1. 融資擔保公司的經營模式和發展方向
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擔保公司2010年業務發展規劃
自掛牌成立以來，XXX擔保有限責任公司在XXX政府的大力支持下，迅速組建團隊，積極投身到為中小企業服務的進程中，經過公司全體員工的共同努力，截止2009年12月31日共為XX家企業提供了融資擔保，累計擔保金額合計XX萬元。為拓展業務領域，擴大融資平台規模,公司的服務水平在下一階段能有更大程度的提高，我們對2010年改制後的工作做出發展規劃。
第一部分所處行業現狀及市場前景
一、市場背景
中小企業是山西省經濟的柱石。據了解，目前，山西省中小企業有近9萬家之多，佔到全省企業總數的99％以上，全省地方生產總值的50％、財政收入的40％、全社會就業的40％、城鄉新增就業的80％以上均由中小企業創造和提供，中小企業在山西省經濟社會中發揮著經濟發展的「助推器」和就業的「蓄水池」作用。然而，中小企業由於財務不規范、信息不透明、抵押不足等自身原因，長期以來，融資瓶頸成為其發展的「絆腳石」。據調查統計顯示，中小企業因缺乏有效擔保而拒貸的比例高達23.8％，因無法落實抵押而發生的拒貸比例高達33.3％，二者合計佔到拒貸比例高達57.1％，中小企業本身及多方因素又造成了貸款成功率不足50％，融資難問題嚴重影響和制約了中小企業的進一步發展，而擔保難是中小企業從銀行難以融資的首要原因。
二、中小企業信用擔保業發展現狀
經過10年的發展，我國的中小企業信用擔保業已由原來的機構試點，發展成為一個新興的朝陽產業。主要體現在以下幾個方面：
1、我國中小企業信用擔保體系已由初期的政府主導型向市場主導、政府引導型轉化。政府職能重在建立補償機制和信用資源的有效配置上。政府的政策引導，激活了大量的民間資金投入擔保業，擔保業市場化進程明顯加快，民營擔保機構逐步占市場主導地位。
2、我國中小企業信用擔保機構資本實力增強、業務品種創新、專業團隊形成、總體素質穩定提高。經過10年的發展歷程，不斷地優勝劣汰，部分擔保機構在穩健的發展中不斷地壯大自己的資金實力，構建專業的團隊和完善的風險管理機制，逐步創立品牌優勢。
3、我國中小企業信用擔保機構支持支持中小企業發展的企業效益、社會效益顯著。長期以來，中小企業擔保機構以中小企業融資擔保為己任，不斷提升中小企業的信用能力，增強中小企業獲得金融機構貸款的能力，促進了地方經濟的發展，並逐步形成了企業立信、政府徵信、專業評信、機構授信和社會重信的長效機制。
當然，由於企業之間在資金實力、管理水平、風控機制、市場開發等方面的差異，造成不同地區，不同公司之間發展的不平衡。以太原市為例，目前截至2009年底，全市融資性擔保機構發展到47家，從業人員657人，注冊資本金14.8億元；累計為9390戶中小企業提供擔保金額59億元；，據不完全統計，2009年我市共有533家中小企業通過擔保從銀行獲得了貸款，獲得貸款的企業總數佔全市中小企業的比例僅僅為1%，從這個數字來看，我市的擔保業急需發展。
三、我公司發展現狀
太原民生投資擔保股份有限公司注冊資本5600萬元，由太原市政府聯合部分優質中小企業共同出資組建，組建該公司的宗旨是「積極應對國際金融危機的影響，著力解決太原中小企業貸款難、融資難的問題，促進太原市中小企業健康發展」，公司引進民生銀行太原分行先進的管理模式，開啟了我省擔保行業政、企、銀共同參與的模式先河。目前該公司主要與民生銀行太原分行「商貸通」業務對接，經過三個月來的運行，取得了比較滿意的成績，但也暴露出了一定的問題，主要體現在兩個方面：一是團隊建設需要加強，二是制度體系建設需要完善，這兩方面問題形成的原因都是由於公司剛剛組建，人員需要磨合，制度建設需要時間，相信在不久的將來公司會很快步入正軌，迅速發展壯大起來。
