其實在現金流量表中，企業的凈現金流量是由經營現金凈流、投資現金凈流、融資現金凈流三者合計組成。由於現金是企業賴以生存的發展基礎，通過對現金流量表的各個項目現金狀況的構成分析，我們可以得到很多關於企業經營狀況有價值的信息，這種分析對深入了解企業的經營狀況很重要。
經營現金凈流為「+」，投資現金凈流為「+」，融資現金凈流為「+」。這種公司主營業務在
1、現金流方面能自給自足，投資方面收益狀況良好，這時仍然進行融資，如果沒有新的投資機會，會造成資金浪費。
2、經營現金凈流為「+」，投資現金凈流為「+」，融資現金凈流為「-」。這種公司經營和投資良性循環，融資活動的負數是由於償還借款引起，不足已威脅企業的財務狀況。
3、經營現金凈流為「+」，投資現金凈流為「-」，融資現金凈流為「+」。這種公司經營狀況良好，通過籌集資金進行投資，企業往往是處於擴張時期，這時我們應著重分析投資項目的盈利能力。
4、經營現金凈流為「+」，投資現金凈流為「-」，融資現金凈流為「-」。這種公司經營狀況雖然良好，但企業一方面在償還以前的債務，另一方面要繼續投資，所以應隨時關注經營狀況的變化，防止財務狀況惡化。
5、經營現金凈流為「-」，投資現金凈流為「+」，融資現金凈流為「+」。這種公司靠借錢維持生產經營的需要，財務狀況可能惡化，應著重分析投資活動現金凈流入是來自投資收益還是收回投資，如果是後者，企業的形勢將非常嚴峻。
6、經營現金凈流為「-」，投資現金凈流為「+」，融資現金凈流為「-」。經營活動已經發出危險信號，如果投資活動現金流入主要來自收回投資，則企業將處於破產的邊緣，需要高度警惕。
7、經營現金凈流為「-」，投資現金凈流為「-」，融資現金凈流為「+」。企業靠借債維持日常經營和生產規模的擴大，財務狀況很不穩定，如果是處於投入期的企業，一旦度過難關，還可能有發展，如果是成長期或穩定期的企業，則非常危險。
8、經營現金凈流為「-」，投資現金凈流為「-」，融資現金凈流為「-」。企業財務狀況危急，必須及時扭轉，這樣的情況往往發生在擴張時期，由於市場變化導致經營狀況惡化，加上擴張時投入了大量資金，會使企業陷入進退兩難的境地。
❷ 經營性現金流扣除融資或土地款嗎
土地
❸ 營業現金流量和經營現金流量的區別
營業現金流量和經營現金流量的區別在於：
一、概念不同
1、營業現金流量：指投資項目投入使用後，其壽命周期內由於生產經營而帶來的現金流入和流出的數量。
2、經營現金流量：也叫現金流量指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。
二、范圍不同
1、營業現金流量范圍只在投資活動內
2、經營現金流量范圍廣，包含經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目。
三、在現金流量表中的填制地方也不同（見圖片）
1、營業現金流量：指填寫在第二大項中「投資活動產生的現金流量」。
2、經營現金流量：指現金流量表中的第一、二、三項中的現金流量相加的凈額。
四、現金流量表
1、概念
現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。
現金流量表是一份顯示於指定時期(一般為一個月，一季。主要是一年的年報)的現金流入和流出的財政報告。這份報告顯示資產負債表(Balance Sheet)及損益表(Income Statement/Profit and Loss Account)如何影響現金和等同現金，以及根據公司的經營，投資和融資角度作出分析。作為一個分析的工具，現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。
現金流量表是反映一家公司在一定時期現金流入和現金流出動態狀況的報表。其組成內容與資產負債表和損益表相一致。通過現金流量表,可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響,對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理,要比傳統的損益表提供更好的基礎。
2、現金流量表的主要作用
