『壹』 如何查詢主板上市公司內控自評報告和內控審計報告
查找一個公司往年的審計報告，如果是上市公司可以到公司網站查找，
如果是非上市公司可以找控股股東查找；可以到工商局查找；
如果知道是誰出具的審計報告，可以到他的會計師事務所查找。
最後的手段是，通過檢察院直接調取任何一家的審計報告。別的沒有渠道了。
『貳』 如何對一個上市公司進行內控分析
從五要素著手。
『叄』 上市公司內部控制制度是什麼
由於每公司性質、業務、規模等面同內部控制制度具體內容盡相同概括起內部控制制度內容包括幾面:
(1)合規;合性控制建立健全內部控制制度必須符合家財經政策規制度即每項經濟業務必須合規、合范圍內展
(2)授權、權控制現代企業規模斷擴產環節益增業務種類紛繁作企業高層領導能事必躬親必須事權進行合理劃級授權、權授權、權范圍內授權者或權者權處理關事務;未經批准授權擅自處理關事務
(3)相容職務控制建立內部控制制度必須某些相容職務進行離即別由兩擔任便相互核、相互牽制防止舞弊例保護資產安全完整資產記錄與保管職務由擔任
(4)業務程序標准控制每項業務按授權、主辦、核准、執行、記錄復核六步驟建立標難化業務處理程序僅利於使實際業務按照事先規定程序進行且利於實際業務進行事前、事事控制
(5)復查核控制保證計信息靠性業已完經濟業務記錄進行復查核免發差錯舞弊
(6)員素質控制內部控制制度實施否效關鍵取決於實施員素質員素質控制除員本身素質(良思想品德職業道德、較高業務素質專業技能、較廣博知識水平等)提較高要求外應員選擇、使用培訓採取定措施辦
『肆』 怎麼查詢上市公司哪一年開始內部審計以及內部控制
1、企業設置內部審計機構的制度意義。上市公司設內部審計部門不一定就能產生我們所想像的預期的效果和作用。但是，如果連內審機構都沒有的上市公司很難從制度上保證財務報告的可靠性、法律法規的遵循性和經營活動的效率與效果性。 2、現代內部審計機構的功能意義。內部審計的「智囊」地位是從90年代初開始奠定起來的,源於公司治理和風險管理的需求。在公司治理過程中,設立了審計委員會,它的出現一方面使得內部審計的獨立性提高,審計范圍進一步擴大到對管理者業績的評價;另一方面,它作為內部審計的最高機構,開發並實施了企業戰略審計業務。現代企業風險無處無時不在,任何一個方面出現問題,如公司治理的不規范、企業管理不嚴格、經營活動鬆散、控制不力等,都可能導致企業全軍覆沒。無疑,企業的所有活動最終都集中在風險的管理上,風險管理和企業價值創造息息相關。從傳統的提供事後保證性業務來行使看家本領,到現代內部審計的以風險為基礎,事前事中分析、預測為手段,合理有效的建議、咨詢為主要業務,它是企業中一支無可替代的「智囊」隊伍。
『伍』 請問 上市公司內部控制審計報告在哪裡能夠查到
可以參照看一下巨潮網。部分上市公司年報及內控審計報告都會在上面公布。2011年開始，凡在中國和外國同時上市的公司都被要求公布當年的內部控制報告，估計以後還會推廣。
『陸』 我國上市公司內部控制信息披露內容應該有哪些
根據《上海證券交易所上市公司內部控制指引》
第三條 在本所上市的公司應當按照法律、行政法規、部門規章以及本所股票上市規則的規定建立健全內部控制制度（以下簡稱內控制度），保證內控制度的完整性、合理性及實施的有效性，以提高公司經營的效果與效率，增強公司信息披露的可靠性，確保公司行為合法合規。
第四條 公司董事會對公司內控制度的建立健全、有效實施及其檢查監督負責，董事會及其全體成員應保證內部控制相關信息披露內容的真實、准確、完整。