第二部分2010年公司發展思路
2010年，我公司將在政府有關部門的大力支持下，與民生銀行太原分行繼續加強合作，形成更加穩固的戰略合作關系，與太原市中小企業創業服務中心及各縣區服務中心深入探討，摸索並建立一條為中小企業融資擔保服務的綠色通道，加強團隊和制度體系建設，嚴格把控經營風險，樹立企業品牌。在此基礎上，逐步完善功能，理順體制，規范運營，多元發展，有計劃地增資擴股，為上市積極創造條件。具體目標和計劃如下：
一、業務發展
（一）總體構架
業務構架
擔保業務投資業務其他業務
（二）發展業務思路及目標
1、擔保業務
繼續與民生銀行太原分行「商貸通」產品對接，積極爭取民生銀行太原分行授信額度，將5600萬元注冊資本金用足用夠，目標任務=5600×10倍=56000萬元，
2、投資業務
遵循安全和穩健的原則，從短期投資開始，逐步向中長期投資延伸。短期投資以擔保業務為平台，通過與民生銀行太原分行合作開展短期拆借、過橋貸款、委託投資等服務；中長期投資主要通過從太原市政府獲取政府主導項目和支持項目的相關信息，從中選擇適合我公司參與的項目，並積極爭取來實現。由於開展擔保業務需要在銀行存入保證金，所以，投資業務的資金來源為客戶存入我公司賬戶的保證金，以5%的比例來算，為56000×5%=2800萬元，除去房屋租賃、裝修、購置固定資產等需要一次性投入的支出和保證公司正常運轉的辦公費用，可用於投資的金額約2000萬元。本項業務份額的80%在公司層面做，剩餘的20%分攤到各業務中心。
3、其他業務
其他業務包括保證金利息和衍生服務收入。
（三）利潤測算
1、年營業利潤
（1）擔保業務
統一按3%的費率來計算，擔保業務收入=56000×3%=1680萬元。
（2）投資業務
按15%的年預期收益來計算，擔保業務收入=2000×15%=300萬元。
（3）其他業務
保證金利息=5600×2.25%=126萬元。
三項合計=1680+300+126=2106萬元
2、年經營費用
（1）房租
目前尚未確定辦公定點，根據業務量房租暫以100萬元/年來估算。
（2）裝修費
營業面積按2200平方米考慮，裝修費為500元/平方米，則裝修費=2200×500=110萬元。按10年來攤銷，年攤銷費用為11萬元。
（3）職工薪酬
目前有職工人數24人，根據業務的發展，估計需要增加2個部門，增加員工11人，公司員工將會達到35人，人均月薪4000元，外加業務提成、福利、保險等，年職工薪酬約387萬元（其中：工資=35×0.4×12=168萬元，業績提成1680×8%=135萬元，保險=168×30%=50萬元，住房公積金=168×10%=17萬元，福利=168×10%=17萬元）
（4）固定資產折舊
包括系統開發、車輛、電腦、列印機、復印機、辦公桌椅等固定資產預計130萬元，按照五年平均攤銷，年折舊費約26萬元。
（5）辦公費用
辦公耗材、業務招待費、車輛使用費、差旅費、法律顧問費、財務顧問費、通訊費、培訓費等大約為120萬元。
（6）董事會津貼10-20萬元，項目評審費5-10萬元。
（7）風險准備金
56000萬元擔保額按照0.5%計提風險准備金，風險准備金=56000×0.5%=280萬元
（8）未到期責任准備金
1680×30%=504萬元
（9）營業稅金及附加
2106×5.625%=118萬元
以上各項費用、支出、稅金合計大約1576萬元
3、利潤總額
利潤額=收入-費用=2106-1576=520萬元
凈利潤=520×（1-25%）=390萬元
資本利潤率=390/5600=7%
二、增資擴股計劃
在2010年公司准備擴大資本金，增加擔保能力，具體辦法是通過進一步吸收有認同感的優質中小企業和資信情況良好的自然人入股來實現，股東吸收途徑有兩個：一是民生銀行推薦，二是從我公司接觸的客戶中篩選，本年度計劃將資本金增加至2億。
