Ⅰ 幫忙找幾篇關於外資銀行的金融英文文獻，附帶翻譯的更好，謝謝。。
外資銀行的金融英文文獻,找到時候給你粘上，稍等
銀行競爭與效率:理論與經驗綜述 周閩軍 淮陰師范學院學報(哲學社會科學版) 2007/02
入世後中外資銀行競爭分析及穩定性評價 姚珏 國際經濟合作 2006/02
國有商業銀行脆弱性實證研究(1985～2005) 金融論壇 2007/03
Ⅱ 求助金融方面的外文翻譯及資料
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Ⅲ 跪求衍生金融工具會計信息披露研究的外文文獻
用谷歌的學術搜索搜：FASB頒布的SAFSNo. 105、No. 107 和No. 115，主要是SFAS No. 107
IASB頒布的：IFRS 7，以及ASB頒布的：FRS13（衍生金融工具及其他金融工具：披露）會有很多關於金融工具會計方面的文獻的，找你自己需要的就可以了，我手頭沒有現成文獻，不然我都發給你了。你看看http://citeseerx.ist.psu.e/showciting?cid=128576這上面有你需要的沒有。
Ⅳ 急需一篇關於公允價值的英文文獻，並帶有翻譯，3000字左右，急急急！！！
是否公允價值會計貢獻的金融危機
克里斯坦.魯茲
摘要：最近的金融危機已導致公允價值會計的大辯論。不少評論家認為，公允價值會計，通常也被稱為進入市場核算的標志，大大促進了金融危機，或至少，加劇了它的嚴重性。在本文中，我們評估這些論點、公平審查，對在金融風暴中的作用價值核算使用描述性的數據和經驗證據。根據我們的分析，公允價值會計的加入不可能是加重當前金融危機嚴重性的重要途徑。雖然有可能已經在某些市場被降價銷售，我們還是發現幾乎沒有證據表明這些是公允價值會計影響的結果。我們還發現了一些支持，認為公允價值會計只不過導致了銀行的資產波動。如果有什麼事情、經驗證據來說明，就是對銀行的資產高估。
關鍵詞：市值會計，金融機構，金融危機
在純粹的形式上，公允價值會計涉及的報告是關於公允價值資產負債表的資產、負債和確定的收益，並在損益表中表現公允價值變動損失。當以市場價格來確定公允價值，則公允價值會計也被稱為上市會計。批評者認為，公允價值會計加劇了2008年金融危機的嚴重性。在本文中，我們分析這個觀點。
在這里，我們指出，雖然聲稱公允價值會計加劇了金融危機，現在看來卻是沒有根據的，我們的研究應當謹慎，並不能作為一個主張擴大公允價值使用效果的工具。這是因為公允價值會計的使用是有限的，正是因為它的使用對銀行資產負債表和資本要求的相關性只起有限的作用。因此，我們需要更多的公允價值會計，特別是，更多的經驗證據，來指導監管行為或改革會計規則的研究。此外，重要的是要認識到，標准制定者和銀行監管面臨著許多微妙的處境。舉例來說，即使是公允價值會計造成的價格下降和蔓延，在這些危機的負面影響中，也必須權衡公允價值會計確認的積極影響，從而迫使銀行迅速採取糾正行動和審慎的貸款限制措施。
在會計學中的作用
公開在美國證券交易所上市的公司必須根據證券交易委員會（SEC）的文件准備季度財務報表，包括資產負債表和利潤表。編制財務報表使用「一般公認會計原則」，通過審計人員執行，美國證券交易委員會、以及私人證券訴訟，美國證券交易委員會基本上授權建立財務報告准則的任務。
從廣義上講，會計准則的目標是促進和承包市場經濟中的金融交易。財務報表提供標准化的信息，誰使用投資和信貸決策是各黨派，各監測者們的要求，為私人承包，監管目的。因此，重要的是有關會計數據是可靠的。然而，可能是有關各國用戶相關性和可靠性的不同，在沖突中，總是使財務會計准則委員會面臨權衡。銀行監管機構通常是通過銀行的財務報表，再按照美國通用會計准則銀行資本衡量來確定資本要求。但他們並不需要按照美國通用會計准則使用資金，在某些情況下，他們明確地設立的其他規則。
