其实在现金流量表中，企业的净现金流量是由经营现金净流、投资现金净流、融资现金净流三者合计组成。由于现金是企业赖以生存的发展基础，通过对现金流量表的各个项目现金状况的构成分析，我们可以得到很多关于企业经营状况有价值的信息，这种分析对深入了解企业的经营状况很重要。
经营现金净流为“+”，投资现金净流为“+”，融资现金净流为“+”。这种公司主营业务在
1、现金流方面能自给自足，投资方面收益状况良好，这时仍然进行融资，如果没有新的投资机会，会造成资金浪费。
2、经营现金净流为“+”，投资现金净流为“+”，融资现金净流为“-”。这种公司经营和投资良性循环，融资活动的负数是由于偿还借款引起，不足已威胁企业的财务状况。
3、经营现金净流为“+”，投资现金净流为“-”，融资现金净流为“+”。这种公司经营状况良好，通过筹集资金进行投资，企业往往是处于扩张时期，这时我们应着重分析投资项目的盈利能力。
4、经营现金净流为“+”，投资现金净流为“-”，融资现金净流为“-”。这种公司经营状况虽然良好，但企业一方面在偿还以前的债务，另一方面要继续投资，所以应随时关注经营状况的变化，防止财务状况恶化。
5、经营现金净流为“-”，投资现金净流为“+”，融资现金净流为“+”。这种公司靠借钱维持生产经营的需要，财务状况可能恶化，应着重分析投资活动现金净流入是来自投资收益还是收回投资，如果是后者，企业的形势将非常严峻。
6、经营现金净流为“-”，投资现金净流为“+”，融资现金净流为“-”。经营活动已经发出危险信号，如果投资活动现金流入主要来自收回投资，则企业将处于破产的边缘，需要高度警惕。
7、经营现金净流为“-”，投资现金净流为“-”，融资现金净流为“+”。企业靠借债维持日常经营和生产规模的扩大，财务状况很不稳定，如果是处于投入期的企业，一旦度过难关，还可能有发展，如果是成长期或稳定期的企业，则非常危险。
8、经营现金净流为“-”，投资现金净流为“-”，融资现金净流为“-”。企业财务状况危急，必须及时扭转，这样的情况往往发生在扩张时期，由于市场变化导致经营状况恶化，加上扩张时投入了大量资金，会使企业陷入进退两难的境地。
❷ 经营性现金流扣除融资或土地款吗
土地
❸ 营业现金流量和经营现金流量的区别
营业现金流量和经营现金流量的区别在于：
一、概念不同
1、营业现金流量：指投资项目投入使用后，其寿命周期内由于生产经营而带来的现金流入和流出的数量。
2、经营现金流量：也叫现金流量指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。
二、范围不同
1、营业现金流量范围只在投资活动内
2、经营现金流量范围广，包含经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目。
三、在现金流量表中的填制地方也不同（见图片）
1、营业现金流量：指填写在第二大项中“投资活动产生的现金流量”。
2、经营现金流量：指现金流量表中的第一、二、三项中的现金流量相加的净额。
四、现金流量表
1、概念
现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。
现金流量表是一份显示于指定时期(一般为一个月，一季。主要是一年的年报)的现金流入和流出的财政报告。这份报告显示资产负债表(Balance Sheet)及损益表(Income Statement/Profit and Loss Account)如何影响现金和等同现金，以及根据公司的经营，投资和融资角度作出分析。作为一个分析的工具，现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力，特别是缴付帐单的能力。
现金流量表是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。其组成内容与资产负债表和损益表相一致。通过现金流量表,可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响,对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理,要比传统的损益表提供更好的基础。
2、现金流量表的主要作用