第三部分2010年目標推動計劃及實現措施
一、目標推進計劃
2010年是民生銀行太原分行大力推進「商貸通」業務的一年，分行下屬各支行的任務較重，所以各支行推薦給我公司的業務量應該是持續、穩定的，但受中小企業用款規律的影響，年初用款量較少，年末用款量較大，按這個原則將公司制定的全年任務指標按中心分季度予以分解。見下表：
金額單位：人民幣萬元
季度任務
業務部門一季度二季度三季度四季度全年合計
一中心300035003500400014000
二中心300035003500400014000
三中心300035003500400014000
四中心300035003500400014000
合計12000
14000
14000
1600056000
在這個基礎上，每個業務中心還需根據公司的整體安排完成15萬元的投資凈收益，占公司總投資收益的20%。
二、實現目標措施
1、加強公司硬體建設
（1）規劃建設現代化辦公場所
目前我公司共設8個部門，有員工22人，共配置電腦8台（只有3台能接入互聯網），這么多部門和人員都擠在一個辦公室辦公，容易造成人員間工作相互影響，效率低下，遠遠不能滿足業務發展的需要，而且對外形象也不佳，不利於長遠發展。2010年，公司將規劃建設面積為2200平方米的能滿足現代化辦公需要的經營場所，並配置與業務發展相PI配的一系列辦公設備。
（2）解決交通問題
各業務中心作為前台部門，需要頻率外出對客戶進行事前調查、事中落實，事後監督等項工作，中後台部門也需要外出辦事，目前，公司尚未購置1台車輛，各部門雖然各自採取不同的辦法將這一問題暫時予以解決，但不利於公司長遠發展。2010年，公司將根據業務開展的需要購置一定數量的汽車，並制訂相應的管理辦法。
2、加強公司軟體建設
（1）加強團隊建設。
A、團隊建設的方向
以公司組建的宗旨為指導思想，以公司的規劃為任務指標，向國內一流擔保企業看齊，建立一支勇於開拓，敢於創新，業務精通，服務高效，有吃苦耐勞的精神，有誠實守信的品質的專業團隊，在使政府、銀行、股東各方面都滿意的基礎上充分體現自身的價值。
B、公司機構設置
見公司組織構架圖。不同之處是在風險管理部中增加法律事務崗。
C、機構職責與崗位設置
總經理
執行董事會決議，主持公司全面工作，保證經營目標的實現；組織指揮公司的日常經營管理工作，建立健全公司統一、高效的組織體系和工作體系；健全財務管理制度，嚴格財經紀律，保證資產的保值和增值；加強企業文化建設，處理好社會公共關系，樹立公司良好的社會形象。
戰略規劃委員會（2人）
探索、研究公司重大發展戰略，整合配置社會資源，策劃重大項目及市場的開發方案；負責產品方案設計、項目風險分析，對公司發展提出指導性建議及運作方案；投資業務的運作。
風險評審委員會（2人）
研究風險控制辦法；參與業務評審。
綜合管理部職責（3人）
統籌擬制公司發展戰略與規劃；公司對外宣傳的策劃與管理；公司內外的綜合協調工作；公司日常事務管理；人力資源、後勤保障、業務檔案等行政事務管理。
財務部職責（2人）
公司日常的會計核算、財務管理、資金運營與預算管理。
風險管理部（5人）
制定公司業務管理、操作規范及風險控制等制度；對公司業務進行資信評估；對公司業務進行專業審核；對公司業務進行風險評價；負責有關法律文本的擬訂、審核；負責反擔保措施的落實；負責公司訴訟仲裁及維權法律事務；負責保後業務的監管。
擔保業務部（20人，分為4個業務中心，每個中心崗位編制5人）
負責擔保業務的受理、調查；接受客戶對擔保業務的咨詢；相關合同的簽定；保後跟蹤調查。
