❶ 融資和租賃有區別和聯系嗎
融資租賃與商業保理的相同之處：
1、都屬於一個主管部門
融資租賃和商業保理都屬於商務部管轄。
2、在業務中都有三個當事人、兩個合同
融資租賃業務一般涉及到賣方、融資租賃公司(買方)、承租人，賣方與融資租賃公司是買賣合同，融資租賃公司與承租人是融資租賃合同。
商業保理業務一般涉及到賣方、買方、商業保理公司。買賣雙方是買賣合同，賣方與商業保理公司是保理合同。
3、都屬於貿易金融
融資租賃是在設備銷售過程中為承租人提供融資服務。
商業保理是在商品過程中未賣方賒銷貨物提供融資服務。
4、在中國都有兩個主體從事融資租賃和商業保理業務
在中國從事融資租賃的主體有金融租賃公司和融資租賃公司。
在中國從事商業保理的主體有商業銀行和商業保理公司。
5、都能促進銷售
融資租賃通過購買租賃物租賃給承租人可以促進設備的銷售。
商業保理通過受讓應收賬款為賣方提供融資促進賣方的銷售。
❷ 銀行貸款與融資租賃，哪個更合適
銀行貸款和融資租賃的異同
從貸款的額度和貸款的期限來看，銀行貸款受國家宏觀調控及央行信貸政策的影響較大，一般以一年期以下流動資金貸款為主且貸款額度較為有限，而融資租賃的融資額度依客戶資質條件和設備價值決定，額度范圍較大，期限也較長。
從貸款程序和門檻設定來看，融資租賃的信用審查的手續簡便，融資和融物為一體，大大節約了時間，使企業能在最短的時間內獲得設備使用權、獲得資金。而銀行審批環節多，審批時間長，審批手續較為繁瑣。在還款靈活性上，融資租賃更為靈活。銀行貸款一般是採用整筆貸出，整筆歸還，在貸款歸還時面臨較大的資金壓力。而租賃公司卻可以根據每個企業的資金實力、銷售季節性等情況為企業定做靈活的還款安排，例如不等額還款，使承租人能夠根據自己的企業狀況，定製租金償付表，合理安排資金。
從資金成本來看，一般認為銀行貸款較融資租賃成本低，租賃利率通常高於銀行貸款利率，而且，融資性租賃公司還會在初期收取一定的手續費。但是，有一個因素往往被融資人忽略，那就是，在利用融資租賃的情況下，承租人企業可以享受加速折舊的優惠。財政部、國家稅務總局規定，「企業技術改造採取融資租賃方式租入的機器設備，折舊年限可按租賃期限和國家規定的折舊年限孰短的原則確定，但最短折舊年限不短於三年。」而利用銀行貸款自行購置設備，就不能享受該優惠待遇。
銀行貸款和融資租賃的選擇
銀行貸款和融資租賃如何選擇，要從企業借款期限、額度、用途及企業自身的經營情況綜合考慮。如果企業的借款期限較短、資金需求也不大，借款後可迅速回籠資金，可直接考慮銀行貸款。因為銀行貸款較融資租賃可減少初期企業承擔的手續費等成本。如果企業的融資需求量大且借款期限較長，銀行由於一些政策性因素和風控因素等就難為其提供融資，這時，企業可向融資租賃公司融資。如果企業的資金用途非常明確，就是要用借來的資金購買機器設備，租賃公司是最好的選擇。融資租賃有「加速折舊」的政策優惠，如果企業注重的不是其財務報表的表面收益水平，而是希望能夠實際上減少其所得稅的稅負，則利用融資租賃較之銀行貸款更為有利。
此外，中小企業適合選擇融資租賃，除了銀行難為中小企業貸款的客觀原因，資信狀況更值得中小企業關注，因為融資租賃屬於表外業務，不體現在企業的資產負債表的負債項目中。而一般的銀行貸款則全部體現為企業的負債，影響企業的資信狀況。
❸ 租賃融資的利弊各是什麼
