1. 应收账款的催收措施和方法
如何收回应收账款
有时候，如果顾客对所收到的产品或服务不满意，他们可能会对发票提出异议并拒绝付款。账单错误和定价问题，比如没有落实促销和折扣，也是引起纠纷的常见原因。当这种情况发生时，其他部门，如销售和客户服务，可能会介入来评估问题并确定最佳的解决方案。类似问题大多数情况下，不会拖到应收到期才解决。
然而，如果纠纷不能解决，就要启动催收程序。常规流程如下:
在采取任何行动之前，首先确认已向客户开具了发票。
接下来，通过电话留言或电子邮件联系客户，并提醒他们货款已逾期。要求他们立即付款，否则就会面临滞纳金或利息的风险。
如果客户在24-72小时内没有回复，工作人员可以通过电话进行跟进。
同时，向客户寄送一封催收确认函，确认细节及金额，并讲明后续风险。
这个过程可能会重复几次，取决于公司的宽限期。应收账款的平均催收期为30天，逾期90天以上就被视为严重拖欠。当逾期超过120天或被视为无法收回时，可以将账户发送给第三方催收机构(比如:Inter-Credit Group)代为处理。
2. 应收账款的融资有哪几种途径
选择性应收账款融资，保兑仓模式这些吧大概，要看哪种模式适合自己，参考迪蒙的就是，你需要哪一种模式就用哪种模式，这样对自己的公司也是有好处的。
3. 加强应收账款风险管理的主要措施 有哪些
(一)加强对客户的信用管理。 对老客户,建立健全信用档案,制定一套完整的历史信用记录,从而加强企业内部对客户的信用管理;对新客户,进行信用管理包括:进行信用调查、信用评估和制定合理的信用政策。对客户的信用管理,实际上是企业赊销方针问题,应收账款管理的重要性取决于它的赊销程度。 (二)对企业内部产品和服务的管理。 除信用管理外,国有大中型企业还应该在提高产品质量和服务质量方面多下功夫。在产品质量上,企业采用国际先进的生产设备,聘用具有先进生产技术的人员,提高产品质量。在服务上,企业应形成售前、售中、售后一整套服务体系。 (三)企业结算方式的选择。 结算方式种类繁多,选择不同,产生的应收账款风险就不同。企业可以采用下面几种结算方式以降低应收账款风险:国内有银行汇票、银行承兑汇票;国外有信用证 。信用证是银行应进口企业的请求,开给出口商的一种保证付款凭证,银行在信用证条款得到完全遵守的情况下,向出口商付款的责任。以信用证结算,购买方不仅在付款后可以取得代表货物的单据,而且可以通过信用证条款控制销售方的交货日期,通过适当的条款检查,还可以保证货物上船前质量和数量;对于销售方来说,信用证是银行信用,取得货款比较有把握且风险较小。因此,信用证结算方式的选择在一定程度上降低了应收账款风险。 (四)对应收账款具体业务的管理。 资金定额、应收账款的催收等具体业务中,应收账款的管理尤为重要。 1.实行资金的定额管理。应收账歉的实质是资金占用。因此,企业应从资金管理入手。国有大中型企业的资金管理应坚持统一调度,放管有度,资金使用先论证、后付款的原则,确保资金投向的准确性。为了提高资金的使用效率,应实行资金定额管理,有偿使用的办法。根据企业的经营目标,设定定额,同时对定额内和定额外设定不同档次的利息率,并对定额内节约资金给予返息。通过利息杠杆,使每一笔业务中都能体现出每一分钱都要付出相应的成本,管理好资金,提高资金周转率就意味着多创造利润;反之,则减少利润。通过定额管理办法,可以最大限度地减少应收账款的资金占用,防范坏账的发生。 2.将应收账款的管理与经营者个人的利益相统一。为防止欠款逾期过久,难以追回的情况,可以将欠款与部门利润和部门经理的任期考核相结合、将利润与奖金相结合。凡超过期限的应收账款,要全额抵扣当年的部门利润,并按抵扣的利润进行考核和兑现奖金;业务经理离任时,必须公布其任职期间的逾期账款的余额,接受全体职工的监督。同时将应收账款的管理纳入内部审计的范围,进一步规范管理。 3.加强对应收账款的催收力度。在催收欠款上,应对欠款年份、金额进行排队分析,分别采取不同的措施,尽力获得最佳的效果。对应收账款的催收可采取书信催讨、电话催讨、上门催讨以及诉诸法律。