按照以上布署，目前我公司尚缺戰略規劃委員會和風險評審委員會兩個機構，風險管理部尚缺3個崗位，業務中心尚缺6名業務人員，為保證各部門能順利完成2010年目標任務，我公司會根據崗位需求在全社會范圍內公開招聘員工。
（2）加強制度體系建設
A、科學設置業務流程。
科學的業務流程能夠對業務實行有效的過程式控制制，使不同部門不同業務人員分清責任，相互監督，共同防範風險，也能進一步提高我們的工作效率。有條件許可時我們可以藉助科技手段，設計網路化辦公模式，通過網路系統逐級完成調查項目（報告）的受理、撰寫、審核、批准以及歸檔等流程；
B、建立科學的風險評價體系
擔保業經營的風險較大，與其獲利不成比例，這就要求我們必須將代償率降低到一個很低的水平，否則我們很難生存下去。風險評價體系的建立可以對申保企業的風險進行量化評價，減少人為的誤差。公司的風險評價體系建設採取內外結合的方式，在公司內部由風險管理部根據相關的規定採取科學的計算方法來測算，在公司外部與有資質的評級公司合作，共同完成對客戶的風險評價。
C、加強反擔保方案的設計能力。
在總結前段時間工作的基礎上，組織相關專家制定一套合法、有效、操作性強的反擔保形式，並明確相關落實辦法。力求業務經理在規劃反擔保方案時使每個項目所對應的反擔保措施對風險可控制，在落實時可操作，與客戶交涉時可接受；
D、建立保後監管機制。
將承保業務按質量進行分類，針對不同的分類結果制定不同的對策，採用不同的手段，切實保證每一筆擔保不出現壞賬、死賬和呆賬，即使有危險情況也要盡量把損失減到最小，同時對反擔保方案的執行情況進行動態監督，以防流於形式。
E、建立科學的人事管理制度
包括人員招聘、錄用、激勵、獎懲、責任承擔、業務考核等內容，科學的人事管理制度能最大限度地挖掘員工潛能，調動員工積極性，並在一定的框架內控制風險，強化管理。
目前，我公司已完成了上述制度的建立，並進行了試運行，2010年我們將在總結經驗的基礎上，對上述制度更加完善，為更好地開展業務，把控風險服務。
（3）加強公司品牌的建設
注重企業形象與公共關系，在2010年逐步塑造以民生擔保品牌為核心的企業形象。具體宣傳手段包括:
A、利用各種會議、研討會、培訓班等活動的機會開展宣傳，提高民生擔保在業內的知名度，擴大影響力。
B、與新聞媒體合作，以多種方式刊登相關的宣傳文章、企業形象廣告和擔保服務、擔保投資的介紹，組織開展各種宣傳教育活動，製造有利的社會輿論影響。
C、印製企業形象宣傳冊、宣傳彩頁和宣傳片，按擔保業務品種分別印製宣傳單頁，向目標用戶群、銀行、房地產開發商、大宗商品經銷商、中介機構等進行發放。並將媒體對公司的報道編製成冊發放。
D、根據需要，公司適時舉辦新聞發布會，在相關報刊及雜志中進行報道，並將由專人負責繼續從事這一有效的工作。
3、對業務完成情況進行階段性考核，及時發現問題，並確定解決問題的方案，保證全年任務指標順利完成。
本發展規劃是在總結前一階段工作的基礎上提出的，比較符合客觀情況，對下一階段的工作有一定的指導意義，希望公司各部門各成員認真領會，在把控好業務風險的基礎上力爭提前超額完成任務指標。
2. 信用擔保公司的主要業務，和業務的開展形式
增信和擔保的區別：
增信是指信用增進措施。與徵信一詞區分對待。
例如，在貸款前，銀行會對企業進行評級，根據不同的評級水平，決定不同的貸款利息。企業如果想減少融資成本，就可以選擇增信。具體可以是引入優質企業或擔保公司，為自己的貸款擔保，增加企業的信用等級，以達到降低利息的目的。
同樣，債券作為一種信用產品，其發行、流動和定價主要依賴於發行主體的還本付息能力。信用增進措施可以提高還款的保障能力。
P2P作為一種債務借貸關系，同樣也會涉及增信的問題。
而擔保，是指在借貸、買賣、貨物運輸、加工承攬等經濟活動中，債權人為保障其債權實現的，要求債務人向債權人提供擔保的合同。擔保方式為保證、抵押、質押、留置和定金五種。
