① 銀行賬戶,出現理財申購,理財紅利,理財贖回的業務種類,會計明細賬如何做
如果購買了理財產品，就在賬面上添加呀，沒購買產品的話就免了
② 對公受託理財如何記入什麼會計科目
2312 代理承銷證券款
一、本科目核算企業（證券、銀行）接受委託，採用余額承購包
銷方式或代銷方式承銷證券所形成的、應付證券發行人的承銷資金。
二、本科目應當按照委託單位和證券種類進行明細核算。
三、企業承銷無記名證券的主要賬務處理
（一）企業採用余額承購包銷方式承銷證券的，收到委託單位委
托發行的證券時，應在備查簿中記錄承銷證券的情況。
（二）在約定的期限內售出證券時，應按承銷價格，借記「銀行存
款」等科目，貸記本科目。
（三）承銷期結束，將募集資金付給委託單位並收取手續費，應
按承銷價格，借記本科目，按實際支付給委託單位的金額，貸記「銀
行存款」科目，按應收取的手續費，貸記「手續費收入」科目；同時，
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沖銷備查簿中登記的承銷證券。
（四）承銷期結束如有未售出的證券，採用余額承購包銷方式承
銷證券的，按合同規定由企業認購，應按承銷價格，借記「交易性金
融資產」、「可供出售金融資產」等科目，貸記本科目；採用代銷方式
承銷證券的，應將未售出的證券退還委託單位，並沖銷備查簿中登記
的承銷證券。
四、企業承銷記名證券的主要賬務處理
（一）企業通過證券交易所上網發行的，在證券上網發行日根據
承銷合同確認的證券發行總額,按承銷價格,在備查簿中記錄承銷證券
的情況。
（二）與證券交易所交割清算時，按網上實際發行數量和承銷價
格計算的承銷款項減去上網費用後的余額，借記「結算備付金」等科
目，按代墊委託單位上網費，借記「其他應收款——應收代墊委託單
位上網費」科目，按實際承銷的證券，貸記本科目。
（三）承銷期結束，企業將承銷證券款項交付委託單位並收取承
銷手續費和代墊上網費用時，按承銷價格，借記本科目，按應收的代
墊委託單位上網費，貸記「其他應收款——應收代墊委託單位上網費」
科目，按應收取的承銷手續費，貸記「手續費收入」科目，按實際支付
的承銷證券價款，貸記「結算備付金」等科目；同時，沖銷備查簿中登
記的承銷證券。
（四）承銷期結束如有未售出的證券，應當比照承銷無記名證券
的相關規定進行處理。
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（五）企業通過櫃台承銷證券的賬務處理，應當比照承銷無記名
證券進行處理。
五、本科目期末貸方余額，反映企業承銷證券但尚未支付給委
托單位的款項余額。
2313 代理兌付證券款
一、本科目核算企業（證券、銀行）接受委託代理兌付債券業
務而收到的兌付資金。
二、本科目應當按照委託單位和債券種類進行明細核算。
三、代理兌付證券款的主要賬務處理
（一）企業兌付無記名債券，收到委託單位的兌付資金，借記「銀
行存款」等科目，貸記本科目；收到客戶交來的債券，按兌付金額，
借記「代理兌付證券」科目，貸記「現金」、「銀行存款」科目；向委託單
位交回已兌付的債券，借記本科目，貸記「代理兌付證券」科目。
（二）兌付記名債券，收到委託單位的兌付資金，借記「銀行存
款」等科目，貸記本科目；兌付債券本息，按兌付金額，借記本科目，
貸記「銀行存款」等科目。
（三）收取代兌付債券手續費收入時，向委託單位單獨收取的，
按應收或已收取的手續費，借記「應收賬款」、「結算備付金」等科目，
貸記「手續費收入」科目。
手續費與兌付款一並匯入的，在收到款項時，應按實際收到的金
額，借記「結算備付金」等科目，按應兌付的金額，貸記本科目，按事
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先取得的手續費，貸記「其他應付款——預收代兌付證券手續費」科
目；待兌付債券業務完成後，確認手續費收入，借記「其他應付款——
預收代兌付證券手續費」科目，貸記「手續費收入」科目。
四、本科目期末貸方余額，反映企業已收到但尚未兌付的代兌
付證券款項余額。
2314 代理業務負債
一、本科目核算企業的代理業務收到的各類款項，如受託投資資
金、受託貸款資金等。
企業的代理買賣證券款、代理承銷證券款、代理兌付證券款，
不在本科目核算。
企業受託代銷商品資金，可將本科目改為「2314 代銷商品款」科
目，並按照委託單位進行明細核算。
二、本科目應當按照有無風險和委託單位、資產管理類別（如
定向、集合和專項資產管理業務）等進行明細核算。