融資租賃又稱設備租賃或現代租賃，是指實質上轉移與資產所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。資產的所有權最終可以轉移，也可以不轉移。
一、融資租賃利的內容
它的具體內容是指出租人根據承租人對租賃物件的特定要求和對供貨人的選擇，出資向供貨人購買租賃物件，並租給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內租賃物件的所有權屬於出租人所有，承租人擁有租賃物件的使用權。租期屆滿，租金支付完畢並且承租人根據融資租賃合同的規定履行完全部義務後，租賃物件所有權即轉歸承租人所有。盡管在融資租賃交易中，出租人也有設備購買人的身份，但購買設備的實質性內容如供貨人的選擇、對設備的特定要求、購買合同條件的談判等都由承租人享有和行使，承租人是租賃物件實質上的購買人。融資租賃是集融資與融物、貿易與技術更新於一體的新型金融產業。由於其融資與融物相結合的特點，出現問題時租賃公司可以回收、處理租賃物，因而在辦理融資時對企業資信和擔保的要求不高，所以非常適合中小企業融資。此外，融資租賃屬於表外融資，不體現在企業財務報表的負債項目中，不影響企業的資信狀況。這對需要多渠道融資的中小企業而言是非常有利的。
二、融資租賃利的主要特徵
融資租賃的主要特徵是：由於租賃物件的所有權只是出租人為了控制承租人償還租金的風險而採取的一種形式所有權，在合同結束時最終有可能轉移給承租人，因此租賃物件的購買由承租人選擇，維修保養也由承租人負責，出租人只提供金融服務。租金計算原則是：出租人以租賃物件的購買價格為基礎，按承租人佔用出租人資金的時間為計算依據，根據雙方商定的利率計算租金。它實質是依附於傳統租賃上的金融交易，是一種特殊的金融工具。
融資租賃的特徵一般歸納為五個方面。
（一）租賃標的物由承租人決定，出租人出資購買並租賃給承租人使用，並且在租賃期間內只能租給一個企業使用。
（二）承租人負責檢查驗收製造商所提供的設備，對該設備的質量與技術條件出租人不向承租人做出擔保。
（三）出租人保留設備的所有權，承租人在租賃期間支付租金而享有使用權，並負責租賃期間設備的管理、維修和保養。
（四）租賃合同一經簽訂，在租賃期間任何一方均無權單方面撤銷合同。只有設備毀壞或被證明為已喪失使用價值的情況下方能中止執行合同，無故毀約則要支付相當重的罰金。
（五）租期結束後，承租人一般對設備有留購、續租和退租三種選擇，若要留購，購買價格可由租賃雙方協商確定。
三、融資租賃利的作用
（一）融資租賃的四種功能
1)融資功能融資租賃從其本質上看是以融通資金為目的的，它是為解決企業資金不足的問題而產生的。需要添置設備的企業只須付少量資金就能使用到所需設備進行生產，相當於為企業提供了一筆中長期貸款。
2)促銷功能融資租賃可以用「以租代銷」的形式，為生產企業提供金融服務。一可避免生產企業存貨太多，導致流通環節的不暢通，有利於社會總資金的加速周轉和國家整體效益的提高；二可擴大產品銷路，加強產品在國內外市場上的競爭能力。
3)投資功能租賃業務也是一種投資行為。租賃公司對租賃項目具有選擇權，可以挑選一些風險較小、收益較高以及國家產業傾斜的項目給予資金支持。同時一些擁有閑散資金、閑散設備的企業也可以通過融資租賃使其資產增值。而融資租賃作為一種投資手段，使資金既有專用性，又改善了企業的資產質量，使中小企業實現技術、設備的更新改造。
