❶ 承兑贴现的计算方法，怎么算
贴现的计算方法
汇票面值-汇票面值*贴现率*（贴现日-汇票到期日）/365
假设你有一张100万的汇票，今天是6月5日，汇票到期日是8月20日，则你贴现后得到的金额如下：
100-100*3.24%*76/365=99.325万
有的银行按月率计算，则：
100-100*3.24%*3/12=99.19万
❷ 求高手解释承兑汇票贴现融资的成本怎么算，公司需要对外支付1亿，资金不够，不去贷款，通过票据贴现实现
你要搞清楚，汇票都是半年的，保证金是需要定期存的，贴现手续简单，只要评级够用就可以的。汇票成本低是肯定的。3000万保证金需要权衡，看你有没有这个钱，还有就是银行可能提高保证金比例或者敞口部分追加抵押物。
❸ 请教大家融资成本的计算！
看来这个论坛也没有什么能人，这个问题都没有人回答！就知道发些大道理的文章，一个客户经理连帐都算不清，怎么去谈客户
❹ 票据贴现业务的会计核算程序是怎样样的
(一)应设置的主要会计科目
为核算金融企业票据贴现业务，一般需设置“贴现”、“票据融资”、“利息收入——贴现利息收入”、“金融企业往来收入——转贴现利息收入”、“递延收益”、“递延支出”等科目。
“贴现”科目核算金融企业向持有未到期票据的客户办理贴现的款项。金融企业为客户办理贴现时，借记本科目;贴现到期，贷记本科目;余额在借方，表示期末贴现贷款实际金额。本科目按性质和贴现申请人进行明细核算。转贴现、再贴现业务，可在本科目核算，也可以单独设置科目核算。
“票据融资”科目核算金融企业以客户贴入的未到期商业票据向中央银行办理再贴现、或向其他金融企业办理回购式转贴现而获得的资金。办理再贴现或转贴现时，贷记本科目;再贴现或转贴现到期时，借记本科目;余额在贷方，表示期末回购式票据融资金额。本科目应按再贴现或转贴现进行明细核算。
“递延收益”科目核算金融企业取得的应在本期和以后各期内分别计入损益的各项收益，如贴现利息收入、转贴现利息收入等。发生各项递延收益时，借记“活期存款”等科目，贷记本科目;分期计入损益时，借记本科目，贷记“利息收入”等科目;余额在贷方，表示期末未实现递延收益金额。本科目可按“未实现贴现收益”、“未实现转贴现收益”、“其他”等设置明细科目。
“递延支出”科目核算金融企业取得的应在本期和以后各期内分别计入损益的各项支出，如转贴现利息支出等。发生各项递延支出时，借记本科目，贷记“存放中央银行款项”等科目;分期计入损益时，借记“金融企业往来支出”等科目，贷记本科目;余额在借方，表示期末未确认递延支出金额。本科目可按“未确认转贴现支出”、“未确认再贴现支出”、“其他”等设置明细科目。
(二)票据贴现业务的基本账务处理
1.发放票据贴现款时，按票面金额，借记“票据贴现”科目，按实付金额，贷记“活期存款(贴现申请人户)”或有关科目，按贴现利息，贷记“递延收益”科目。若为买方付息票据，收取买方付息人贴现利息，按票面金额，借记“票据贴现”，贷记“活期存款(贴现申请人户)”或有关科目;同时，按贴现利息，借记“活期存款(买方付息户)”或有关科目，贷记“递延收益(未实现贴现收益)”科目。
2.每月结息日及贴现到期日按贴现天数计算结转利息收入时，借记“递延收益(未实现贴现收益)”科目，贷记“利息收入(贴现利息收入)”等科目。
3.贴现申请人提前赎回票据时，借记“活期存款”等科目，贷记“票据贴现(未实现贴现收益)”科目。若合同或协议规定提前赎回票据退回贴现申请人相应贴现利息时，按其未实现票据收益，借记“递延收益(未实现贴现收益)”科目，按退回贴现利息金额，贷记“活期存款”等科目，按不退回贴现利息金额，贷记“利息收入(贴现利息收入)”科目。
4.到期收回贴现票款时，按票据金额，借记“活期存款”等科目，贷记“票据贴现”科目。
5.到期未收到付款人的票据款时，借记“活期存款”、“贴现垫款”(付款人账户余额不足支付时)等科目上，贷记“票据贴现”;按规定向贴现申请人收取逾期利息时，借记“活期存款”等科目，贷记“利息收入(逾期贷款利息收入)”科目。
6.受理同业转贴现申请时，按票据金额，借记“票据转贴现”科目，按计算的转贴现利息，贷记“递延收益(未实现转贴现收益)”科目，按实付转贴现金额，贷记“存放中央银行款项”等科目。每月结息日及转贴现到期日，按贴现天数计算结转利息收入时，借记“递延收益(未实现转贴现收益)”科目，贷记“金融企业往来收入(转贴现利息收入)”科目。转贴现到期，收回票款时，借记“存放中央银行款项”等科目，贷记“票据转贴现”科目;转贴现到期，未收到付款人的票款时，借记“存放中央银行款项”、“贴现垫款”(付款人账户余额不足支付时)等科目，贷记“票据转贴现”科目。
