告》
T-6～ 2006年11月3日至8日 初步询价及路演推介
T-3 （周五至下周三）
T-3 2006年11月8日（周三） 初步询价截止日(截至时间为下午17:00)
T-2 2006年11月9日（周四） 刊登《网上路演公告》
T-1 2006年11月10日（周五） 刊登《初步询价结果及定价公告》、《
网下网上发行公告》；网上路演
T 2006年11月13日（周一） 网上发行申购日、网下申购日（截至时
间为下午15:00）
T+1 2006年11月14日（周二） 资金冻结
T+2 2006年11月15日（周三） 刊登《网下配售结果公告》
验资、配号；网下申购资金退款
T+3 2006年11月16日（周四） 刊登《网上发行中签率公告》
摇号、抽签
T+4 2006年11月17日（周五） 刊登《网上发行中签结果公告》
网上申购资金解冻、网上申购多余款项退还
●新股发行：东方海洋(002086)
发行方式：采用网下向询价对象配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式。发行股数：不超过4000万股，每股发行价格：通过向询价对象进行初步询价，并根据初步询价情况由发行人和主承销商确定发行价格。保荐机构(主承销商)：东海证券
日期 发行安排
T－6日 刊登《招股意向书摘要》、《初步询价
（2006年11月2日，周四） 及推介公告》
T－5日～T－3日 向询价对象进行初步询价、现场推介
2006年11月3日～11月7日
（周五～周二）
T－3日 询价对象提交询价表截止日(下午15:00)
（2006年11月7日，周二）
T－2日 刊登《网上路演公告》
（2006年11月8日，周三）
T－1日 1、刊登《初步询价结果及定价公告》、
（2006年11月9日，周四） 《网下网上发行公告》；
2、网上路演；
3、网下申购开始日
T日 1、网上申购日，投资者缴款申购；
（2006年11月10日，周五） 2、网下申购截止日（下午15:00截止）
T＋1日 冻结网上申购资金
（2006年11月13日，周一）
T＋2日 1、刊登《网下配售结果公告》；
（2006年11月14日，周二） 2、网下申购资金解冻，网下申购多余款
项退还；
3、网上申购资金验资
T＋3日 1、刊登《网上中签率公告》；
（2006年11月15日，周三） 2、摇号抽签
T＋4日 1、刊登《网上中签结果公告》；
（2006年11月16日，周四） 2、网上申购资金解冻、网上申购多余款
项退还
7. 最近世界范围内内部控制失效的案例有哪些请给出一些知名上市公司的案例，最好是近几年的。
1.多元化投资
(1)三九集团的财务危机
从1992年开始，三九企业集团在短短几年时间里，通过收购兼并企业，形成医药、汽车、食品、酒业、饭店、农业，房产等几大产业并举的格局。但是，2004年4月14日，三九医药（000999）发出公告：因工商银行要求提前偿还3.74亿元的贷款，目前公司大股东三九药业及三九集团（三九药业是三九集团的全资公司）所持有的公司部分股权已被司法机关冻结。至此，整个三九集团的财务危机全面爆发。
截至危机爆发之前，三九企业集团约有400多家公司，实行五级公司管理体系，其三级以下的财务管理已严重失控；三九系深圳本地债权银行贷款已从98亿升至107亿，而遍布全国的三九系子公司和控股公司的贷款和贷款担保约在60亿至70亿之间，两者合计，整个三九系贷款和贷款担保余额约为180亿元。
三九集团总裁赵新先曾在债务风波发生后对外表示，“你们（银行）都给我钱，使我头脑发热，我盲目上项目。”
案例简评：三九集团财务危机的爆发可以归纳为几个主要原因：（1）集团财务管理失控；（2）多元化投资（非主业/非相关性投资）扩张的战略失误；（3）集团过度投资引起的过度负债。另外，从我国国有上市公司的发展环境来看，中国金融体制对国有上市公司的盲目投资、快速膨胀起到了推波助澜的作用。