公允價值會計的實際運作情況是如何的？
「公允價值是普遍接受的會計」的定義根據的是培訓就業局157條，這是2006年由財務會計准則委員會提出的。培訓就業局157對概述進行了分層，以此來獲得一項資產（或負債）的公允價值。 1級輸入報價（由交易或交易商）在相同資產的活躍市場產生。如果這樣的價格是遵從現有交易秩序的，他們就必須被用來確定公平價格，即意味著資產市價。規則明確指出，有秩序的交易不是被迫清算或危難出售。如果第1級投入不可用，則用模型來確定公允價值（標記到模型）。培訓就業局157需要觀察這些模型的投入使用（2級），其中包括類似的資產和其他有關（如利率收益曲線或相關利率之間的利差）市場數據報價。3級輸入是不可觀測的投入，如果沒有提供，則使用可用於觀測的一般模型假設投入。
「公允價值」 的概念早在FAS 157中頒布，和許多其他美國的會計准則一樣，是指使用「公允價值」衡量資產和負債。由於這個原因，即使FAS 157的具體規則被停職，但不會結束的是公允價值會計慣例。
比較歷史成本會計
替代公允價值會計的主要是「歷史成本會計。」在這里，資產是按歷史成本計價的，通常公允價值的資產等於最初購買記錄。後來，歷史成本通過了攤銷、調整和對資產價值的增加。存在已有幾十年的歷史成本會計，當資產價值下降及減值不受限制時，發生在一個資產的公允價值低於其攤銷成本。公允價值會計和歷史成本會計在概念上是相同的，然而，在實踐中，各國資產的減值測試是不同的。此外，是否受損資產的賬面價值減記和損失是公認的，在損益表中依賴於有關的資產，而且在許多情況下，減值被認為是「臨時意外」。
公允價值會計提供的操作空間有限，只要一級的投入，在同一資產活躍的市場價格一般可提供可靠地信息。在某種程度上，公允價值會計提供了一些自行管理，二級投入都被使用。三級的投入使用，管理有很大的決定權。只要原始購買價格或攤銷費用的使用小，歷史成本會計都會提供，但這些信息往往是不相關的批評，有關於減值測試則有相當大的酌情權。此外，除非資產出售獲得收益，由於歷史成本的核算並不承認，就相當於變相地鼓勵銀行選擇性售出（回購），使貿易市場資產流動並升值。
很多人要求暫停使用公允價值會計，因為他們認為就是它加重了2008年金融危機的嚴重性。這個批評和隨後歐盟委員會和美國國會的政治干擾，也給予了會計准則制定機構相當大的壓力，從而放寬了准則規則。
雖然我們認為，公允價值會計在很大程度上加劇了危機這一說法是沒有根據的，但我們的結論要謹慎，而不應被視為是一個主張公平價值會計的延伸效果。然而，由於公允價值會計要麼削弱銀行，要麼就是造成銀行間傳染，對現有公允價值會計規則松動情況的控制也同樣薄弱。因此我們需要更多的研究，以了解公平的繁榮和蕭條的影響。
公允價值會計失去了它的許多理想特性，在活躍市場時，價格將不再可用，而模型可用。因此，公平價值會計規則及其實施的細節當然有可能進行進一步地改善。然而，標准制定者面臨著幾個棘手的問題，我們需要詳細的和魯茲（2009年）討論。首先，放寬管理規則或給予更大的靈活性，為避免在危機時刻價值核算潛在問題的操縱打開大門，以減少在關鍵時刻時會計信息的不可靠性。投資者認為，銀行採用的會計決定會大幅誇大其資產的價值，各銀行在償付能力上缺乏透明度，可能會導致公允價值會計嚴格執行可能的傳染效應問題。
第二，即使（嚴格）公允價值會計的貢獻的下降和蔓延，在發生危機時，這些負面影響，必須權衡公允價值的會計確認和及時損失。當銀行被迫承認資產價值損失的發生，他們便立即採取糾正措施，並予以限制。首先，降低加重危機嚴重性的不謹慎貸款。美儲蓄和貸款危機的主要教訓是，當監管機構要求金融機構挽回失去的損失，損失可能迅速成為更大（Allen和卡萊蒂，2008）。出於同樣的原因，如果是有問題的會計規則，放寬或暫停時，金融危機的產生，可能就是因為銀行可以合理地預測這種變化，從而減少了他們的積極性，事前避免了風險。相反，我們應該恰當調整監管資本，而不是改變自己對會計標準的要求。
