㈠ ppp融资利息在利润表里怎么填列
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㈡ 财务报表中如何查看企业融资情况
一、财务报表中反映企业融资情况的主要是在资产负债表和现金流量表中,具体如下:
1、资产表涉及企业融资的科目有“短期借款”“长期借款”“长期应付款”“租赁负债”“其他应付款”“预收账款”“应付账款”“应付票据”;
(1)、“短期借款”“长期借款”“应付票据”反映企业银行等金融机构借款融资;
(2)、“长期应付款”“租赁负债”反映企业通过融资租赁方式融资情况,
(3)、“其他应付款”“预收账款”“应付账款”反映企业通过经营负债融资情况
2、现金流量表涉及企业融资的是“筹资活动产生的现金流量净额”,其中“ 取得借款收到的现金”“发行债券收到的现金”反映企业债务融资情况,“吸收投资收到的现金”反映企业股权融资情况。
(2)外部融资在利润表上怎么体现扩展阅读:
一、偿债能力分析:
1、流动比率=流动资产/流动负债*100%。指标越高,企业流动资产流转越快,偿还流动负债能力越强。国际公认200%,我国150%较好。
2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。国际标志比率100%我国90%左右。
3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%。指标越高负债程度高,经营风险大,能以较低的资金成本进行生产经营。保守比率不高于50%,国际公认较好60%。
4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%
二、综合偿债能力:
1、已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)÷利息支出
2、盈利能力:
(1)、主营业务净利率=(净利润÷主营业务收入)×100%
(2)、资产净利率=(净利润÷平均总资产)×100%=主营业务净利率*总资产周转率
(3)、净资产收益率=(净利润÷平均净资产总额)×100%
参考资料来源:
财政部——关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知
㈢ 财务管理 会计 外部融资额计算问题
外部筹资额的计算中涉及的资产数,是随销售收入变动而同比例变动的资产项目基期数。比如厂房,你销售额1000W时需要一个厂房,而销售额2000W还是只需要一个厂房,那个着固定资产就和筹资额无关了。而有的资产的需求量和销售额成正比,比如原材料啊,某些设备啊,这些就需要代入计算。无论固定资产还是流动资产,都要看是否和销售收入变动有关联,来决定是否代入计算。
㈣ 未确认的融资收益和未确认融资费用期末在报表中怎么体现
未实现融资收益作为长期应收款的抵减项。
未确认融资费用作为长期应付款的抵减项。
《企业会计准则第21号——租赁》指南中规定,承租人应当在资产负债表中,对“长期应付款”项目,根据“长期应付款”科目的期末余额,减去“未确认融资费用”科目期末余额后的金额分长期负债和1年内到期的长期负债填列。
㈤ 企业外部融资和内部融资分别有什么优点和缺点
融资方式分为内部融资和外部融资两大类。
国内外的中小企业基本都是靠内部融资发展起来的。调动自有资金或是向亲朋好友借钱都属于内部融资。缺点是只靠内部融资,别说是进行扩张,企业连维持基本的生产经营都会有问题,因为我国大部分中小企业普遍都会存在自有资金不足的现状。
外部融资主要是银行贷款,以及创业风险投资。
银行贷款。银行贷款可以分为抵押贷款、担保贷款、质押贷款、创业贷款等多种形式。优点是银行贷款的利率相对比较低,是很多初创企业的选择,缺点是这种形式的融资对于申请企业的要求相对较高。
风险投资。一般来说,风险投资商主要关注以高新技术作为基础,生产管理与经营技术密集型产品互相结合的企业,例如医药业和电子产品制造业等。由于企业是通过出让部分股权来获取融资,不需要偿还从投资人处获得的创业资金,所以风险投资是流动性相对较小的中长期投资方式。
风险投资除了能获得资金,更大的好处是可以获得投资人大佬的指点,尤其对初创企业来说,知名投资机构的青睐对下一轮的融资可以起到非常好的宣传推广作用。
企业可以寻求投融资平台的帮助找到风险投资,投融资平台是近年来随着互联网的发展所涌现的帮助企业与投资人进行融资对接的。投融资平台拥有以下优势:
发展已较为成熟,其中更不乏有政府投资扶持的投融资平台,因此相对于P2P模式、网贷等,投融资平台更加高效且安全。