（2）华源集团的信用危机
华源集团成立于1992年，在总裁周玉成的带领下华源集团13年间总资产猛增到567亿元，资产翻了404倍，旗下拥有8家上市公司；集团业务跳出纺织产业，拓展至农业机械、医药等全新领域，成为名副其实的“国企大系”。进入21世纪以来，华源更以“大生命产业”示人，跃居为中国最大的医药集团。
但是2005年9月中旬，上海银行对华源一笔1.8亿元贷款到期；此笔贷款是当年华源为收购上药集团而贷，因年初财政部检查事件，加之银行信贷整体收紧，作为华源最大贷款行之一的上海银行担心华源无力还贷，遂加紧催收贷款；从而引发了华源集团的信用危机。
国资委指定德勤会计师事务所对华源集团做清产核资工作，清理报告显示：截至2005年9月20日，华源集团合并财务报表的净资产25亿元，银行负债高达251.14亿元（其中子公司为209.86亿元，母公司为41.28亿元）。另一方面，旗下8家上市公司的应收账款、其他应收款、预付账款合计高达73.36亿元，即这些上市公司的净资产几乎已被掏空。据财政部2005年会计信息质量检查公报披露：中国华源集团财务管理混乱，内部控制薄弱，部分下属子公司为达到融资和完成考核指标等目的，大量采用虚计收入、少计费用、不良资产巨额挂账等手段蓄意进行会计造假，导致报表虚盈实亏，会计信息严重失真。
案例简评：华源集团13年来高度依赖银行贷款支撑，在其日益陌生的产业领域，不断 “并购－重组－上市－整合”，实则是有并购无重组、有上市无整合。华源集团长期以来以短贷长投支撑其快速扩张，最终引发整个集团资金链的断裂。
华源集团事件的核心原因： （1）过度投资引发过度负债，投资项目收益率低、负债率高，说明华源集团战略决策的失误；（2）并购无重组、上市无整合，说明华源集团的投资管理控制失效；（3）华源集团下属公司因融资和业绩压力而财务造假，应当是受到管理层的驱使。
（3）澳柯玛大股东资金占用
2006年4月14日，G澳柯玛（600336.SH）发布重大事项公告：公司接到青岛人民政府国有资产监督管理委员会《关于青岛澳柯玛集团公司占用上市公司资金处置事项的决定》，青岛市人民政府将采取措施化解澳柯玛集团面临的困难。至此，澳柯玛危机事件公开化。
澳柯玛危机的最直接导火索，就是母公司澳柯玛集团公司挪用上市公司19.47亿元资金。澳柯玛集团利用大股东优势，占用上市子公司的资金，用于非关联性多元化投资（包括家用电器、锂电池、电动自行车、海洋生物、房地产、金融投资等），投资决策失误造成巨大损失。资金链断裂、巨额债务、高层变动、投资失误、多元化困局等众多因素，使得澳柯玛形势异常危急。
澳柯玛症结并非仅仅是多元化投资下资金问题，关键问题还有自身的管理模式，是鲁群生近17年的家长式管理模式。鲁群生在特定环境中创业成功，然而在扩张中缺乏应有的风险意识，澳柯玛近亲繁殖任用领导现象是企业对市场缺乏应有的敏感度。
案例简评：扩张几乎是每个企业追求的目标。而同在青岛的三家家电集团（都是上市公司）却有不同的选择：海尔的扩张基于品牌战略；海信的扩张基于技术突围；而澳柯玛的扩张却选择了不相关多元化道路。
“发散型的多元化扩张，不但没有让澳柯玛做大作强，发而使其一盘散沙”。澳柯玛集团大额占用上市公司资金，用于其非相关多元化投资；然后频频发生的投资失败和管理不善，致使资金链断裂，也把集团风险也转嫁给上市公司。应当说，造成澳柯玛危机的根本原因是管理层投资决策失误、投资监管不到位、管理能力不足的综合因素造成的。
2．金融工具投机
（1）中航油的金融衍生工具投机
中国航油（新加坡）股份有限公司（简称中航油）是中国航油集团的海外控股公司；是新加坡交易所主板挂牌企业。中航油于2004年由于石油衍生品交易导致5.54亿美元的亏损；被迫于2004年11月30日向新加坡高等法院申请债务重组。而之前，中航油曾被评为2004年新加坡最具透明度的上市公司；中航油成立有风险委员会，还曾聘请安永会计师事务所编制了公司的《风险管理手册》和《财务管理手册》；风险管理手册明确规定，损失超过500万美元，必须报告董事会。