擔保方式指的就是擔保法規定的用擔保權責實現的方式，包括抵押、質押、保證、留置和定金五種方式，尤其是保證屬於的就是人保了，我們經常所說的信用保證指的就是屬於物保性質。
擔保行為的使用范圍的問題，在權責擔保法律的關系中，其他的不當得利之債、可以為之設立擔保的民商活動很豐富。無論是擔保法，還是擔保法司法解釋，都對擔保進行全面的了解。
在擔保的業務實踐過程中，擔保公司也在努力的探索，原擔保方式的基礎上建立擔保風范，規范了法律風險，推動了擔保業務的順利開展。
作為一個擔保公司應該如何快速的提升風險管理能力，我們認為練好內功是關鍵，擔保公司首先要處理的就是如何提升自己的管理風險的能力，在以下的幾個方面來大大的下力氣，通過練就內功，完成我們風險管理體系的建設。
首先就要形成完善的內控機制以及業務制衡的機制，擔保公司應該建立制衡的內控體系，通過集體的智慧來防止風險，擔保公司的前中後的階段可以設置三個部分，擔保業務作為開拓部門，擔保的部門需要進行明確職責分工，互相制衡。
建立科學的風險評估體系，風險評估體系的建立對擔保公司來說非常重要，對擔保風險進行評價，減少人為的誤差，擔保公司根據參考對客戶端評價，結合客戶的特色來進行全面的評價。
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3. 融資性擔保公司可以開展哪些業務
經監管部門批准，融資性擔保公司可以經營以下部分或全部融資性擔保業務：（一）貸款擔保；（二）票據承兌擔保；（三）貿易融資擔保；（四）項目融資擔保；（五）信用證擔保；（六）其他融資性擔保業務。 同時，經監管部門批准，融資性擔保公司可以兼營以下部分或全部業務：（一）訴訟保全擔保；（二）投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等其他履約擔保業務；（三）與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務；（四）以自有資金進行投資；（五）監管部門規定的其他業務。 此外，融資性擔保公司可以為其他融資性擔保公司的擔保責任提供再擔保和辦理債券發行擔保業務，但應當同時符合下列條件：（一）近兩年無違法、違規不良記錄；（二）監管部門規定的其他審慎性條件。其中，從事再擔保業務的融資性擔保公司除需滿足上述規定的條件外，注冊資本應當不低於人民幣1億元，並連續營業兩年以上。
4. 融資性擔保的業務主要有哪些
融資性擔保公司經監管部門批准，可以經營下列部分或全部融資性擔保業務：
（一）貸款擔保。
（二）票據承兌擔保。
（三）貿易融資擔保。
（四）項目融資擔保。
（五）信用證擔保。
（六）其他融資性擔保業務。
第十九條 融資性擔保公司經監管部門批准，可以兼營下列部分或全部業務：
（一）訴訟保全擔保。
（二）投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等履約擔保業務。
（三）與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務。
（四）以自有資金進行投資。
（五）監管部門規定的其他業務。
5. 融資擔保行業未來發展如何
融資擔保行業未來發展如何，前一段時間擔保行業的風險倍數急劇增加，整體的擔保行業的發展遇到困難，行業低迷。一些違規經營的擔保行業遭遇清場，還有一些擔保公司逆市而上，不斷增資擴股，做大做強。 擔保行業由於運行不規范同時還存在很多問題，再加上地方金融機構數量過多，為了加劇市場的過度競爭、混亂，在經營過程中也表現的良莠不齊。整個行業期待規范程度逐步提高。金融定性方面也比較模糊，缺乏有效的監管，行業門檻比較低，金融風險加大的背景之下，很多違規操作的問題也凸顯出來了，形成了擔保行業的亂象。對於擔保的企業尤其是正在處於成長型的企業還需要進一步的發展壯大，對擔保市場的需求也需要增加。對於擔保行業 清理整頓進行時「優勝劣汰有利長遠發展」。規范經營的前提之下，通過市場競爭來進行更好的提高。對於擔保行業也需要給予市場化方式去整合，對於擔保行業也要服務中小企業「不斷開拓新的藍海」，還需要進行良性競爭，目前融資性擔保行業 的規范也是為了進一步的凈化行業環境，鼓勵融資性擔保機構做大做強，規范市場發展。