Ⅳ 求關於次貸危機與金融監管的外文文獻
第一條，宏觀經濟政策，特別是貨幣政策必須要正確和穩健，這一點對整個金融的穩定至關重要。宏觀經濟政策和貨幣政策，可以是一個非常復雜的組合，但是我更強調貨幣政策，比如說利率、匯率、貨幣供應量、金融市場、資本市場，這些大的宏觀變數要協調一致，才能夠保持經濟和金融的穩定。觀察過去六七年中美國和全球的情況，我們會發現，如果說貨幣供應量過多、利率過低的時間很長，有可能造就金融資產泡沫的土壤。51-51免費論文網-網-歡迎您
第二條，沒有免費的午餐，違背市場規律必然要付出代價。我們知道，新增次貸貸款的時間大概是2002年到2006年這5年。次貸的余額一共也就一萬億美元，但是它對整個金融市場的沖擊卻非常大。51-51免費論文網-網-歡迎您
這給我們一個什麼教訓呢？就是該財政做的事就應該是財政做，該補助窮人的事應該是政府補助窮人，如果用一種金融的方式使不符合標準的人得到貸款，好像解決了問題又把貸款賣出去了，實際上造成的成本是很高的。所以這又一次驗證了經濟學上說的沒有免費的午餐，我們必須要符合市場規律。51-51免費論文網-網-歡迎您
第三條，由於信息不對稱，市場過度相信評級公司。監管當局應該從宏觀政策的角度，應該從宏觀變數的不協調上及時發現風險，但是看來(監管當局)做得不夠，沒有及時向市場提出警示，對這個問題我們應該共同思考能夠從中學到什麼。51-51免費論文網-網-歡迎您
第四條，風險暴露以後，產生了巨大的不確定性，很多人沒有估計到次貸危機會有這么大的沖擊力。這種沖擊力的傳導機制是由於不確定性損害了商業銀行的資本充足率，損害了全世界中心市場的商業銀行資本充足率和投資銀行的經營狀況。51-51免費論文網-網-歡迎您
第五條，貨幣當局的穩定措施不斷地在防止危機和道德風險兩方面權衡，非常困難。英格蘭銀行、歐洲央行、美聯儲在對待危機前後的態度、表態，以及在救助的及時性、救助的方法方面有些不一致。所有這些不一致，實際上都可以歸納為兩個方面：一方面要防止危機的擴散，比如1929年到1933年就產生了大蕭條、大衰退，而1987年股災就沒有(導致發生大蕭條、大衰退)。51-51免費論文網-網-歡迎您
但同時在另一方面，正像英格蘭銀行行長所說，也要防止道德風險，防止不負責任地依賴政府的道德風險。這兩者的權衡，是貨幣當局採取穩定措施中最困難的。51-51免費論文網-網-歡迎您
第六條，我提一個思考。從1933年到1999年60多年間，美國實行《格拉斯-斯蒂格爾法》，這個法案是1933年大危機之後提出來的，基本的思想是分業經營、分業監管。對這個法案的本質，有人說是誤讀，有人說是正確的總結。1933年通過60多年後一直生效，直到1999年美國國會通過了《金融服務現代化法案》取代了它。51-51免費論文網-網-歡迎您
1999年到現在還不到10年，我提出的問題是，如果《格拉斯-斯蒂格爾法》沒有終止的話，會不會發生次貸危機？
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b證監會研究中心研究員王歐：監管應與時而進/b
美聯儲的救助行動經歷了上世紀80年代的儲貸危機、90年代的美國長期資本管理公司(LTCM)以及次貸危機三個階段的變遷。51-51免費論文網-網-歡迎您
在儲貸危機中，陷入危機的基本上都是銀行信貸機構。美國國會成立了重組信託公司(RTC)來處理銀行的不良資產。51-51免費論文網-網-歡迎您