经国家有关部门批准，中航油自2003年开始做油品套期保值业务。但总裁陈久霖擅自扩大业务范围，从事石油衍生品期权交易；一直未向中国航油集团公司报告，中国航油集团公司也没有发现。陈久霖一直独立于中国航油集团公司班子的领导之外，集团公司派出的财务经理两次被换，集团公司却没有约束办法。
陈久霖和日本三井银行、法国兴业银行、英国巴克莱银行、新加坡发展银行和新加坡麦戈利银行等在期货交易场外，签订了合同。陈久霖买了“看跌”期权，赌注每桶38美元；但是没想到国际油价一路攀升。中航油从事石油期权交易从最初的200万桶发展到出事时的5200万桶，致使中航油在清算时造成账面实际损失和潜在损失总计约5.54亿美元。
2005年6月3日，普华永道发布了有关中航油巨额亏损的最终调查报告。报告认为以下因素单独或共同的造成了公司在期权投机交易上受到损失：（1)后来被证明从2003年3季度开始的对油价走势错误的判断；（2)不想在2004年披露损失；（3）没有按照行业标准对期权仓位进行估值；（4）没有正确的在公司的财务报表上记录期权组合的价值；（5）缺乏针对期权交易的适当的及严格的风险管理规定；（6）公司管理层有意违反本应该遵守的风险管理规定；（7）整个董事会，尤其是审计委员会，就公司投机衍生品交易的风险管理和控制未能完全履行各自的职责。
案例简评： 中航油从事场外石油期权投机是我国政府明令禁止的。国务院1998年8月发布的《国务院关于进一步整顿和规范期货市场的通知》中明确规定：“取得境外期货业务许可证的企业，在境外期货市场只允许进行套期保值，不得进行投机交易。”1999年6月，以国务院令发布的《期货交易管理暂行条例》第四条规定：“期货交易必须在期货交易所内进行。禁止不通过期货交易所的场外期货交易。”第四十八条规定：“国有企业从事期货交易，限于从事套期保值业务，期货交易总量应当与其同期现货交易量总量相适应。”2001年10月，证监会发布《国有企业境外期货套期保值业务管理制度指导意见》，第二条规定：“获得境外期货业务许可证的企业在境外期货市场只能从事套期保值交易，不得进行投机交易。”
对从事金融衍生业务操作来看，中航油在国际金融市场上还只是个新手；直接与国际大型基金进行对垒，无疑“以卵击石”。
中航油事件最突出表现在“管理层凌驾”，导致监控机制的失效；直接抵触了内部控制的经营合规性目标和报告可靠性目标。其违规之处有三点：一是做了国家明令禁止不许做的事；二是场外交易；三是超过了现货交易总量。 其报告不可靠表现在：从事期权场外交易没有在财务报告上披露，也没有直接向母公司汇报。
（2）南方航空的委托理财
南方航空集团公司2004年7月间曝出的巨额委托理财投资损失；随后，国家审计署广州特派办对南方航空实施了专项审计；广东证监局也在2005年10月对南方航空股份公司进行了检查。2004年绩效考核的179家中央企业中，南航集团由于重大财务违纪事件，从B级降至了C级。2006年4月底，在香港、纽约和上海三地上市的中国南方航空股份有限公司宣布，2005财年巨亏17.94亿元人民币；公司将其归结为航空燃油价格持续暴涨，以及近年收购北方航空、新疆航空两家公司导致的费用攀升；但这显然难以说服市场。
南方航空集团属于国有大型企业，在银行贷款方面具备良好的信誉凭证，不用任何抵押即可以从每个商业银行获得10至20亿元的贷款。用银行的钱来进行投资理财，确实是赚钱的商机。南航集团从2001年就开始进行委托理财业务；与南航集团有过委托理财业务的有汉唐证券、中关村证券、世纪证券。南航集团调集巨额资金乃至账外资金进行委托理财，其中仅流向深圳世纪证券公司的委托理财资金即达12亿元。