（1）它是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。它是反映一家公司在一定時期現金流入和現金流出動態狀況的報表。其組成內容與資產負債表和損益表相一致。通過現金流量表, 可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響, 對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統的損益表提供更好的基礎。
（2）現金流量表提供了一家公司經營是否健康的證據。
❹ 現金流量表中 經營現金流負值，投資現金流正值，籌資現金流為正值 代表什麼在線等～
第一，企業經營狀況差，產品銷售沒有盈利，請問這家公司是做什麼的，不過不管做什麼，公司的市場部和決策有明顯的問題，在自己主營產品沒有盈利的情況下海在加大投資！
第二。籌資中要看是以什麼方式籌得得資金，不過，企業籌資如果得不到好好的利用那就是負面的，因為籌集資金本來就是負債，是要以企業的某種代價付出的！
第三，企業籌集來的資金，繼續運用在投資方面，這里的投資是指什麼投資，報表上應該有，你這沒完全寫清楚，如果是產品研發投資，那就說明公司的研發到現在為止還是沒有什麼好的效果的，落後於同行業的公司！如果投資用於多元化發展，說明，公司的高層在市場洞察方面出現問題，也可以考慮高層的能力問題~！、
第四，從第一年盈利，第二年虧損來看，公司內部應該是比較混亂的，沒有有效的管理好資產。資產的使用率很差！
第五！籌資為正值說明，在這個季度財報中，公司是有籌資行為的，籌資行為和經營現金負並沒有直接關系，但是有間接關系！但是籌資加投資就可以看出來了，因為一般籌資正帶著的是投資正很正常的，你的那個判斷衰退期的方法太理論了，只有書上會出現那樣的說法，實際中並不一定，只能說你那種判斷方法只是其中一種而已，並不能定死衰退期的認證方法！
第六，因為你給出的資料有限，只能判斷到這些，如果有財報就能看出，公司的投資用於什麼方面，公司的籌資是否用於新產品的開發，和產品在市場上的份額，還是說用於其它什麼方面了，比如說還債啊高管的一些日常開支啊，這些財報上會寫，不過也不排除做假財報的嫌疑，不過我看下來，讓我的感覺就是，公司的管理很混亂，高管的能力也不敢恭維，高管的私心還是維護股東權利都不敢恭維的！
❺ 經營性現金流量和經營活動產生的現金流量的區別是什麼
一、經營性現金流量與經營活動現金流量的差異
兩者之間的區別主要在於利息費用的歸屬上。
OCF（經營性現金流） = EBIT（息稅前利潤） –稅收 + 折舊，說明經營性現金流中包含了利息費用，為扣除它，即未反應企業的籌資支出，只是減掉了稅收，反映了企業的納稅支出。
經營活動產生的現金流量=凈利潤+折舊+遞延稅款+資產及負債變動，此處凈利潤=EBIT-利息費用-稅收，說明經營活動產生的現金流量不包含利息費用，會計上將利息費用當做是一項費用給扣除了，而並未歸入籌資活動產生的現金流。
二、經營性現金流量
經營現金流量是企業在一定會計期間產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。
總稅後現金流量與利息稅盾之差，是計算項目凈現值的依據。利息稅盾所反映的現金流入的增加已經包含在計算資本成本的負債成本部分，故總稅後現金流量中必須扣除利息稅盾，避免重復計算，使該現金流量真正反映企業的經營狀況。
其中：
經營產生的現金流=從顧客處收到的現金-向供應商支付的現金。
三、經營活動現金流量
指企業投資活動和籌資活動以外的所有的交易和事項產生的現金流量。它是企業現金的主要來源。
經營活動現金流量的列報方法有兩種，一種稱直接法，另一種稱間接法。
1.直接法經營活動現金流量
直接法，是指通過現金流入和支出的主要類別直接反映來自企業經營活動的現金流量的報告方法。採用直接法報告現金流量，可以揭示企業經營活動現金流量的來源和用途，有助於預測企業未來的現金流量。
經營活動現金流入的主要項目包括：
銷售商品、提供勞務收到的現金
收到的稅費返還
收到的其他與經營活動有關的現金
經營活動現金流出的主要項目包括：
購買商品、接受勞務支付的現金
支付給職工以及為職工支付的現金
支付的各項稅費
支付的其他與經營活動有關的現金
經營活動現金流量凈額是經營活動現金流入與經營活動現金流出的差額。
2.間接法經營活動現金流量