对催收难度不大的应收账歉,可承包给指定人员限期收回,并按收回金额给予一定的奖励;收不回来的,也应对其给予一定的处罚;对数额较大、法律追溯力较强的应收账款,可运用法律手段仲裁催收;对涉嫌职务犯罪的,应追究其法律责任。同时要认真总结经验教训,尽最大可能避免产生新的逾期应收账款,降低应收账款风险。催收人员可结合具体情况,采取灵活手段,但基本宗旨一样,既要能维护本企业的利益,减少损失,又要尽可能维护与客户的良好信用关系。 (五)在全社会普及信用意识教育,不断完善社会信用体系,消除人们传统思想的束缚,增强其法律观念。 健全法制体系,对信用不良的企业加大惩治力度。 国有大中型企业在激烈的竞争中不断地受到冲击,这就需要提高应收账款的收回率,降低企业风险,只有这样才能在竞争中立足。随着市场经济体制的逐步建立,国有大中型企业应收账款占的比重越来越大,加强应收账款风险的管理,提高企业的经济效益成为有待于解决的重大问题。
4. 企业利用应收账款进行融资主要有哪些途径
中小企业融资渠道可以合理利用银行业务，现在银行贷款是有，但是少得可怜，而且要担保、要抵押，贷款门槛高，对中小企业来说只能是杯水车薪或望而止步，小企业几乎没法开展业务，而其它融资渠道又很有限。其实小企业每年都有欠款（应收账款）没有回收，周转资金不足，直接影响小企业的正常运营。 允许用应收账款质押对中小企业融资，是放宽了银行的贷款抵押范围，因此，用应收账款做抵押，扩大了中小企业融资渠道或融资规模，可从银行取得贷款，补充中小企业周转资金，保证中小企业的健康发展，但应收账款的可回收度是银行将面对的风险。
5. 应收账款投资的应收账款投资控制对策与措施
l.建立企业信用职能部门，加强信用评估。
企业可以根据自身的特点建立+整套有效的信用评估方法。目前一些发达国家在企业内部设此机构很普遍，而我国企业对应收账款的管理往往以销售部门为主，从信用政策到决定赊销金额，从债务人信用度的确定到款项催收、清理等.在管理方法和手段上都带有较大的随意性。成立信用职能部门可以与销售和财务等职能部门共同合作，提高收款效率。其职责：(1)制定企业信用政策的相关制度及实施方式。(2)客户信用调查及资信度的考核。利用多种途径了解往来客户的资信情况；通过商业代理机构或资信调查机构获取客户的信息资料及信用等级标准资料；委托往来银行信用部门向客户开户的银行索取信用资料；通过与同一客户有信用关系的其他企业相互交换客户的信息资料；通过多种信息渠道获取客户的财务报告资料。建立债务人的信用账，进行日常台账记录，风险分类排队进行信用及账龄分析、考核。(3)对财务信息的分析。对客户的流动比率、速动比率、劳动生产率、毛利率、营业利润率，对于上市公司来说，还有每股赢利、市盈率等进行测评分析，确保信息的准确性、完整性、可靠性，及时实施协调各项应收账款的日常工作，协同销售部门、财务部门的收款，保证应收账款的安全性。(4)分析利用各专业银行的信用评估结果
2.确定适度的应收账款投资控制规模。
一是总量控制，根据本企业的流动资产规模、产品在市场的竞争力、资金的周转周期，测算出本企业能够承受的应收账款投资总量，在这个总量内进行应收账款投资。要注意的是总量确定高了财务风险大，会失去管理的意义；总量确定低了会丧失销售机会，降低产品在市场的竞争力和占有率。这个总量的测算要科学合理，可根据应收账款收现保证率、现有市场占有率与缩减赊销后的市场占有率进行对比分析，并根据市场变化不断调整。二是户量控制，即对企业的应收账款户数及每户规模，确定一个适度的数量 在确定这个量时首先要对客户资信情况进行了解分析，要由销售、财务、合同管理等部门共同研究确定。销售部门随时调查市场信息，加强调查反馈，并根据市场变化不断调整。
3.制度控制与监督。