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㈥ 怎样从财务报表分析融资结构
资产负债表中的短期借款、长期借款一般是向银行融资;应付债券是发债融资;利润表项目的财务费用里面有融资利息支出;现金流量表里面融资活动现金流量里面有关于融资的现金流向。
财务报表是以会计准则为规范编制的,向所有者、债权人、政府及其他有关各方及社会公众等外部反映会计主体财务状况和经营的会计报表。
财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分,不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。
㈦ 分析某一特定上市公司的融资结构,需要计算哪些财务指标内部和外部融资怎么从报表里算得
上市公司的融资结构无非就是自有资金与借款,自有资金就是在股市上的融资,而借款是指银行存款,在报表中完全可以看到借款和自有资金的数据。
㈧ 外部融资和内部融资在资产负债表上分别表现为什么
一、外部融资和内部融资在资产负债表上分别表现为:
1、外部融资在资产负债表中表现为短期借款、长期借款、其他应付款、应付债券等。外部融资指企业吸收其他经济主体的储蓄,使之转化为自己投资的过程,主要包括银行贷款、股权融资、租赁融资、商业信用、开发银行贷款和非正规金融机构等六种来源。
2、内部融资在资产负债表中表现为实收资本、资本公积等。内部融资是将自己的储蓄(留存盈利和折旧)转化为投资的过程。
二、外部融资就是向别人借款,表现未负债(短期借款,长期借款,应付债券,其他应付款等);
内部融资是想股东融资,表现为所有者权益(实收资本或股本,资本公积);
(8)外部融资在利润表上怎么体现扩展阅读:
资产负债表“期末余额”栏根据明细账科目余额计算填列的项目有:
“开发支出”项目,应根据“研发支出”科目中所属的“资本化支出”明细科目期末余额填列;
“应付账款”项目,应根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额合计数填列;
“预收款项”项目,应根据“预收账款”和“应收账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列;
“一年内到期的非流动资产”、“一年内到期的非流动负债”项目,应根据有关非流动资产或负债项目的明细科目余额分析填列;
“未分配利润”项目,应根据“利润分配”科目中所属的“未分配利润”明细科目期末余额填列。
㈨ 如何从公司财务报表中分析出融资情况,需要计算哪些财务指标
可用过计算财务报表中资产负债率、流动比率、速动比率、现金流量比率等分析融资情况。
一、短期偿债能力比率
1、营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产
2、流动比率=流动资产/流动负债
3、速动比率=速动资产/流动负债
4、现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债
5、现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债
二、长期偿债能力比率
1、资产负债率=负债总额/资产总额
2、产权比率=负债总额/股东权益总额
3、权益乘数=资产总额/股东权益总额
4、长期资本负债率=非流动负债/(非流动负债+股东权益)
三、总债务流量比率关系
1、利息保障倍数=息税前利润/利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)/利息费用
2、现金流量利息保障倍数=经营活动现金净流量/利息费用
3、现金流量债务比=经营活动现金流量净额/债务总额
(9)外部融资在利润表上怎么体现扩展阅读
例如:某公司2017年12月31日流动资产合计3600万元,其中货币资金250万元,交易性金融资产45万元,应收票据40万元,应收账款2100万元,预付账款60万元,其他应收款120万元,存货580万元,一年内到期的非流动资产240万元,其他流动资产165万元。
另得知其流动负债总额为1600万元。该公司2017年末各项短期偿债能力指标。
营运资金=3600-1600=2000万元
流动比率=3600÷1600=2.25
速动比率=(250+45+40+2100+120)÷1600=1.60
现金比率=(250+45)÷1600=0.184
通过计算我们看出该公司虽然流动比率和速动比率都较高,但现金比率偏低,说明该公司短期偿债能力还是有一定风险,应缩短应收账款回收期,加大催账力度,以加速应收账款资金的周转
参考资料来源:网络-财务分析