4)資產管理功能融資租賃將資金運動與實物運動聯系起來。因為租賃物的所有權在租賃公司，所以租賃公司有責任對租賃資產進行管理、監督，控制資產流向。隨著融資租賃業務的不斷發展，還可利用設備生產者為設備的承租方提供維修、保養和產品升級換代等特別服務，使其經常能使用上先進的設備，降低使用成本和設備淘汰的風險，尤其是對於售價高、技術性強、無形損耗快或利用率不高的設備有較大好處。
（二）融資租賃的主要優勢
1)提高企業資金流動性改善財務狀況
對承租企業而言，融資租賃具有相對其他融資方式的一些獨特特點。
首先，承租人可達到分期付款的目的。對企業而言，保持較高的資金流動性是財務管理追求的重要目標之一，並不是每個企業都能有充足的現金和流動資產，而且融資能力也受到多方面因素的限制，因而一種能很好提高企業流動能力的途徑會受到相當企業的歡迎，融資租賃由於其分期付款的特點解決了企業的投資需要，在不佔用過多資金的前提下使其流動能力得到提高，是企業融資的一種較好方式。
其次，承租方可以取得稅收優惠，是眾多企業採取這種工具的重要原因。一些國家為鼓勵投資，專門為融資租賃提供了稅收優惠，有些國家在融資租賃發展初期，採取了特定領域投資的稅收減免政策，承租人通過融資租賃可以直接或分享出租人在特定領域進行租賃投資獲得的投資稅收減免。
第三，承租方可利用融資租賃改善財務狀況。現代租賃的特點是其創新性，各種租賃方式被創造出來，為具有不同需要和偏好的投資者所運用。回租即是其中一種重要的方式，承租人通過將現有資產出售給出租人，出租人再將該資產出租給資產出售企業，通過這種方式，承租人僅付出當期租金，但獲得了出售資產的現金流，實現了當期現金狀況的改善；另外很多企業通過利用經營性租賃方式實現表外融資，既實現了投資的目的，又改善了表內財務狀況。
因此，在企業進行資本結構設計，選擇融資工具時，通常根據資產負債情況，財務杠桿的運用和風險隋況來選擇，融資租賃工具提供了一種較好的選擇，在企業財務決策中，融資租賃往往被一些現金流不足、財務風險較高的新企業和中小企業所採用。
2)優化資產結構 降低金融資產風險
一方面因為融資租賃資金用途明確，因而減少了出租人在信息方面的不對稱，從而降低了風險。與銀行貸款相比，由於融資租賃已經確定了資金的用途，並事先經過周密的項目評估，出租人始終參與設備購買、安裝、使用的全過程，可以掌握承租人的更多商業信息，大大減少出租人的風險，同時，出租人還可以利用擁有的所有權隨時監督企業利用租賃設備經營的狀況，即使發生風險，由於融資租賃中租賃資產所有權並不歸承租人所有，在存在完善的二手設備市場條件下，可以通過出售的方式部分收回投資，減少出租人的損失，大大降低了其投資風險，因而吸引了大量金融機構進入這個行業。
另一方面，金融租賃公司相對於一般企業具有更大的規模、更好的資信水平，更完善的風險管理制度，銀行更願意向這些金融租賃公司融資而不願意直接向一般企業融資，從而一定程度上優化了銀行的資產結構，降低了金融風險。
3)強化產品促銷提高企業競爭力
廠商採取融資租賃方式促銷產品更有利於應收款的收回。相對其他如分期付款、買方信貸等促銷手段，融資租賃銷售的貨物由於所有權沒有轉讓，有固定的用途，因而風險更小，未來現金流更有保證，其分期付款和稅收政策也更有利於吸引一般消費者，從而實現廠商設備等商品的銷售，是企業尤其是設備生產企業實現促銷的一種有利選擇。
隨著市場中買方對附加金融服務的產品或服務產生了更大的需求，製造商通過投資設立金融服務公司來向顧客提供全面的產品服務正成為一種趨勢，也是製造商進一步增強其在市場上競爭力的必然選擇。
