A. 寫給融資人看的財務狀況說明怎麼寫
Xx公司Xx年度財務情況說明書
一、企業生產經營的基本情況
（一）企業主營業務范圍和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量和專業素質的情況。（合並報表單位應說明納入年度財務決算報表合並范圍內企業從事業務的行業分布情況）
（二）本年度生產經營情況
1、主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量
2、經營環境變化對企業生產銷售（經營）的影響
3、營業范圍的調整情況
4、新產品、新技術、新工藝開發及投入情況
（三）對企業業務有影響的知識產權的有關情況
（四）開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況
（五）經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等
二、利潤實現、分配及企業虧損情況
（一） 主營業務收入變動情況
1、主營業務收入同比增減額
2、主營業務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等
（二）成本費用變動的主要因素
原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響
（三）其他業務收入、支出的增減變化
若其他收入佔主營業務收入10%（含10%）以上的，則應按類別披露有關數據
（四）同比影響其他收益的主要事項
1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因
2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況
3、影響營業外收支的主要事項、金額
（五）利潤分配情況
（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30％（含30％）以上，且占報告期利潤總額10％（含10％）以上的，應明確說明原因
（七）稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。（集團填報）
（八）會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額
（執行財稅[2004]153號文件的影響）
（九）虧損企業戶數、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下主要原因：企業改組改制、產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損企業戶數及虧損額進行分析（集團填報）
三、資金增減和周轉情況
（一）各項資產所佔比重
1、各項資產所佔比重
2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因
3、長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業單位的情況
（二）不良資產情況
1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況
2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內容及原因
3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法
4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響
5、不良資產比率
（三）負債情況
1、流動負債與長期負債的比重
2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因
3、企業償還債務的能力和財務風險狀況
4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因
5、逾期借款本金和未還利息情況
（四）企業債務重組事項及對本期損益的影響。
（五）資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30％（含30％）以上，且占報表日資產總額5％（含5％）以上的，應明確說明原因
四、所有者權益（或股東權益）增減變動及國有資本保值增值情況
（一）會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況，並應具體說明增減差額及原因
（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況，並應具體說明增減差額及原因
（三）國有權益客觀增減情況及具體原因
（四）企業國有資本保值增值的主要經營因素，以及資本公積金轉增實收資本的情況
五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。
六、針對本年度企業經營管理中存在的問題，新年度擬採取的改進管理和提高經營業績的具體措施，以及業務發展計劃。
Xx公司
Xx年Xx月Xx日
B. 論述企業的資金需求原因
企業資金緊張，從表面上看，是成本上升、貨款相互拖欠或者產品滯銷造成的。但進一步分析就不難發現，導致企業資金緊張的原因很多，也很復雜。其中包括政策和市場變化的因素，也包括企業缺乏有效的資金管理機制的成份。本文首先簡要剖析形成目前企業資金緊張的原因，然後重點談談如何通過加強企業內部資金管理，來避免和克服資金緊張。
形成目前企業資金緊張的原因剖析
（一）企業外部環境因素。