6. 融資性擔保公司的業務流程，謝謝
一般正規的擔保公司業務其實不盡顯融資擔保，像保函、委託放款、典當等都會涉及，不過大都是真么一個流程，希望對你有幫助
7. 國內擔保行業的現狀及前景如何
擔保行業現在是一個朝陽產業，從政策層面上將，國家和地方都支持擔保行業的發展，為了貫徹「一體兩翼三層」的政策，民營擔保公司的發展前景不錯而且現在國家對非銀行金融機構的支持也很大，從市場需求的角度講，中小企業的融資難問題是制約中小企業發展的根本原因，而擔保行業恰恰是建立在中小企業和銀行之間的橋梁，需求相對可觀！
只要你有資金的實力，管理上的能力和從事擔保行業的專業性，還是不錯的選擇！
祝你成功！
8. 從事融資性擔保和非融資擔保業務報告 怎麼寫
二、項目調查
項目調查的主要對象包括：
（一）客戶生產、經營現場；
（二）客戶主要控制人及財務、基建、生產、
供銷等部門的負責同志；(內部）
（三）客戶財務報表及其他有關材料；
（四）客戶關聯單位、人員等方面情況；
（五）客戶的相關開戶銀行、轄區工商機關、稅務機關等。（外部、客觀）
項目調查的方式：
（一）項目調查方式以實地調查為主，查看客戶賬務和有關證明材料，並輔以訪談、發詢證函，及其他有效調查方式。
（二）相關情況調查：從客戶提供的有關資料、國家有關政策以及公眾媒介等渠道獲得相關情況，並對此進行調研。
調查前的准備
? （一）電子版的企業經營情況介紹
? （二）紙質基礎資料
? （三）通過網路、銀行、工商、法院、股票系統等方式或渠道對需調查企業的行業相關知識有所了解，記錄一些重要的基本數據，以備在調查中和調查後對比分析。
現場實地考察注意事項：
? 安排好時間，提前與企業溝通好本次考察需要約見的有哪些部門及個人
? 需要帶走的資料（前期未提供齊全的）
? 現場拍照、問題記錄合理分工
? 准備好的問題要提出 、對企業提供的紙質資料中的重要數據或內容現場進行詢問核對
客戶基本情況的調查：
? （一）法人注冊登記情況；
? （二）法人資產及股東情況（審查驗資報告）；
? （三）發展歷史及發展趨勢分析；
? （四）資產總額、凈資產額、固定資產原值等基本財務狀況；
客戶基本情況的調查：
? （一）法人注冊登記情況；
? （二）法人資產及股東情況（審查驗資報告）；
? （三）發展歷史及發展趨勢分析；
? （四）資產總額、凈資產額、固定資產原值等基本財務狀況；
? （五）生產能力、職工人數、分支機構、客戶的產品銷售量、盈利水平及在同行業所處的地位；
? （六）客戶所享受的優惠政策等；
? （七）其他重要情況，主要包括：企業未來發展戰略、近期重大投資計劃及股東、股本的變化情況，其他重要改革措施或計劃
客戶素質調查：
? 客戶素質調查：
? （一）領導素質：主要指實際控制人的工作經歷、業績、管理能力、個人信用、年齡、專業與學歷、職稱、培訓及在同行業中的建樹等；
? （二）職工素質：主要是指職工的文化素質、知識結構、年齡結構及技術水平；
? （三）技術裝備水平：主要指生產設備狀況、工藝和產品技術水平、勞動裝備水平以及在同行業中的比較情況；
? （四）研究開發能力：主要指客戶新產品研究開發情況，包括客戶技術人員人數、技術投入金額、年開發新產品種類及數量、年新產品實現收入占總收入的比例等。
客戶所在行業有關情況的調查