7.金融企业向同业申请转贴现融资，应区分买断式和回购式两种情形进行账务处理。
第一种情形：买断式。金融企业向同业申请以票据转贴现方式融资时，按实收金额，借记“存放中央银行款项”科目，按转贴现利息金额，借记“金融企业往来支出(转贴现利息支出)”科目，按票据金额，贷记“票据贴现”科目;同时，将未实现递延收益转入利息收入，借记“递延收益”科目，贷记“利息收入(贴现利息收入)”或“金融企业往来收入(转贴现利息收入)”科目。
第二种情形：回购式。金融企业向同业申请以票据转贴现方式融资时，按实收金额，借记“存放中央银行款项”，按转贴现利息金额，借记“递延支出(未确认转贴现支出)”科目，按票据金额，贷记“票据融资(转贴现融资)”科目。每月结息日及转贴现到期日，按转贴现天数结转分摊未确认转贴现利息支出时，借记“金融企业往来支出(转贴现利息支出)”科目，贷记“递延支出(未确认转贴现支出)”科目。转贴现到期，金融企业收到票款时，借记“票据融资(转贴现融资)”科目，贷记“存放中央银行款项”等科目。贴现到期日前及到期日的相关会计处理，与前述的“票据贴现”相同。
8.金融企业向人民银行再贴现融资，应区分买断式和回购式两种情形分别处理。
第一种情形：买断式。金融企业向人民银行申请再贴现时，按实收金额，借记“存放中央银行款项”等科目，按再贴现利息金额，借记“金融企业往来支出(再贴现利息支出)”科目，按票据金额，贷记“票据贴现”、“票据转贴现”科目;同时，将未实现递延收益转入利息收入，借记“递延收益”科目，贷记“利息收入(贴现利息收入)”或“金融企业往来收入(转贴现利息收入)”科目。
第二种情形：回购式。金融企业向人民银行申请再贴现时，按实收金额，借记“存放中央银行款项”等科目，按转贴现利息金额，借记“递延支出(未确认再贴现支出)”科目，按票面金额，贷记“票据融资(再贴现融资)”科目。每月结息日及再贴现到期日，按再贴现天数分摊未确认再贴现利息支出时，借记“金融企业往来支出(再贴现利息支出)”科目，贷记“递延支出(未确认再贴现支出)”科目。再贴现到期，收到票款时，借记“票据融资(再贴现融资)”科目，贷记“存放中央银行款项”等科目。有关贴现到期日前及到期日的会计处理，与“票据贴现”相同。
❺ 融资成本如何计算
融资成本的概述
一般意义而言，融资成本是资金所有权与资金使用权分离的产物，融资成本的实质是资金使用者支付给资金所有者的报酬。由于企业融资是一种市场交易行为有交易就会有交易费用，资金使用者为了能够获得资金使用权，就必须支付相关的费用。如委托金融机构代理发行股票、债券而支付的注册费和代理费，向银行借款支付的手续费等等。
因此，企业融资成本实际上包括两部分：即融资费用和资金使用费。融资费用是企业在资金筹资 过程中发生的各种费用；资金使用费是指企业因使用资金而向其提供者支付的报酬，如股票融资向股东支付股息、红利，发行债券和借款致富的利息，借用资产支付的租金等等。需要指出的是，上述融资成本的含义仅仅只是企业融资的财务成本，或称显性成本。除了财务成本外，企业融资还存在着机会成本或称隐性成本。机会成本是经济学的一个重要概念，它是指把某种资源用于某种特定用途而放弃的其他各种用途中的最高收益。我们在分析企业融资成本时，机会成本是一个必须考虑的因素，特别是在分析企业自有资金的使用时，机会成本非常关键。因为，企业使用自有资金一般是 “无偿”的，它无须实际对外支付融资成本。但是，如果从社会各种投资或资本所取得平均收益的角度看，自有资金也应在使用后取得相应的报酬，这和其他融资方式应该是没有区别的，所不同的只是自由资金不需对外支付，而其他融资方式必需对外支付。
融资成本指标及相关成本分析
一般情况下，融资成本指标以融资成本率来表示：融资成本率=资金使用费÷(融资总额-融资费用)。这里的融资成本即是资金成本，是一般企业在融资过程中着重分析的对象。但从现代财务管理理念来看，这样的分析和评价不能完全满足现代理财的需要，我们应该从更深层次的意义上来考虑融资的几个其他相关成本。
首先是企业融资的机会成本。就企业内源融资来说，一般是“无偿”使用的，它无需实际对外支付融资成本(这里主要指财务成本)。但是，如果从社会各种投资或资本所取得平均收益的角度看，内源融资的留存收益也应于使用后取得相应的报酬，这和其他融资方式应该是没有区别的，所不同的只是内源融资不需对外支付，而其他融资方式必须对外支付以留存收益为代表的企业内源融资的融资成本应该是普通股的盈利率，只不过它没有融资费用而已。