第三十條 公司在內部控制的檢查監督中如發現內部控制存在重大缺陷或存在重大風險，應及時向董事會報告。公司董事會應及時向本所報告該事項。經本所認定，公司董事會應及時發布公告。公司應在公告中說明內部控制出現缺陷的環節、後果、相關責任追究以及擬採取的補救措施。
第三十一條 董事會應根據內部控制檢查監督工作報告及相關信息，評價公司內部控制的建立和實施情況，形成內部控制自我評估報告。公司董事會應在審議年度財務報告等事項的同時，對公司內部控制自我評估報告形成決議。公司董事會下設審計委員會的，可由審計委員會編制內部控制自我評估報告草案並報董事會審議。
第三十二條 公司董事會應在年度報告披露的同時，披露年度內部控制自我評估報告，並披露會計師事務所對內部控制自我評估報告的核實評價意見。
第三十三條 公司內部控制自我評估報告至少應包括如下內容：
（一） 內控制度是否建立健全；
（二） 內控制度是否有效實施；
（三） 內部控制檢查監督工作的情況；
（四） 內控制度及其實施過程中出現的重大風險及其處理情況；
（五） 對本年度內部控制檢查監督工作計劃完成情況的評價；
（六） 完善內控制度的有關措施；
（七） 下一年度內部控制有關工作計劃。會計師事務所應參照主管部門有關規定對公司內部控制自我評估報告進行核實評價。
『柒』 上市公司內部控制的含義是什麼急用，謝謝
指上市公司為了保證公司戰略目標的實現，而對公司戰略制定和經營活動中存在的風險予以管理的相關制度安排。它是由公司董事會、管理層及全體員工共同參與的一項活動。
『捌』 上市公司 內審 內控 來，分別檢查什麼
內控是對「內部控制」的簡稱，2010年4月五部委的《企業內部控制基本規范》中對內控的定義如下：「內部控制，是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。」
內審是對「內部審計」的簡稱，是對內控體系是否有效的評價並監督。
兩者不是一回事。
『玖』 急求！！！在哪邊能查到上市公司的內部控制制度、內控審計制度、或內控自我評價報告
深、滬上證券交易所
『拾』 上市公司內部控制制度是什麼
由於每個公司的性質、業務、規模等方面的不同，內部控制制度的具體內容也不盡相同。概括起來，內部控制制度的內容包括以下幾個方面： (1)合規；合法性控制。建立和健全內部控制制度必須符合國家財經政策和法規制度，即每一項經濟業務活動必須在合規、合法的范圍內開展。 (2)授權、分權控制。現代企業規模不斷擴大，生產環節日益增多，業務種類紛繁，作為企業高層領導不可能事必躬親，因此，必須將事權進行合理劃分，對下級授權、分權。在授權、分權范圍內，授權者或分權者有權處理有關事務；未經批准和授權，不得擅自處理有關事務。 (3)不相容職務控制。建立內部控制制度，必須對某些不相容職務進行分離，即分別由兩人以上擔任，以便相互核對、相互牽制，防止舞弊。例如，為了保護資產的安全完整，資產記錄與保管職務不得由一人擔任。 (4)業務程序標准控制。對每一項業務活動，按授權、主辦、核准、執行、記錄和復核六個步驟建立標難化業務處理程序，不僅有利於使實際業務活動按照事先規定的程序進行，而且有利於對實際業務活動進行事前、事中和事後的控制。 (5)復查核對控制。為了保證會計信息的可靠性，對業已完成的經濟業務記錄進行復查核對，以免發生差錯和舞弊。 (6)人員素質控制。內部控制制度實施是否有效，關鍵取決於實施人員的素質。人員素質的控制，除了對人員本身素質(如良好的思想品德和職業道德、較高的業務素質和專業技能、較廣博的知識水平等)提出較高要求外，還應對人員的選擇、使用和培訓採取一定的措施和辦法。