4)盤活企業閑置資產提高資源利用率
利用租賃方式可以將大中型企業的閑置設備轉移到中小型鄉鎮企業，將發達地區的二手設備轉移到不發達地區，按照經濟發展的梯度轉移資源，有效利用閑置設備，提高資源利用效率。
對較發達地區而言，產業結構的升級將導致一部分仍具有一定的科技水平且可以用於生產的設備淘汰，但這些設備對較不發達地區而言，卻仍相當先進，而這些設備在價格上往往具有優惠，因而通過租賃的方式不僅解決了發達地區產業結構調整而帶來的淘汰設備處理問題，而且解決了不發達地區科技進步與資金缺乏的矛盾，促進了全社會的資源有效運用，加快了全社會的平衡發展。特別就我國實際情況看，東部沿海地區與西部內陸地區經濟發展水平落差很大，可以利用租賃方式把東部地區的二手設備轉移到西部去，促進西部大開發。
5)規避貿易壁壘
各國對相互之間貿易都有一定的限制，通過融資租賃，可以避免直接購買的限制，從而突破貿易壁壘，迂迴進入。另外通過融資轉租賃的方式還可以打破一些國家的金融管制，將貸款改為融資租賃可以避免直接融資的限制。
6)節省項目建設周期
融資租賃將融資和采購兩個過程合成一個，可以提高項目建設的工作效率。由於租賃本身的靈活性和抗風險能力，也減少許多項目建設過程中不必要的繁雜手續，可以使企業早投產，早見效益，抓住機遇，搶占市場。
7)有利於技術改造
因率先使用先進設備，而不用擔負由於技術進步導致設備落伍淘汰的風險。對企業及時更新技術裝備，迅速採取新技術、新工藝，提高產品競爭力和市場佔有率十分有利。
8)可以取得稅收優惠
國家為了鼓勵投資，專為融資租賃提供了稅收優惠，通過融資租賃的項目可以加速租賃物件的折舊。實際上把一些應該上繳國家的稅款用來償還租金，加速了設備的更新改造。
四、融資租賃利的風險
融資租賃的風險來源於許多不確定因素，是多方面並且相互關聯的，在業務活動中充分了解各種風險的特點，才能全面、科學地對風險進行分析，制定相應的對策。融資租賃的風險種類主要有以下幾種：
（一）產品市場風險
在市場環境下，不論是融資租賃、貸款或是投資，只要把資金用於添置設備或進行技術改造，首先應考慮用租賃設備生產的產品的市場風險，這就需要了解產品的銷路、市場佔有率和佔有能力、產品市場的發展趨勢、消費結構以及消費者的心態和消費能力。若對這些因素了解得不充分，調查得不細致，有可能加大市場風險。
（二）金融風險
因融資租賃具有金融屬性，金融方面的風險貫穿於整個業務活動之中。對於出租人來說，最大的風險是承租人還租能力，它直接影響租賃公司的經營和生存，因此，對還租的風險從立項開始，就應該備受關注。
貨幣支付也會有風險，特別是國際支付，支付方式、支付日期、時間、匯款渠道和支付手段選擇不當，都會加大風險。
（三）貿易風險
因融資租賃具有貿易屬性，貿易方面的風險從定貨談判到試車驗收都存在著風險。由於商品貿易在近代發展得比較完備，社會也相應建立了配套的機構和防範措施，如信用證支付、運輸保險、商品檢驗、商務仲裁和信用咨詢都對風險採取了防範和補救措施，但由於人們對風險的認識和理解的程度不同，有些手段又具有商業性質，加上企業管理的經驗不足等因素，這些手段未被全部採用，使得貿易風險依然存在。
（四）技術風險
融資租賃的好處之一就是先於其他企業引進先進的技術和設備。在實際運作過程中，技術的先進與否、先進的技術是否成熟、成熟的技術是否在法律上侵犯他人權益等因素，都是產生技術風險的重要原因。嚴重時，會因技術問題使設備陷於癱瘓狀態。其他還包括經濟環境風險、不可抗力等等。