美聯儲，包括美國政府則動用大量的財政資金直接救助瀕臨破產信貸機構，因為儲戶的錢是不能損失的。由此美國出現了一個非常大的創新，即要求銀行盡可能地降低所持有的資產潛在的風險，尤其在房貸資產不能拿這么多。51-51免費論文網-網-歡迎您
在儲貸危機之前，美國銀行系統大概持有70%以上房地產，大概到了1993年的時候，美國銀行系統持有房貸比例大概在30%左右，到今天還在30%。隨之美國資產證券化市場應運而生。華爾街銀行家們通過各種創新金融工具，幫助銀行把他資產負債表中這一類資產打包賣出去，這就形成了今天的證券化市場和後來的次貸市場。51-51免費論文網-網-歡迎您
而到LTCM發生危機時，LTCM實際上不是銀行，而是一家大型對沖基金。但當LTCM危機爆發時，美聯儲不得不出面協調。LTCM後面跟著一串銀行，所以格林斯潘果斷出手了。51-51免費論文網-網-歡迎您
而貝爾斯登是一個清算機構，如果任由一個有清算職能非銀行金融機構出現破產，對市場的影響是無法想像的。因此在這種情況下美聯儲不得不通過美聯儲會員摩根大通，收購貝爾斯登。51-51免費論文網-網-歡迎您
不僅應該思考中央銀行該採取什麼樣的方式去應對，也應該思考證券監管者應當採取什麼樣的方式去應對，更要考慮證券監管者是否需要更多的引入銀行監管中的審慎性原則，來對目前這樣大型非銀行金融機構進行日常監管。51-51免費論文網-網-歡迎您
現代金融市場發展到一定程度以後，金融機構涉及的業務越來越多，很難區別什麼是信貸業務，什麼是非信貸業務，什麼是信貸機構，什麼是非銀行機構，大家做的業務越來越向中間取齊。
Ⅵ 關於企業金融資產分類英文文獻 急~~~
一般大學會有很多國外資料庫，你可以在校園圖書館的資料庫資源里，找到經濟金融類的資料庫，搜索關鍵詞「Corporate Finance Asset Classification」即可。
Ⅶ 寫論文寫哭了。。有誰有關於金融資產的分類的外文文獻啊T^T跪求。。。。
在的，這個我是有一些的，如果需要的話可以追問我
希望對你有所幫助
Ⅷ 關於互聯網金融信息披露的外文文獻
2.信託
錢的投向
信託產品即所謂的「影子銀行」，也就是資金需求方繞開銀行直接向投資者借錢——資金多數投向了地方政府融資平台的某項目(例如拆遷)或者某企業的資金需求(例如新生產線)。這些融資方一般在其它資金渠道枯竭後才會考慮信託，因為信託借款的利息非常之高，從借款人的角度，付出的年利率一般在20%甚至更高，相比之下，銀行貸款的成本要低得多。
特點
(1)按照期限和借款人條件不同，信託計劃的預期收益率不同，目前年收益率大致在10%-15%之間。信託計劃收益率可以參考溫州民間借貸指數，這一指數反映的是民間借貸最為發達地區的公開借款成本，該利率反映的是借款者付出的成本，在此基礎上要扣除信託發行方以及渠道收益(一般在5%左右)，才是投資者收益。
(2)合規的信託產品最低起投點是100萬，低於此門檻的產品多為集資購買這種擦邊球的方式(也就是許多人把錢交給一個人去買)。
(3)期限一般是1-3年為主，中途一般無法退出。
風險點
(1)絕大部分信託理財渠道會宣傳所謂的「剛性兌付」—— 也就是投資者一定會拿到本錢和利息，但實際上這是沒有根據的。13年開始也陸續出現了剛性兌付被部分打破的案例。去年10月份國務院發布《地方債務管理的意見》，明確表示中央政府不會替地方還債，之後信託發行量顯著下降。對於「剛性兌付」這一預期投資者要保持清醒，隨著清理規范地方政府融資行為及房地產業的下滑，打破剛性兌付的可能性越來越大。
(2)從信託資金的去向不難得出結論，信託借款人一般有兩個特徵：一是本身已高負債(其它低成本融資渠道枯竭，需要藉助信託這一高成本渠道);二是要為信託借款承受高額利息支出。用專業術語來說這一類企業都加了很高的債務杠桿(Leverage)，資金鏈緊張。因此信託從本質上來說屬於高收益債(High Yield Bond)，也叫垃圾債券。