（1）它是决定公司短期生存能力，特别是缴付帐单的能力。它是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。其组成内容与资产负债表和损益表相一致。通过现金流量表, 可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响, 对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理, 要比传统的损益表提供更好的基础。
（2）现金流量表提供了一家公司经营是否健康的证据。
❹ 现金流量表中 经营现金流负值，投资现金流正值，筹资现金流为正值 代表什么在线等～
第一，企业经营状况差，产品销售没有盈利，请问这家公司是做什么的，不过不管做什么，公司的市场部和决策有明显的问题，在自己主营产品没有盈利的情况下海在加大投资！
第二。筹资中要看是以什么方式筹得得资金，不过，企业筹资如果得不到好好的利用那就是负面的，因为筹集资金本来就是负债，是要以企业的某种代价付出的！
第三，企业筹集来的资金，继续运用在投资方面，这里的投资是指什么投资，报表上应该有，你这没完全写清楚，如果是产品研发投资，那就说明公司的研发到现在为止还是没有什么好的效果的，落后于同行业的公司！如果投资用于多元化发展，说明，公司的高层在市场洞察方面出现问题，也可以考虑高层的能力问题~！、
第四，从第一年盈利，第二年亏损来看，公司内部应该是比较混乱的，没有有效的管理好资产。资产的使用率很差！
第五！筹资为正值说明，在这个季度财报中，公司是有筹资行为的，筹资行为和经营现金负并没有直接关系，但是有间接关系！但是筹资加投资就可以看出来了，因为一般筹资正带着的是投资正很正常的，你的那个判断衰退期的方法太理论了，只有书上会出现那样的说法，实际中并不一定，只能说你那种判断方法只是其中一种而已，并不能定死衰退期的认证方法！
第六，因为你给出的资料有限，只能判断到这些，如果有财报就能看出，公司的投资用于什么方面，公司的筹资是否用于新产品的开发，和产品在市场上的份额，还是说用于其它什么方面了，比如说还债啊高管的一些日常开支啊，这些财报上会写，不过也不排除做假财报的嫌疑，不过我看下来，让我的感觉就是，公司的管理很混乱，高管的能力也不敢恭维，高管的私心还是维护股东权利都不敢恭维的！
❺ 经营性现金流量和经营活动产生的现金流量的区别是什么
一、经营性现金流量与经营活动现金流量的差异
两者之间的区别主要在于利息费用的归属上。
OCF（经营性现金流） = EBIT（息税前利润） –税收 + 折旧，说明经营性现金流中包含了利息费用，为扣除它，即未反应企业的筹资支出，只是减掉了税收，反映了企业的纳税支出。
经营活动产生的现金流量=净利润+折旧+递延税款+资产及负债变动，此处净利润=EBIT-利息费用-税收，说明经营活动产生的现金流量不包含利息费用，会计上将利息费用当做是一项费用给扣除了，而并未归入筹资活动产生的现金流。
二、经营性现金流量
经营现金流量是企业在一定会计期间产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。
总税后现金流量与利息税盾之差，是计算项目净现值的依据。利息税盾所反映的现金流入的增加已经包含在计算资本成本的负债成本部分，故总税后现金流量中必须扣除利息税盾，避免重复计算，使该现金流量真正反映企业的经营状况。
其中：
经营产生的现金流=从顾客处收到的现金-向供应商支付的现金。
三、经营活动现金流量
指企业投资活动和筹资活动以外的所有的交易和事项产生的现金流量。它是企业现金的主要来源。
经营活动现金流量的列报方法有两种，一种称直接法，另一种称间接法。
1.直接法经营活动现金流量
直接法，是指通过现金流入和支出的主要类别直接反映来自企业经营活动的现金流量的报告方法。采用直接法报告现金流量，可以揭示企业经营活动现金流量的来源和用途，有助于预测企业未来的现金流量。
经营活动现金流入的主要项目包括：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出的主要项目包括：
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流量净额是经营活动现金流入与经营活动现金流出的差额。
2.间接法经营活动现金流量
