2013年12月27日，國務院發布了《關於進一步加強資本市場中小投資者合法權益保護工作的意見》（以下簡稱「《意見》」），是我們資本市場加強中小投資者保護的里程碑事件，對於上市公司進一步規范公司治理，加強中小投資者權益保護，提高投資者關系管理水平，具有重要的指導意義。
《意見》中明確要求保障中小投資者知情權，這就要求企業及時主動開展信息披露工作，讓廣大中小投資者參與企業的監督，評估上市公司的投資價值與實際運作。把公司相關信息准確、及時、主動地與投資者進行雙向交流，對實現公司與投資者之間的信息對稱、改善市場投融資環境、推動理性投資觀念的形成、培育以誠信為基礎的股權文化產生重要作用，從而達到增強公司與投資者之間的相互信任與支持，同時對證券市場的穩定發展也具有積極意義。
《意見》完善中小投資者投票機制，建立中小投資者單獨計票機制，能有效推進上市公司累積投票制以及網路投票，增強小股東在公司治理中的話語權。高度透明的公司運作自然會比暗箱操作更加規范, 對於投資者來說，良好的投資者關系將增強他們長期持股的信心，有利於擴大他們對公司治理結構的影響力。
《意見》加大實施中小投資者的賠償機制，能強化上市公司在重大事項信息披露的及時性和准確性，規避上市公司通過重大事項信息披露滯後產生內幕交易。對於誠信規范的上市公司，能加大市場的支持力度，如期獲得投資者的廣泛認可，實現外部對公司經營約束的激勵機制、實現股東價值最大化和保護投資者利益，以及緩解監管機構壓力。
⑵ 如何加強上市公司內部控制管理的建議及思考
博得聽說-2017年最佳知識平台-每天五分鍾解決企業一個小問題
中國需要一個知識平台 中國首個解決中小企業資本困惑的知識平台
講好中國企業故事 發出中國企業聲音，結交拓展人脈
上市公司；內部控制；建議
內部控制是指經濟單位和各個組織在經濟活動中建立的一種相互制約的業務組織形式和職責分工制度。內部控制的目的在於改善經營管理、提高經濟效益。企業內部控制是以專業管理制度為基礎，以防範風險、有效監管為目的，通過全方位建立過程式控制制體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業務過程而形成的管理規范。
一、我國上市公司內部控制管理存在的問題
作為社會公眾企業的上市公司，承載著股東財富增值的期望，承擔著眾多的社會責任，加上監管部門要求下的信息透明，以及市場約束力的增強，使企業內部面臨著較多管理上的重點和難點。近幾年，我國上市公司在內部控制體系的實施及評價等方面都有了積極的發展，如大部分上市公司在金融危機的形勢下，提高了對內部控制和風險管理的重視程度，組織了內部控制的梳理工作，有針對性地加強管理；企業風險防範認識進一步加深；越來越多的上市公司開始編制並披露內控評價報告，推動內控理念和制度深入人心、落地生根。然而，就我國上市公司內控管理現狀而言，普遍存在以下問題：
（一）內部控制環境不完善
在企業內部控制五要素中，內部環境是企業實施內部控制的基礎，良好的內部環境對於內部控制的有效實施起到了非常重要的作用。目前中國上市公司根據《公司法》和《證券法》設立了股東大會、董事會、監事會以及一些專門的委員會，制定了相應的議事規程，但是由於股權高度集中和國有資產所有者缺位，內部人控制現象普遍存在，弱化了董事會、監事會的監督作用，公司治理結構不適當。另外，企業組織結構、企業文化和人力資源政策等方面的缺陷，也不利於內部控制發揮作用。
（二）風險意識薄弱
目前，我國大多數上市公司經營管理水平低，風險意識不高，風險管理機制不健全。主要表現在：缺少科學有效的風險評估機制，風險控制方法落後，多數企業的內部控制側重於事中和事後控制，而對風險的事前預測和控制涉及較少。隨著中國經濟的發展，公司間的競爭越來越激烈，公司將面對更大的環境變化和生存風險。然而，從中國上市公司的現狀來看，普遍存在著對形勢和市場認識不足、過於自信與樂觀以及想當然的盲目擴張現象，其風險意識沒有提到應有的高度，更缺乏有效的辨認、分析和管理風險的機制，導致不少上市公司應變能力和抗風險能力較差。
（三）缺乏有效溝通，信息流通不暢
