㈠ 支付境外投資款需要代扣代繳所得稅嗎
境外所得不需要代扣代繳企業所得稅。
《企業所得稅法實施條例》第七條規定，企業所得稅法第三條所稱來源於中國境內、境外的所得，按照以下原則確定：
提供勞務所得，按照勞務發生地確定。
根據以上規定，如果該境外公司的服務發生地在境外，按上述原則，按勞務發生地確定屬於境外所得；
如果該公司屬於《企業所得稅法》第三條第三款規定的非居民：「非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。
㈡ 業務完全在境外發生 需要代扣代繳企業所得稅嗎
業務完全在境外發生不 需要代扣代繳企業所得稅。
根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務院令第512號）第七條規定：「企業所得稅法第三條所稱來源於中國境內、境外的所得，按照以下原則確定：
（一）銷售貨物所得，按照交易活動發生地確定；
（二）提供勞務所得，按照勞務發生地確定；
（三）轉讓財產所得，不動產轉讓所得按照不動產所在地確定，動產轉讓所得按照轉讓動產的企業或者機構、場所所在地確定，權益性投資資產轉讓所得按照被投資企業所在地確定；
（四）股息、紅利等權益性投資所得，按照分配所得的企業所在地確定；
（五）利息所得、租金所得、特許權使用費所得，按照負擔、支付所得的企業或者機構、場所所在地確定，或者按照負擔、支付所得的個人的住所地確定；
（六）其他所得，由國務院財政、稅務主管部門確定。
因此，業務完全發生在國外，不需要繳納企業所得稅。
㈢ 向境外銀行支付利息，需不需要代扣代繳所得稅
《中華人民共和國所得稅法》第四條「企業所得稅的稅率為25%.非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率為20%.」
第二十七條「企業的下列所得，可以免徵、減征企業所得稅：（五）本法第三條第三款規定的所得。」
《中華人民共和國所得稅法實施條例》第九十一條「非居民企業取得企業所得稅法第二十七條第（五）項規定的所得，減按10%的稅率徵收企業所得稅。」
此外，《國家稅務總局關於中國居民企業向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業所得稅有關問題的通知》（國稅函[2009]47號）
一、QFII取得來源於中國境內的股息、紅利和利息收入，應當按照企業所得稅法規定繳納10%的企業所得稅。如果是股息、紅利，則由派發股息、紅利的企業代扣代繳；如果是利息，則由企業在支付或到期支付時代扣代繳。
二、QFII取得股息、紅利和利息收入，需要享受稅收協定（安排）待遇的，可向主管稅務機關提出申請，主管稅務機關審核無誤後按照稅收協定的規定執行；涉及退稅的，應及時予以辦理。
對於與我國簽訂稅收協定優惠稅率的則按照國際法優於國內法的原則由企業自行申請經主管稅務機關審核後可按協定安排稅率執行，如：我國與香港簽有稅收協定規定香港居民無論是企業還是個人從內地取得的利息收入，按7%稅率在內地交納利息所得稅；而與韓國所簽訂的安排雖然規定了利息的預提所得稅稅率為10%，但對於韓國銀行、韓國產業銀行、韓國進出口銀行為韓國行使政府職能的金融機構，其從我國取得利息，我國將免徵利息預提所得稅。
因而，企業也應視不同情況分別進行處理，但企業應提出申請方可按協定安排來執行。
㈣ 境內企業支付境外非居民企業要代扣代繳增值稅嗎
非居民企業是所得稅的概念，增值稅中並沒有這一概念。如果硬要按你的問題來說的話，只能說非居民企業的部分類型的境內所得需要扣繳增值稅，如特許權使用費、部分勞務等等。
㈤ 支付境外公司服務費是否代扣代繳企業所得稅
境外所得不需要代扣代繳企業所得稅。
㈥ 境外支付怎麼判定要代扣代繳增值稅
境外支付發生對外支付信息款項就要代扣代繳增值稅。
㈦ 所有的對外支付的投資利潤都需要代扣代繳增值稅和所得稅么
不是的。
1、對外支付的分紅或股利，不需要繳納增值稅，也不需要代扣代繳增值稅。
2、只有對自然人股東支付的分紅或股利，需要代扣代繳個人所得稅；對於法人股東的分紅，無需代扣代繳所得稅。
擴展閱讀：
企業投資收益屬稅法規定的免稅收入，即本身已構成應稅收入但予以免除;
屬於稅收優惠項目;
免稅收入具體包括如下:
國債利息收入;
符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益;
在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益。
企業取得被投資單位的分紅款要繳納增值稅?
企業所得稅法第二十六條規定:
企業的下列收入為免稅收入:
(二)符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益;
也就是說，投資公司收到稅後的投資回報是被投資企業繳納企業所得稅後的收益，再交企業所得稅就重復了。
而個人取得紅利所得，則需要按照20%的稅率交納個人所得稅。
㈧ 支付境外管理費，是否需要代扣代繳增值稅
支付境外管理費，如果是在境內接受服務的要代扣代繳增值稅，在境外接受管理的服務的則不可。
境外單位或者個人在境內提供應稅服務，在境內未設有經營機構的，扣繳義務人按照下列公式計算應扣繳稅額：應扣繳稅額=接受方支付的價款÷（1+稅率）×稅率
㈨ 支付跨境融資利息需要交納增值稅么
看合同怎麼規定，如果對方承擔所有稅款，發票金額就是含稅金額，所得稅，增值稅和附加稅需要代扣代繳。
㈩ 向境外支付外債利息要代扣代繳企業所得稅和增值稅嗎
需要。
1、非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。
《國家稅務總局關於印發〈非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法〉的通知》（國稅發〔2009〕3號）第三條規定，境內公司應在向境外公司支付利息或者到期應支付利息時，代扣代繳境外公司的企業所得稅。
2、按照現行增值稅制度規定，境外單位或個人在境內發生應稅行為，在境內未設有經營機構的，以購買方為增值稅扣繳義務人。
《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》第6條規定，中華人民共和國境外單位或者個人在境內發生應稅行為，在境內未設有經營機構的，以購買方為增值稅扣繳義務人。財政部和國家稅務總局另有規定的除外。
(10)境外融資需要代扣代繳稅嗎擴展閱讀
非居民企業境內所得稅稅率以及所得額的相關規定
《企業所得稅法實施條例》第91條規定，非居民企業在中國境內未設立機構、場所，但有來源於中國境內的所得，或者雖設立機構、場所，但來源於中國境內的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，減按10%的稅率徵收企業所得稅。
《企業所得稅法》第19條規定，非居民企業取得相關規定的所得，按照下列方法計算其應納稅所得額：
1、股息、紅利等權益性投資收益和利息、租金、特許權使用費所得，以收入全額為應納稅所得額。
2、轉讓財產所得，以收入全額減除財產凈值後的余額為應納稅所得額。
3、其他所得，參照前兩項規定的方法計算應納稅所得額。