三、代理業務負債的主要賬務處理
（一）企業收到代理業務款項時，借記「銀行存款」、「存放中央銀
行款項」、「吸收存款」等科目，貸記本科目。
（二）按規定劃轉、核銷或退還代理業務資金時，借記本科目，
貸記「銀行存款」、「存放中央銀行款項」等科目。
四、本科目期末貸方余額，反映企業收到的代理業務資金余額。
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2401 預提費用
一、本科目核算企業按照規定從成本費用中預先提取但尚未支付
的費用，如預提的租金、保險費、短期借款利息等。
二、本科目應當按照費用項目進行明細核算。
三、企業按規定預提計入本期成本費用的各項費用，借記「製造
費用」、「銷售費用」、「管理費用」、「財務費用」等科目，貸記本科目。
實際支出時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。實際發生的支出
大於已預提的金額，應當視同待攤費用。
四、本科目期末貸方余額，反映企業已預提但尚未支付的各項費
用；如為借方余額，反映企業實際支出的費用大於預提金額的差額。
③ 公司購買了法人理財產品怎麼做會計分錄
這個好辦，讓「中國典當聯盟」來幫助你解決這個問題吧，有很多金融界的權威人士常在論壇里活躍的，可以問下他們。
④ 招行對公受託理財贖回的做賬分錄
會計對公賬戶取款，做賬的會計分錄為：
借：庫存現金
貸：銀行存款
公司對公帳戶分為四類：基本帳戶、一般帳戶、臨時帳戶及專用帳戶。 其中： 基本帳戶一個公司只能開一個。 其他的 例如：一般帳戶，一個公司可以根據業務需要開立多個，沒有數量限制。 人民銀行的帳戶管理規定：一個企業只能開立一個基本帳戶，但是可以開立多個一般帳戶，如果另處還要開一個可以取款的帳戶，而且資金方有一定的專門用處，那麼你可以在該行申請辦理一個專用帳戶也是可以取款的。
⑤ 對公受託理財分紅算什麼科目
如果你們沒有投資，只是得到分紅，那實際上就是一種傭金，視你們的主要業務，計入「主營業務收入」或「其他業務收入」。
如果你們對此進行了投資，則計入「投資收益」科目。
⑥ 在工行買的對公理賬產品，產生的分紅怎麼做賬呢
這屬於短期投資啊，收益計入 投資收益
⑦ 理財申購和贖回，還有贖回收益，分錄分別怎麼寫分錄
你好，購買 借:交易性金融資產（或可供出售金融資產）——成本 貸:銀行存款
確認收益 借:應收利息 貸:投資收益
返還本金及利息 返還本金、利息時
借：銀行存款（含利息）貸：交易性金融資產（或可供出售金融資產）——成本 應收利息
⑧ 公司購銀行理財產品，每月受託分紅怎麼入賬
像人 人貸，宜 人貸，眾易 貸這些理財平台都是行業佼佼者，可以參考下。
⑨ 基金分紅一般是怎麼做賬的
以購買華泰柏瑞盛世中國混合基金（460001）510萬，分紅比例40%為例，分紅基金記賬分錄：
購入：
借：交易性金融資產-成本 510萬
貸：銀行存款 510萬
分紅：
借 : 銀行存款 204萬=510萬*40%
貸：投資收益 204萬（免稅）
確認損失（分紅後凈值降低）：
借：公允價值變動損益 204萬
貸：交易性金融資產-公允價值變動 204萬
贖回：
借：銀行存款 304.37萬
投資收益（申購贖回費）1.63萬=1000+306萬*0.5%
交易性金融資產-公允價值變動 204萬
貸：交易性金融資產-成本 510萬
借：投資收益 204萬 （虧損部分直接抵減營業利潤）
貸：公允價值變動損益 204萬
小結：資金買入賣出的時間大概5-7天，買入前股票倉位很低，所以股價波動對基金凈值的影響不大，分紅收益與基金虧損基本對沖，資金基本可以做到保值。以營業利潤510萬為例，操作前交510萬*25%=127.5萬的企業所得稅；通過以上操作，分紅部分免企業所得稅（需要在季報、年報前在稅務網站上做免稅備案），基金虧損部分正常抵減營業利潤使得應納稅所得額減少（-204萬），只需要繳納（510萬-204萬）*25%=76.5萬的企業所得稅，減少了51萬的稅金流出。當然以上投資基金的手續費測算要根據基金公司的費率表，一般規模越大費率越低，節稅效果越好（如投資華泰柏瑞盛世中國混合基金100-200萬申購費1%，500萬以上申購費1000元/筆）。同時，分紅比例也會影響節稅效果，分紅比例越高，節稅效果越好。
⑩ 公司購買了法人理財產品怎麼做會計分錄例如積存金之類的，在贖回時又怎麼做謝謝了，大神幫忙啊
1、投出時 借：長期投資/短期投資 貸：銀行存款 2、收回時 借：銀行存款 貸：長期投資/短期投資 投資收益