目前，中國大部分上市公司或多或少存在著公司內部、與監管部門之間信息溝通不暢的現象。具體表現在信息的上下向溝通中，普遍存在信息傳遞過程遲緩，信息在層層傳達時發生歪曲，甚至遺失等現象；而且由於信息反饋機制不完善，上向溝通受阻，使上層管理者無法迅速獲得第一手信息；由於下向溝通不及時，使得上層決策者以及管理者的最新信息沒有及時傳遞到每一位員工，使公司決策沒有及時得到落實。
（四）監督機制不健全
在當前經濟發展階段，中國大部分上市公司沒有真正建立監督部門，上市公司中的監事會也沒有起到其應有的作用，大部分上市公司的監事會成員沒有達到應有的職業素養和專業素質的要求，甚至一部分監事會成員都是由公司管理層領導兼任，這樣就從根本上限制了其作用的發揮，還有一些上市公司只是讓內部審計部門充當監事會的作用，他們的監督作用也是微乎其微。
二、對於加強我國上市公司內部控制管理的建議及思考
（一）建立有效的企業法人治理結構，形成明確的權利制衡關系
一是改進「三權」制衡的體系，明確股東大會和董事會以及監事會的權力；二是切實保障兩權分離。我國法律應該嚴格限制董事會與經理層的重合，並且應將重合的比例限制在一定的比例之內，同時也應該加強董事會的建設；三是加強董事會在內部控制體系中的作用。
（二）加強風險管理
強化風險管理，是現代企業內部控制的一個重要內容，對於上市公司而言，由於所有權與經營權分離、股權集中度較高，其風險管理也就顯得更為重要。首先，上市公司的所有員工都必須樹立風險意識，只有意識到了風險，才會主動加強內部控制，採取措施控制風險。其次，上市公司在經營過程中應加強風險管理，建立健全風險預測、風險評估、風險控制和風險約束機制，並且在技術上制定風險迴避、風險轉移和風險分散等管理策略，以有效防範和控制風險。同時，還要合理客觀地評估企業現狀和風險。上市公司更應密切關注內控指引的建設與更新，以正確把握政策要求，減少不必要的成本。同時，還要通過建立內部監督機構對企業高風險區域經常進行檢查，來及時發現已存在的或潛在的風險。
(三)完善信息溝通系統
1、政府部門應積極以制度形式建立健全強制實行內部控制信息披露的准則和指南，規范上市公司內部控制信息披露的內容和格式，明確誰為內部控制信息負責和出台相應的處罰措施。
2、企業內部也應建立完整的內部控制制度體系和清晰的業務流程，合理地對公司各個職能部門和人員進行責任分工、控制和考核，對每一個部門的責任和利益明確界定，防止權力重疊，也避免出現權力真空。通過匯編內部管理制度、業務流程圖、許可權指引等，促進企業各層級員工明確機構設置和職責分工，正確行使職權。開設信息反饋渠道，確保員工在工作中遇到的問題可以及時報告和解決。
（四）對於上市公司製造虛假會計信息的行為加大處罰力度
企業應當增加製造虛假會計信息的一個成本，國家應加大對會計師事務所的處罰力度，使得注冊會計師能夠更為謹慎地執業，並保持執業的規范性和獨立性。
⑶ 如何加強上市公司董事會的獨立性，加強其對公司管理層的監督股東大會應該如何考核董事和監事的工作成果
械活潑兔凳感染藕
⑷ 證監會如何提高對上市公司信息披露的監管效率可以有哪些具體措施
1、責令改正
2、監管談話
3、出具警示函
4、將其違法違規、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案並公布
5、行政處罰
6、對有關責任人員採取證券市場禁入的措施
7、涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究刑事責任
⑸ 淺談如何加強上市公司治理，提升管控能力
一、要規范公司的法人治理結構，股東大會、董事會、監事會、經理層依法履行職責，形成高效運轉、有效制衡的監督約束機制。
二、應建立外部董事、獨立董事制度。外部董事、獨立董事應超過董事會成員的半數，以保證董事會能夠在重大決策、重大風險管理方面做出獨立於經理層的判斷和選擇。
⑹ 如何加強上市公司輿情監控
上市公司首先應將股吧中投資者的評論納入輿情管理體系。公司應安排專人負責對各大媒體、各大論壇（包括股吧、博客）進行日常信息監控。特別是在公司重大事項策劃過程中、定期報告披露前、內部重要經營會議期間等敏感時點，更要強化監控力度，及時發現異常端倪，預防突發事件的發生。近年來，上市公司紛紛開始重視輿情監控工作，制定輿情管理制度，設立輿情應急預案和輿情專崗，甚至專門的輿情監控團隊，應對越來越嚴峻的網路輿論環境。