其次是风险成本，企业融资的风险成本主要指破产成本和财务困境成本。企业债务融资的破产风险是企业融资的主要风险，与企业破产相关的企业价值损失就是破产成本，也就是企业融资的风险成本。财务困境成本包括法律、管理和咨询费用。其间接成本包括因财务困境影响到企业经营能力，至少减少对企业产品需求，以及没有债权人许可不能作决策，管理层花费的时间和精力等。
最后，企业融资还必须支付代理成本。资金的使用者和提供者之间会产生委托一代理关系，这就要求委托人为了约束代理人行为而必须进行监督和激励，如此产生的监督成本和约束成本便是所谓的代理成本。另外，资金的使用者还可能进行偏离委托人利益最大化的投资行为，从而产生整体的效率损失
❻ 票据贴现的计算
5%的年息，价格还行，以后可以合作。以10000为例：10000*5%/12*3=125元。实际支付贴现方9875元。拆借只需9875元，即10000/9875=1.012658*5%=5.06329%是保本的。
❼ 应收票据贴现的核算过程
应收票据贴现的计算过程可概括为以下四个步骤：
第一步：计算应收票据到期值
第二步：计算贴现利息
贴现利息：到期值×贴现率÷360×贴现日数
其中：贴现日数=票据期限－已持有票据期限
第三步：计算贴现收入
贴现收入=到期值－贴现利息
第四步：编制会计分录
借：银行存款（贴现收入）
财务费用（贴现收入小于票据面值的差额）
贷：应收票据（票据面值）
财务费用（贴现收入大于票据面值的差额）
按照中国人民银行《支付结算办法》的规定，实付贴现金额按到期价值扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。承兑人在异地的贴现利息的计算应另加3天的划款期限。
❽ 汇票的资金成本怎么算6个月的
这里分银行承兑汇票和商业承兑汇票两种：
商业承兑汇票一般没有利息的。
银行承兑汇票贴现标准的不同，可能会以月、年为标准。
如果按照月利率计算，则贴现计算公式为：汇票面值 × 月贴现率y% × 贴现日至汇票到期日的月数;
部分银行是按照天数来计算的，贴现计算公式为：汇票面值 × 年贴现率x% × (贴现日-承兑汇票到期日)的天数 / 360。
公式只是大致的承兑汇票贴现计算公式，在实际贴现的过程中，还要根据是否是外地汇票、实际银行托收时间等在计算中加、减天数。因利率变化等原因，最新银行承兑汇票贴现率还要咨询当地银行。
银行承兑汇票贴现率公式的贴现率：贴现利息与承兑汇票票面金额的比例就是银行承兑汇票贴现率。
如果按照月利率计算，则贴现计算公式为：汇票面值-汇票面值 × 月贴现率y‰ × 贴现日至汇票到期日的月数;
以上银行承兑汇票贴现率公式只是大致的承兑汇票贴现计算公式，实际中，还要根据是否是外地汇票、实际银行托收时间等在计算中加、减天数。最新银行承兑汇票贴现率还要咨询当地银行，这个利率是随时都在变动的。
承兑汇票贴现利率是指承兑汇票贴现利息与承兑汇票票面金额的比例，承兑汇票在银行进行贴现时，不同时间承兑汇票贴现利率是不同的，不同的银行之间也有差异。贴现利率一般以贴现当天的为准，关系好的银行可以提供相对优惠的贴现率。
❾ 应收票据贴现的核算方法，（例子）。
应收票据贴现的计算过程可概括为以下四个步骤： 第一步：计算应收票据到期值 第二步：计算贴现利息 贴现利息=到期值×贴现率÷360×贴现日数 其中：贴现日数=票据期限－已持有票据期限 第三步：计算贴现所得 贴现所得=到期值－贴现利息 第四步：编制会计分录 借：银行存款〖贴现所得〗 财务费用〖贴现所得小于票据账面余额的差额〗 应收票据贷：应收票据〖票据账面余额〗 财务费用〖贴现所得大于票据帐面余额的差额〗 应收票据 例如：20×2年4月30日以4月15日签发60天到期、票面利率为10％、票据面值为600000元的带息应收票据向银行贴现，贴现率为16％。计算过程如下： 1）票据到期值=600000＋600000×10％÷360×60=610000（元）
❿ 银行票据融资成本率怎么计算
一般是【（票据面额的万分之五费用+大额汇划费+付款时的加价)-保证金存款利息】/票面金额
也有的公司是除以敞口部分，有的公司认为保证金算是自有资金，我公司实际融资只是敞口部分。成本这块还要跟实际情况看呢，有的百分百保证金什么的又不一样了，要看你跟银行是怎么合作的啦，主要合作也是综合算成本，不能单纯的算银行票据成本的。