❹ 銀行和融資租賃哪個好
各有利弊，要根據實際情況選擇使用哪一種方式來融資。
中國的銀行多偏向大的或有資產做抵押的客戶客戶，1年期短貸比較多，利率比較低，但是實際上需要你在銀行開戶，流水都在它的掌握之中，所以看起來利率低。
融資租賃公司客戶面比較廣，以2~3年的長貸為主，相對銀行利率高一點，但是條件少，不需要資產抵押，不需要監管賬戶。
❺ 現在學投融資好還是融資租賃好
這個要結合個人興趣。不過就目前形勢來看，要是我就學投融資。銀根收緊，中小企業貸款難，這個很熱門。
❻ 租賃和融資租賃有哪些區別
現代租賃已成為解決企業資金來源的一種籌資方式。企業資產的租賃有經營租賃和融資租賃兩種。經營租賃是指以提供設備等資產的短期使用權為特徵的租賃形式，而融資租賃是以融資為目的，從而最終獲得租賃資產所有權的一種租賃形式。二者的區別體現在以下幾方面：
（1）租賃程序不同。經營租賃出租的設備由租賃公司根據市場需要選定，然後再尋找承租企業，而融資租賃出租的設備由承租企業提出要求購買或由承租企業直接從製造商或銷售商那裡選定。
（2）租賃期限不同。經營租賃期較短，短於資產有效使用期，而融資租賃的租賃期較長，接近於資產的有效使用期。
（3）設備維修、保養的責任方不同：經營租賃由租賃公司負責，而融資租賃有承租方負責。
（4）租賃期滿後設備處置方法不同：經營租賃期滿後，承租資產由租賃公司收回，而融資租賃期滿後，企業可以很少的「名義貨價」（相當於設備殘值的市場售價）留購。
（5）租賃的實質不同。經營租賃實質上並沒有轉移與資產所有權有關的全部風險和報酬，而融資租賃的實質是將與資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給了承租人。
二、融資租賃合同的訂立的程序
所謂融資租賃合同的成立就是指承租人和出租人就租賃物的名稱、數量、用途等合同的主要條款達成一致的法律行為。
融資租賃合同的訂立一般包括如下步驟：
1、選擇租賃物
由承租人根據自己的需要選擇租賃物和出賣人，這是融資租賃合同訂立前就要認真對待的一個關鍵問題。承租人一般應注意從出賣人的信譽、產品質量、售後服務，設備的規格、型號、性能、質量、價格等進行考察。
2、選擇出租人
選擇出租人又稱租賃委託。由承租人對眾多的出租人進行反復調查比較，綜合考慮其資金實力、籌資能力、租金高低、支付方式、信譽、提供的服務等，擇優選擇，然後向選中的租賃公司提出租賃的要求即租賃委託。這一步驟在融資租賃合同的訂立中起著舉足輕重的作用，確定了整個交易的基本內容，成為後續的相關買賣合同和融資租賃合同簽訂的基礎。
3、項目受理
在融資租賃交易中，出租人購入租賃物提供給承租人適用，相當於向承租人提供了一筆長期貸款。為了確保其投入的本金、利息的回收，並獲取相應的利潤。出租人必須對租賃項目本身和承租人的資信情況進行全面的審查和評估，之後，出租人正式與承租人簽訂租賃委託書，租賃項目開始啟動運行。
4、訂立相關的買賣合同
與融資租賃合同相關的買賣合同由出租人和出賣人簽訂，其訂立的過程與一般買賣合同並無大的差異。但由於相關買賣合同不僅涉及了買賣雙方及用戶的直接權益，而且直接影響到融資租賃合同的訂立，因此，在簽訂相關的買賣合同時，必須預先考慮到與租賃合同條款的一致。
5、訂立融資租賃合同
租賃談判在出租人和承租人之間進行，主要包括確定租金和支付方式、租期、擔保、租賃物在租賃期滿後的歸屬等問題。