選擇專業團隊不僅可以規避風險，而且節省精力。新浪輿情通平台24小時不間斷服務，根據客戶需求進行全網數據的獲取、清洗、監測、分析、預警，同時通過數據挖掘與分析模型減少人為因素對客觀數據分析結果的影響，保證輿情數據的及時性、准確性、全面性。 專業輿情服務團隊則根據客戶具體需求提供更加個性化的人工服務，包括：內容分揀、要聞推送、簡報製作、專業報告定製等輿情服務 。
⑺ 什麼是對上市公司日常監管的主要內容
主管機關處理上市公司日常性監管事務，負責上市公告書財務和業績報告的審查、必須披露交易、關連人士交易、部分股份事務的監管。凡在公開發行或上市的公司的資訊公開及影響股票價格波動的一切重大交易和變更。
上市公司監管制度就是證監會制定的對上市公司的管理和運作實行規范性管理。
⑻ 加強對上市公司的外部監督職能 500字
會計監督是通過預測、決策、控制、分析、考核等具體方法，促使經濟活動按照規定的要求運行，以達到預期的目的。因此，中小企業的會計監督特點有以下3點：
1.小企業的會計監督主要通過價值指標來進行。
以價值指標為核心才能發揮貨幣反映的綜合性和完整性。因此會計監督是一種更為有效的監督，可以有效的、全面的、及時的控制經濟活動。
2.對經濟活動進行事前、事中、事後的全過程的監督。
(1)事前監督：審查未來經濟活動是否合乎規定和要求，是否切實可行；
(2)事中監督：依據經濟活動發生時的資料來糾正偏差及失誤，發揮對經濟活動的控製作用；
(3)事後監督：對已經發生的經濟活動及相應會計資料進行審查和分析。
3.保證經濟活動的合法性和合理性。
(1)合法性：經濟活動是否符合國家法規，會計准則等。
(2)合理性：經濟活動是否符合客觀經濟規律和生產經營管理方面的要求。
⑼ 證監會對上市公司董事長監管有什麼作用
建立統一的證券期貨監管體系，按規定對證券期貨監管機構實行垂直管理。
2.加強對證券期貨業的監管，強化對證券期貨交易所、上市公司、證券期貨經營機構、證券投資基金管理公司、證券期貨投資咨詢機構和從事證券期貨中介業務的其他機構的監管，提高信息披露質量。
3.加強對證券期貨市場金融風險的防範和化解工作。
4.負責組織擬訂有關證券市場的法律、法規草案，研究制定有關證券市場的方針、政策和規章；制定證券市場發展規劃和年度計劃；指導、協調、監督和檢查各地區、各有關部門與證券市場有關的事項；對期貨市場試點工作進行指導、規劃和協調。
5. 統一監管證券業。現在監管會正在轉變模式：轉變監管理念、轉變監管方式、轉變監管模式、轉變信息披露導向和向陽光監管轉變。
⑽ 1、試論如何加強證券行業的監督管理
1、把保護投資者利益特別是保護中小投資者利益作為監管工作的重中之重。
2、加強對證券經營機構的監管。強化證券公司的法人治理結構，增強其管理的透明度，防範經營風險。對證券公司的監管主要圍繞高層管理人員資格、資本結構、內控制度、技術條件等方面開展。要建立合理的市場准入標准，加強資格審查，督促證券公司建立合理的治理結構，加強現場和非現場檢查，對有問題的機構進行重點檢查，對存在的隱患及時處理，防患於未然。
3、加強對上市公司的監管。要求上市公司切實履行信息披露義務，不斷完善法人治理結構，科學進行投資決策，有效運用募集資金。上市公司特別是要按照法規要求，切實履行信息披露義務。同時，加強對信息披露情況的分析，尤其是對重大事件的案例分析。另外，還要研究實施上市公司摘牌制度，對不符合繼續上市條件的公司要採取措施退市，真正體現證券市場的優勝劣汰。
4、加強證券執法，堅決打擊一切違法違規活動。進一步加大對內幕交易、操縱市場和其它欺詐行為的查處力度，加大執法和稽查力度，重點查處一批大案要案，對市場違規者形成威懾力量，促使市場參與者形成守法規范經營的理念。
5、進一步發揮證券業協會及證券交易所等機構的作用，進一步研究在發揮自律組織作用方面的配套措施，確立專業機構和人員的道德規范。自律組織本身也要提高素質，加強自律制度建設，切實承擔起責任，發揮好作用。
6、加強對投資者的教育，通過各種方式引導他們樹立合理的投資理念，提高自我保護能力，並通過加強社會監督，充分發揮新聞媒體的輿論監督作用，達到強化監管，保護投資者利益的目的。