1.國家金融緊縮政策，導致企業資金緊張。1993年7月國家指令銀行限期收回貸款，抽走大量企業流動資金，致使許多企業出現資金緊張。國家的緊縮政策，主要是針對炒鋼材、炒股票、炒房地產等經濟過熱行為的，但不幸的是銀行等金融機構也介入其中。這些炒做行為一旦無後續資金，其投入資金就很難收回。而國家的緊縮政策執行是堅決的，結果企業的運營資金、往來資金，在一定程度上用來歸還了炒做資金貸款，導致企業的生產經營資金緊張。而且，限期收回貸款的做法，本身是與企業生產經營各環節的連續性、按比例性相矛盾的。
2.市場供求波動過大，浪費和沉澱了一部分資金。目前企業的生產經營、投資活動，主要是通過價格等經濟杠桿來調節的。如果產品價格上升，則企業增加生產，如果產品價格下降，則企業減少生產。然而，由於產品價格在流通和形成過程中變化頻繁，供求競爭激烈，結果常常使價格的波動幅度過度放大，形成產品供求的大起大落，即一方面產品短缺和物價上漲，另一方面生產過剩而產品滯銷。如我國鋼材、石油等產品在1993、1994年期間的價格和供求變化，正是如此。當產品緊缺時企業因擴大生產而感到資金緊缺，當產品滯銷時企業因貨款收不回而感到資金緊張，結果企業感到資金緊張是長期的，而不緊張是暫時的或短期的。而且產品價格和供求信息傳遞很快，但企業對產品品種、生產規模的調整需要一定時間，這就使那些沒有跟上市場變化企業的資金大量沉澱或浪費於產品過剩、生產能力過剩或者高價購買原料上，從而使企業之間有效的流動資金減少，加劇資金緊張狀況。當然，企業可以通過加強管理、建立有效的競爭機制來克服市場變化所引起的資金緊張，例如企業做到以銷定產，則資金緊張的情況就會減少。但如果某一企業不能支付，則與之相關的企業的支付能力同樣受到影響，形成企業之間的相互拖欠，引起資金緊張。
造成目前企業資金緊張的外部原因，除了上面兩個方面之外，稅制改革、銀行商業化、匯率並軌等在一定程度上也加劇了企業資金緊張的狀況。
（二）企業內部因素導致企業資金緊張。
企業的資金狀況主要是由企業的經濟行為決定的。企業的經濟行為，主要受企業經營管理機制的左右，如企業的市場調研和銷售機制、企業的應變能力、企業的自我約束和發展機制、企業的決策機制等。從企業的角度來講，企業應該建立起適應外部環境變化、克服自身劣勢、發揚自己優點的有效機制。企業經營管理機制不好，不能適應市場變化，是企業陷入資金緊張的主要原因。
在企業的經營機制中，最重要的是企業的資金管理機制。因為企業的各種經濟活動，最終都要通過資金的流動來實現。企業通過資金的流動情況，能夠及時、有效地監督和控制企業的生產經營活動。因此，建立企業資金的有效監控機制，是保證企業生產經營活動順利進行，不發生資金緊張的關鍵。
然而，新財會制度實施以後，企業資金的有效管理機制並沒有形成。新制度取消了資金專款專用、分塊管理、各塊資金保持適當平衡的管理原則，一方面使企業擁有一次動用大量資金的能力，另一方卻增加了因決策失誤或經營失敗而導致企業陷入困境的可能性。企業擁有資金使用的自主權之後，企業可將短期資金作長期投資使用，將折舊、技改資金作擴大經營規模使用，這的確使企業適應市場變化的能力提高了，使企業進行生產經營活動調整的力度加大了，但企業因經營決策失誤而出現資金緊張的機會也同時增多了。這就要求企業相應提高資金的管理水平和技巧。但事實上在實施新的財會制度後大部分企業卻放鬆了資金管理，特別是資金平衡管理。結果是只有在企業出現支付困難、資金緊張時，才弄清原來企業的決策失誤和資金使用不當，但這時企業已經陷入了不能自拔的困境。目前的三角債、資金緊張等情況，從企業的角度來講，主要是取消過去的資金平衡分析方法之後，沒有建立新的、有效的資金監控機製造成的。
C. 怎麼寫融資需求啊
資金需求計劃：為實現公司發展計劃所需要的資金額，資金需求的時間性，資金用途。融資方案：公司所希望的投資人及所佔股份的說明，資金其他來源，如銀行貸段等。
資金需求計劃：為實現公司發展計劃所需要的資金額，資金需求的時間性，資金用途(詳細說明資金用途，並列表說明)
融資方案：公司所希望的投資人及所佔股份的說明，資金其他來源，如銀行貸段等。
如：
為保證項目實施，需要新增投資是多少 萬元，
新增投資中，需投資方投入 萬元，對外借貸 萬元，
公司自身投入 萬元。如果有對外借貸，抵押或擔保措施是什麼?
請說明投入資金的用途和使用計劃：
希望讓投資方參股本公司還是投資合作成立新公司?請說明原因：
擬向投資方出讓多少權益?計算依據是什麼?
預計未來3年或5年平均每年凈資產收益率是少?
投資方可享有哪些監督和管理權力?
如果公司沒有實現項目發展計劃，公司與管理層向投資方承擔哪些責任?
投資方以何種方式收回投資，具體方式和執行時間：
在與公司業務有關的稅種和稅率方面，公司享受哪些政府提供的優惠政策及未來可能的情況(如：市場准入、減免稅等方面的優惠政策)：
需要對投資方說明的其它情況
D. 文章企業自述融資需求說明
（這是範本，你補充一下）融資說明
第九章 融資說明
為保證項目實施，需要新增投資金額____
新增投資中，需投資方投入_________，對外借貸___________公司自身投入________。如果有對外借貸，說明抵押或擔保措施。
說明投入資金的用途和使用計劃
希望讓投資方參股本公司或與投資方成立新公司，並說明原因
擬向投資方出讓權益比例/金額，並說明計算依據
預計未來3-5年平均每年凈資產回報率
投資方可享有哪些監督和管理權力
如果公司沒有實現項目發展計劃，公司與管理層向投資方承擔的責任
投資方以何種方式收回投資，具體方式和執行時間
與公司業務有關的稅種和稅率，公司享受哪些政府提供的優惠政策及未來可能的情況，特別是市場准入、減免稅等方面的優惠政策
需要對投資方說明的其它情況
E. 中小企業對融資有哪些需求
有以下幾點：
1、數量少、要求急、次數頻。中小企業點多、面廣、量大。
2、生產經營具有變動頻繁和強烈的，由於其經濟規模小，其總體平均來說對資金的需求不是很大。因為規模小，中小企業的生產經營情況隨宏觀經濟形勢波動的聯系要比大企業來得密切，易受市場波動的影響。
3、資金的運籌安排也具有較大的不可預測性和波動性，企業資金需求會經常發生變化。