? （一）行業的成本結構；
? （二）行業的生命周期；
? （三）行業受經濟周期性的影響；
? （四）行業的贏利性；
? （五）客戶對供應商、購買方的依賴性；
? （六）產品的可替代性；
? （七）國家有關的政策、法規及產業政策導向；
? （八）經濟、技術環境對客戶所在行業產生的影響；
? （九）行業競爭程度及行業壁壘（包括資金、技術）等
客戶信用情況調查
? （一）主要管理人員是否有違法、違紀記錄；
? （二）客戶是否受到司法及工商稅務等機關的處罰；
? （三）提供資料的真實性；
? （四）是否如實提供所有貸款及貸款本息歸還情況；
? （五）合同履行情況；
? （六）股東、主要管理人員的資信狀況；
? （七）主要領導人和財務負責人的穩定性。
? （八）其他有關情況
資金需求原因的調查：
? 應從客戶季節性銷售高峰、銷售持續增長比
例、資產效率下降、固定資產替換或擴張、貿易
信用改變、負債重組、利潤下降、分紅要求以及
一次性或非預計的支出等方面來分析其借款原
因。
客戶財務狀況的調查
? 包括：客戶財務報表的審查、主要財務賬戶（科目）的審查以及關聯方交易審查。
? 客戶財務報表的審查主要包括以下幾方面：
? （一）核對本年度調查基準日的財務報表、總賬、明細賬是否相符；
? （二）核對最近三年財務報表的年初、年末數核對是否相符；
? （三）核對客戶提供的財務報表與經會計師事務所審驗過的財務報表是否相符，看是否有差異，並分析差異所在；
? （四）比較客戶最近月份的總資產與年初是否有較大變化；
? （五）比較分析客戶損益表和資產負債表，審查客戶資產、負債及所有者權益變化的合理性與可靠性；
? （六）分析客戶現金流量表，審查並確定客戶經營活動的現金流量；
? （七）審查與分析客戶財務報表，對客戶未來財務狀況進行預測。
客戶生產經營情況的調查
? （一）客戶的總體特徵：
1、客戶所處的經營發展階段；
2、生產、經營運行狀況。
? （二）產品與市場情況：
1、產品的市場供求狀況；
2、產品參與市場競爭的能力，是否具有獨創性、先進性；
? 3、顧客的集中程度等。
? （三）客戶采購環節情況：
1、客戶受原料供給影響情況；
2、客戶原料采購的經濟合理性等。
? （四）客戶生產情況：
1、客戶生產的連續性、技術水平；
2、是否有生產季節性，及對其影響程度。
? （五）主營業務情況：
1、主導產品的銷售區域、市場佔有率、產品銷售率、客戶的促銷能力、客戶銷售的靈活性及與同行業的比較；
2、客戶主營業務在總體業務中的重要性等。
? （六）其他情況，主要包括：
1、客戶「三廢」排放是否達標；
2、職業安全、衛生及消防是否達標；
3、生產定員和人員培訓情況等；
4、行業准入資格證書。
客戶管理情況的調查：
（一）組織、管理結構及決策程序；
（二）職工工資及各種保險的支付情況；
（三）產品質量保證體系的建設、執行情況及與同行業的比較；
（四）是否有比較完善的財務成本核算、費用控制和財務分析制度；
（五）以往經營目標的完成情況等。
客戶融資能力的調查：
（一）貸款銀行、貸款金額及歷史信貸記錄；
（二）融資的主要手段；
（三）最近三年的借款增長情況等。
? 或有負債情況：審查客戶對外擔保，接受的商業承兌匯票、內部集資、其他擔保公司借款等情況。
還款能力的調查:
? 現金流量調查分析：分析企業現金流量表，對經營性現金流入及非經營性現金流出進行重點分析。（重點內容）
對同意申報的項目，項目經理在《項目審批表》上簽署同意意見後，提交公司業務部經理審核並簽署意見。
? 公司業務部同意的項目，風險管理部對項目合法、合規性和具體方案的合法、有效性進行調查。經調查同意的項目，風險管理部經理在《項目審批表》上簽署同意意見。
? 法律事務部在《項目審批表》上簽署同意意見。