南航给世纪证券的委托理财资金基本上被世纪证券用于重仓持有南航集团旗下的南方航空(600029.SH)。南方航空2003年7月25日上市，当时因“非典”的影响，南方航空上市首日收于3.88元，是四大上市航空公司中股价最低的。世纪证券在此低位入货，3个月不到，南方航空从4.2元上涨到6.8元，升幅超过60％，世纪证券也获得了丰厚的账面利润。但随后，在油价不断攀升的压力下，航空股开始萎靡不振，世纪证券因此损失惨重。从世纪证券账面上看，南航委托理财的12亿资产已经无法偿还。也正是由于对南航所形成的巨大债务压力，世纪证券被迫走上重组之路。世纪证券无力归还南航集团12亿元委托理财中的7.15亿元，南航集团无奈只得将其实行债转股。
2005年8月，南航集团副总裁兼上市公司董事彭安发、南航集团财务部部长的陈利明因涉嫌违法，先后被司法机关依法逮捕；2006年3月二人被广东省反贪局移交广州市检察院起诉。2006年10月16日，中国南方航空集团原财务部部长陈利民因涉嫌挪用、贪污、受贿等罪，接受广州市中级法院公开庭审。据检察机关侦查证实，2001年8月至2005年5月，陈利民利用经办委托理财的职务便利，采用先办事，后请示或不请示；只笼统汇报理财收益，不汇报合作对象或隐瞒不报等方式，大肆超范围地开展委托理财业务，已侵吞集团部分理财收益，收受回扣；超权限地从银行贷款供个人、朋友注册公司、经营所用；收受汉唐证券、世纪证券、姚壮文贿赂近5400万元，挪用公款近12亿元，贪污公款1200多万元。
案例简评：南航集团的委托理财业务，实际上是南航集团用自己的钱，借助于证券公司进行操作自己的股票。从法律法规方面来说，不论是国有资金入股市炒股，还是利用自有资金操作自己股票，都是被明令禁止的。
从内部控制的角度说，南航集团几十亿的委托理财业务集中于公司2-3个人的运作，企业决策层、党委、内部审计监管没有跟上，虽然不能肯定存在管理层纵容，但是可以肯定地说是对重大投资监控不到位；个人收受贿赂、挪用和贪污公款，反映了关键人员的道德败坏和企业基本内部控制的缺失或管理层凌驾等问题。另外，中国的金融体制也为这种现象提供了便利。
（3）国储局的铜期货投机
2005年11月13日开始外电纷纷披露，中国国储局一名交易员刘其兵在LME（伦敦金属交易所）铜期货市场上通过伦敦金属交易所场内会员SEMPRA，在每吨3000多美元的价位附近抛空，建立空头头寸约15万至20万吨。这批头寸交割日在12月21日。但自9月中旬以来，铜价每吨上涨约600多美元，这些空单无疑已经造成巨额亏损，而该交易员刘其兵则神秘失踪。国储局的交易对手包括斯迈尔金属公司、瑞福期货、伦敦标准银行、巴克莱银行、曼氏集团、AMT、萨顿公司、以及一家总部在法国里昂的基金公司。
国储局选择了部分交割，即向伦敦交易所交付5万吨现货铜，其余15万吨的空单展期到远期。市场人士指出，国储目前以3.7亿元左右的亏损，换得了短期的风平浪静；但是与国际基金的对决还将继续，最后的结局还没有出现，不排除基金再度逼仓的局面出现。
在国储铜事件上，同样是普通的调节中心的交易员，一边为中心做交易，一边为自己建立了多达20万吨的头寸，严重被套且长时间没人发现；另外，交易行为由原来的两个岗位变成由刘其兵一个人操控。
案例简评：国家物资储备是国家直接建立和掌握的战略后备力量，是保障国家军事安全和经济安全的重要手段。事实上，当国储局从负责国家战略物资储备调节向投机赚钱的方向转变时，它就已经开始背离其固有的职责。
同中航油期权投机案一样，同样是小角色、新手的国储局，与国际基金大谔对垒，显然不是其的对手。
吴其兵进行投机性铜期货操作，显然有悖于国家相关法规规定的限于套期保值业务。对于重大的期货业务交易由一个人操控，严重违反了内部控制的基本原则（不相容职务分离）；另外，一起跟进的与公司业务相当的“老鼠仓”，说明关键交易员存在严重的道德败坏。