间接法是在企业当期取得的净利润的基础上，通过有关项目的调整，从而确定出经营活动的现金流量。采用间接法报告现金流量，可以揭示净收益与净现金流量的差别，有利于分析收益的质量和企业的营运资金管理状况。
(5)经营性现金流回正与融资现金流扩展阅读：
现金流一般指现金流量，现金流和现金流量没有区别。
现金流量管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。
现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。
例如：销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，形成企业的现金流入;购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等，形成企业的现金流出。
衡量企业经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产的变现能力等，现金流量是非常重要的指标。
参考资料：网络 经营性现金流网络 经营活动现金流量
❻ 现金流量表中，经营活动投资活动筹资活动的现金流之和为什么等于起初
可以这么理解，经营现金流和筹资现金流是企业正向现金流的来源，投资现金流是支出现金流，（并非说经营现金流必须为正，事实上这三个现金流都有正负情况发生），三者相加就是企业阶段现金流的变化，也就是期初期末的变化。
❼ 现金流，投资流，融资流三者之间的联系
在现金流量表中，企业的净现金流量是由经营现金净流、投资现金净流、融资现金净流三者合计组成。由于现金是企业赖以生存的发展基础，通过对现金流量表的各个项目现金状况的构成分析，我们可以得到很多关于企业经营状况有价值的信息，这种分析对深入了解企业的经营状况很重要。
经营现金净流为“+”，投资现金净流为“+”，融资现金净流为“+”。这种公司主营业务在1、现金流方面能自给自足，投资方面收益状况良好，这时仍然进行融资，如果没有新的投资机会，会造成资金浪费。
2、经营现金净流为“+”，投资现金净流为“+”，融资现金净流为“-”。这种公司经营和投资良性循环，融资活动的负数是由于偿还借款引起，不足已威胁企业的财务状况。
3、经营现金净流为“+”，投资现金净流为“-”，融资现金净流为“+”。这种公司经营状况良好，通过筹集资金进行投资，企业往往是处于扩张时期，这时我们应着重分析投资项目的盈利能力。
4、经营现金净流为“+”，投资现金净流为“-”，融资现金净流为“-”。这种公司经营状况虽然良好，但企业一方面在偿还以前的债务，另一方面要继续投资，所以应随时关注经营状况的变化，防止财务状况恶化。
5、经营现金净流为“-”，投资现金净流为“+”，融资现金净流为“+”。这种公司靠借钱维持生产经营的需要，财务状况可能恶化，应着重分析投资活动现金净流入是来自投资收益还是收回投资，如果是后者，企业的形势将非常严峻。
6、经营现金净流为“-”，投资现金净流为“+”，融资现金净流为“-”。经营活动已经发出危险信号，如果投资活动现金流入主要来自收回投资，则企业将处于破产的边缘，需要高度警惕。
7、经营现金净流为“-”，投资现金净流为“-”，融资现金净流为“+”。企业靠借债维持日常经营和生产规模的扩大，财务状况很不稳定，如果是处于投入期的企业，一旦度过难关，还可能有发展，如果是成长期或稳定期的企业，则非常危险。
8、经营现金净流为“-”，投资现金净流为“-”，融资现金净流为“-”。企业财务状况危急，必须及时扭转，这样的情况往往发生在扩张时期，由于市场变化导致经营状况恶化，加上扩张时投入了大量资金，会使企业陷入进退两难的境地。
❽ 经营净现金流为负投资净现金流为正筹资现金流为正怎样分析
很危险。盈利能力弱，偿债能力和周转能力都很低。
经营现金流为负，要么市场销售不好，没有打开市场，要么大量赊销，信用期长，回款太慢。周转能力低。
投资净现金流为正，反映正处理资产，压缩投资，可能是资金太紧张，变卖家当过日子。盈利能力弱。
筹资现金流为正，反映虽然投资在压缩，但资金依旧紧张，要借债度日。如果经营得不到改善，这样的日子会越过越紧，债务到期，偿债会有问题。如果是因为大量资金都占用在应收账款上，那么应收账款的机会成本太高，经营款回不来，这边筹资要付利息，盈利能力大大降低。
希望我的分析帮助到你！