(3)集資購買信託的行為進一步放大了風險，由於實際購買合同上只有一個人，而其他眾多集資人並不是法律上認可的信託計劃受益人，因此一旦出現購買人跑路的現象，集資人的權利難以保障。
3.股票
錢的投向
如果你是企業首次發行股票(IPO)時認購，那麼你的錢直接交給了上市公司;以後你是從其它投資者手上買入股票，錢並沒有進上市公司的口袋，但由於你獲得了股份，道理上來講你買了上市公司的一部分資產。
特點
(1)不確定的收益，且波動巨大，這一點不用多說。
(2)不確定的投資期限：你可以持有一天，也可以持有N年。
(3)較低的參與門檻：一般幾百塊錢就可以買股票。
(4)對投資者的真實要求高：知識、心理、操作等，但表面上看起來很簡單。
風險點
(1)對普通投資者來說，股市最大的風險是「你不知其中的風險」，多數人買賣是因為其他人在買賣，或者基於所謂的消息，而這種跟風的投資，最終總以虧損結束。
(2)由於股市的資金門檻低，參與人數多，加上各種媒體不停的炒作，對投資者形成巨大的心理影響和壓力。關於投資者心理的描述，我看過最好的一段是美國橡樹資本創始人Howard Marks寫的「投資者的投降」。
4.基金
錢的投向
按照基金類型的不同，投資者的錢被投向不同資產——股票基金投股票、債券基金買債券、貨幣基金主要是存款… 基金的可投資對象覆蓋了以上銀行理財、信託、股票市場的大部分，因此基金可以作為前面幾個投資渠道的替代方案，我們一一做比較。
風險點
(1)缺少系統科學的投資計劃，隨意地跟風買賣(炒基金)是基金投資者面臨的最大風險;基金本身的風險和這一點比起來其實要小得多。
(2)銷售機構重推銷，輕服務的現狀加劇了投資者跟風買賣的行為。
5.私募基金
錢的投向
和前面講的公募基金一樣，私募基金也是把錢交給基金經理管理，按照基金不同的投資方向策略進行投資。
特點
(1)投資范圍很廣，幾乎什麼都可以投：從股票、債券到未上市公司的股權(即所謂的股權私募基金)、金融衍生品(石油、黃金期貨…)、房地產、基建項目…
(2)投資策略比公募基金更豐富，更復雜。
(3)基金除了收固定的管理費，還收取業績提成。
(4)投資門檻和信託類似，一般百萬起。
(5)有較長的投資鎖定期(一般一年以上)，期間不可退出，鎖定期之後定期開放退出(一般每個月開放一次)。
風險點
(1)非專業投資者很難真正理解私募基金的投資策略，因此難以判斷該投資到底是否合適自己 – 單純依賴管理人的過往歷史業績來進行判斷是目前大多數投資人的唯一手段，加上私募基金信息披露不規范，因此私募基金投資者比公募基金處於更大的信息劣勢。
(2)私募產品變現能力(流動性)差，除了較長的鎖定期外，還普遍存在懲罰性提前退出條款，當投資者發現基金錶現不及預期往往不能退出或者要遭受損失。
6.P2P網貸
錢的去向
P2P網貸是最近兩年逐漸出現的互聯網理財模式。大部分網貸採用「投標」的方式，在網上集合投資者的錢，通過P2P平台，貸給有資金需求的企業或個人。一部分P2P借款人是滿足個人消費(例如裝修，車...)。另一部分是小額生意周轉。
特點
(1)單筆交易小且分散
(2)期限多為幾個月到一年
(3)約定收益率參考信託，目前一般是每年8%-15%。
風險點
(1)交易完全在互聯網上進行，由於單一借款額小，P2P平台缺乏有效的低成本辦法逐個對借款人的資質進行風險評估，發生違約的可能性並不像想像的那麼低，甚至有的平台所宣傳的零風險。
(2)近似純信用貸款的模式，投資者和平台缺乏對借款人的實質性違約防範及保護。
(3)平台本身目前沒有適當的監管，一旦發生較嚴重的借款違約，平台本身可能倒閉，事實上從去年以來就不斷出現P2P平台跑路的情況。