間接法是在企業當期取得的凈利潤的基礎上，通過有關項目的調整，從而確定出經營活動的現金流量。採用間接法報告現金流量，可以揭示凈收益與凈現金流量的差別，有利於分析收益的質量和企業的營運資金管理狀況。
(5)經營性現金流回正與融資現金流擴展閱讀：
現金流一般指現金流量，現金流和現金流量沒有區別。
現金流量管理是現代企業理財活動的一項重要職能，建立完善的現金流量管理體系，是確保企業的生存與發展、提高企業市場競爭力的重要保障。
現金流量是現代理財學中的一個重要概念，是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱，即企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。
例如：銷售商品、提供勞務、出售固定資產、收回投資、借入資金等，形成企業的現金流入;購買商品、接受勞務、購建固定資產、現金投資、償還債務等，形成企業的現金流出。
衡量企業經營狀況是否良好，是否有足夠的現金償還債務，資產的變現能力等，現金流量是非常重要的指標。
參考資料：網路 經營性現金流網路 經營活動現金流量
❻ 現金流量表中，經營活動投資活動籌資活動的現金流之和為什麼等於起初
可以這么理解，經營現金流和籌資現金流是企業正向現金流的來源，投資現金流是支出現金流，（並非說經營現金流必須為正，事實上這三個現金流都有正負情況發生），三者相加就是企業階段現金流的變化，也就是期初期末的變化。
❼ 現金流，投資流，融資流三者之間的聯系
在現金流量表中，企業的凈現金流量是由經營現金凈流、投資現金凈流、融資現金凈流三者合計組成。由於現金是企業賴以生存的發展基礎，通過對現金流量表的各個項目現金狀況的構成分析，我們可以得到很多關於企業經營狀況有價值的信息，這種分析對深入了解企業的經營狀況很重要。
經營現金凈流為「+」，投資現金凈流為「+」，融資現金凈流為「+」。這種公司主營業務在1、現金流方面能自給自足，投資方面收益狀況良好，這時仍然進行融資，如果沒有新的投資機會，會造成資金浪費。
2、經營現金凈流為「+」，投資現金凈流為「+」，融資現金凈流為「-」。這種公司經營和投資良性循環，融資活動的負數是由於償還借款引起，不足已威脅企業的財務狀況。
3、經營現金凈流為「+」，投資現金凈流為「-」，融資現金凈流為「+」。這種公司經營狀況良好，通過籌集資金進行投資，企業往往是處於擴張時期，這時我們應著重分析投資項目的盈利能力。
4、經營現金凈流為「+」，投資現金凈流為「-」，融資現金凈流為「-」。這種公司經營狀況雖然良好，但企業一方面在償還以前的債務，另一方面要繼續投資，所以應隨時關注經營狀況的變化，防止財務狀況惡化。
5、經營現金凈流為「-」，投資現金凈流為「+」，融資現金凈流為「+」。這種公司靠借錢維持生產經營的需要，財務狀況可能惡化，應著重分析投資活動現金凈流入是來自投資收益還是收回投資，如果是後者，企業的形勢將非常嚴峻。
6、經營現金凈流為「-」，投資現金凈流為「+」，融資現金凈流為「-」。經營活動已經發出危險信號，如果投資活動現金流入主要來自收回投資，則企業將處於破產的邊緣，需要高度警惕。
7、經營現金凈流為「-」，投資現金凈流為「-」，融資現金凈流為「+」。企業靠借債維持日常經營和生產規模的擴大，財務狀況很不穩定，如果是處於投入期的企業，一旦度過難關，還可能有發展，如果是成長期或穩定期的企業，則非常危險。
8、經營現金凈流為「-」，投資現金凈流為「-」，融資現金凈流為「-」。企業財務狀況危急，必須及時扭轉，這樣的情況往往發生在擴張時期，由於市場變化導致經營狀況惡化，加上擴張時投入了大量資金，會使企業陷入進退兩難的境地。
❽ 經營凈現金流為負投資凈現金流為正籌資現金流為正怎樣分析
很危險。盈利能力弱，償債能力和周轉能力都很低。
經營現金流為負，要麼市場銷售不好，沒有打開市場，要麼大量賒銷，信用期長，回款太慢。周轉能力低。
投資凈現金流為正，反映正處理資產，壓縮投資，可能是資金太緊張，變賣家當過日子。盈利能力弱。
籌資現金流為正，反映雖然投資在壓縮，但資金依舊緊張，要借債度日。如果經營得不到改善，這樣的日子會越過越緊，債務到期，償債會有問題。如果是因為大量資金都佔用在應收賬款上，那麼應收賬款的機會成本太高，經營款回不來，這邊籌資要付利息，盈利能力大大降低。
希望我的分析幫助到你！