(1)职务分离制度。在销货赊销业务中，要适当职务分离。授权、核淮、执行、记录、复核等实行严密地组织分工，这样便于相互牵制、预防相互舞弊。(2)授权批准制度。设立赊销批准的职级权限、建立审批制度，结合市场供需情况实施赊销策略。严格明确授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施。企业的销售人员未经授权不能擅自赊销商品，只能在授权的范围内赊销。(3)合同管理制度 合同是具有法律性质保护的文件，购销合同的内容要具体、全面、合理、符合法律规范，而在现实的购销业务中因购销合同不规范、不全面或不具体而发生责任纠纷，不能按期收回应收账款的事件屡屡发生。企业必须建立由销售、采购、财务、审计监察或法律顾问参加合同签定审查管理制度 以保证合同的有效性，为应收账款的按期收回提供法律依据。(4)考核与责任追究制度。明确规定销售、结算过程有关人员的责任，谁主管谁负责，谁赊销谁清收，充分调动有关人员关注赊账和参与赊账清理的积极性与主动性，并制定严格的应收账款回款考核制度，以实际收到货款数作为销售部门的考核指标，每个销售人员必须对每一项销售业务从签订合同到回收资金全过程负责，造成经济损失的，由责任人负责赔偿，直至追究法律责任。(5)清收与激励制度。制定因客户违反信用条件、拖欠或者拒付款项时，企业所采取的适合自身的清收策略和措施。只要收回应收账款所节约的现金大于或者等于收账费用，清收政策就是可行的。提前收回货款，平均收账期就会缩短，坏账成本也会随之降低。建立清欠激励机制。设立清欠机构，企业每年对清欠机构制定清欠计划目标和奖惩办法。对于资金不足暂时无力支付的买方，也要明确债权债务金额，确保债权不得超过两年的诉讼期限。(6)实施企业领导人员任期经济责任审计制度。企业主管部门、董事会在对企业负责人业绩考核时，应当把应收账款作为重要的考核内容。将企业应收账款的投资风险管理与控制列入企业领导人员任期经济责任审计的范围。(7)加强监督，促使应收账款的核算和管理规范化，防范会计信息失真。企业外部会计监督部门，要认真对企业的应收款项进行监督检查，特别是一些数额比较大、时间长、笔数多的应收账款户，要重点落实，确保其数额真实性和完整性。会计人员要向监督部门提供应收账款的真实会计资科，使内部控制制度和外部监督机制真正地在应收账款的核算和管理方面发挥作用，保护企业和投资者的利益。
4.应收账款融通。
应收账款融通即利用应收账款融资与债务重组。应收账款融资业务主要有应收账款抵借和应收账款让售两种方式。应收账款抵借是指应收账款持有者(承借人)以应收账款为担保品，向银行或其他金融机构取得借款。通常双方应签定协议，约定借款比例(一般为80%)。应收账款让售是企业将应收账款让售给银行或金融公司以筹措资金的一种方法。由银行或金融公司按应收账款的一定比例收取佣金和利息作为回报。企业出售应收账款的同时要通知购货客户，今后将账款直接付给信贷机构。由于出让风险全部转给了信贷机构，出售账款的企业不再承担客户无力偿付的损失。
我国《企业会计划准则——债务重组》中明确指出债务重组指对债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁决同意债务人修改债务条件的事项。债务重组准则详尽规定了现金清偿和非现金资产清偿，以及债务转为资本清偿应收账款的规定，有利于企业渡过财务困难时期。应收账款的融通，可以有效地降低应收账款的风险和财务成本，减少企业在市场竞争中因赊销而陷入财务困境。
综上所述，企业只有加强应收账款投资的风险管理与控制，提高应收账款的收回率，降低风险，才能在国内外激烈的市场竞争中避免陷入困境，减少损失，增强企业的竞争能力。
6. 银行通过开展应收账款融资解决什么问题
企业将应收债权作为担保向银行等金融机构申请贷款，由银行为企业提供融通资金、销售信用管理以及坏账担保等单项或多项金融服务。
7. 1、应收账款风险管理措施。 2、 融资方式、渠道的选择和融资成本的最小化措施。
1、建立“应收台账”；
2、做好账龄监测，及时提醒有关部门催收；
3、针对逾期应收款采取责任人专人追收；
4、根据公司、行业标准设定应收款考核、激励制度；
至于融资真的有时是看人家愿不愿意借，而企业很少有议价空间。这个不好写！
8. 开展应收账款融资业务政府还需要给予哪些政策支持
当企业有好的投资机会，此时却由于很多应收账款未能及时收回,没有足够的资金时，就可以利用应收账款进行融资，主要有以下四条途径：1、应收账款证券化：企业可以根据自身的财务特点和财务安排的具体要求，对应收账款证券化融资，借助证券化提供