① 債券回購交易的詳細過程有哪些
債券回購交易是指債券持有人(正回購方，即資金融入方)在賣出一筆債券、融入資金的同時，與買方(逆回購方，即資金融出方)協議約定於某一到期日再以事先約定的價格將該筆債券購回的交易方式。一筆回購交易涉及兩個交易主體（資金融入方和資金融出方）、兩次交易契約行為（初始交易和回購期滿時的回購交易）和相應的兩次清算。
債券回購交易的流程如下：
(1)回購委託
客戶委託證券公司做回購交易。
(2)回購交易申報
根據客戶委託，證券公司向證券交易所主機做交易申報，下達回購交易指令。回購交易指令必須申報證券賬戶，否則回購申報無效。
(3)交易系統前端檢查
交易系統將融資回購交易申報中的融資金額和該證券賬戶的實時最大可融資額度進行比較，如果融資要求超過該證券賬戶實時最大可融資額度屬於無效委託。
(4)交易撮合
交易所主機將有效的融資交易申報和融券交易申報撮合配對，回購交易達成，交易所主機相應成交金額實時扣減相應證券賬戶的最大融資額度。
(5)成交數據發送
閉市後，交易所將回購交易成交數據和其他證券交易成交數據一並發送結算公司。
(6)標准券核算
結算公司每日日終以證券帳戶為單位進行標准券核算，如果某證券帳戶提交質押券折算成的標准券數量小於融資未到期余額，則為「標准券欠庫」
，登記公司對相應參與人進行欠庫扣款。
(7)清算交收
結算公司以結算備付金賬戶為單位，將回購成交應收應付資金數據，與當日其他證券交易數據合並清算，軋差計算出證券公司經紀和自營結算備付金賬戶凈應收或凈應付資金余額，並在t+1流程辦理資金交收。
② 深交所增加了哪些債券回購品種
實際上深交所並沒有增加債券回購品種，過去的1319代碼開頭的是深圳企業債回購，今年深交所提出了相關企業債和國債回購並軌的措施，修改了交易規則，並採用過去國債回購交易代碼，現在只是相關措施實際執行。深市國債回購代碼是1318開頭的，131800是3天，131801是7天，131802是14天，131803是28天，131805是91天，131806是182天，131809是4天，131810是1天，131811是2天。這些實際上過去就已經有的了，只是過去交易規則問題導致深市國債回購缺乏交易者，使得債券回購交易都去了企業債回購那裡。
③ 深交所債券回購品種都有哪些回購期限分類
你好，深市的債券回購有1天期、2天期、4天期、3天期、7天期、14天期、28天期、91天期、182天期，共9種。期限越長，利息相對高點，但現在利率水平（=價格）都比較低。
④ 如何計提長期債權投資減值准備
長期投資減值是指長期投資未來可收回的金額低於賬面價值所發生的損失，如果由於市價持續下跌或被投資單位經營狀況變化等原因導致可收回金額低於投資的賬面價值時，應當計提減值准備。以後年度在賣出已計提減值准備的債券時，應同時結轉已計提的減值准備;部分出售時，按該債券的總平均成本確定出售部分的成本，按相應比例結轉已計提的減值准備。
以020005為例，該券市價持續2年低於賬面價值(2002年12月31日收盤價98.49元，2003年12月15日成交價為72元)，這種情況表明該券存在減值跡象，售出則會出現形成投資虧損，而該券的期限尚有28年之多，符合計提長期投資減值准備的條件。若12月31日價格仍為72元，那麼根據成本與市價孰低法，則應提取28元的長期投資減值准備，則沖減當年利潤28元。計提減值准備是符合會計准則的行為，但對於計提減值准備這一職業判斷仍應謹慎。對於如此巨額的減值准備，如果2004年020005的價值迅速恢復，過度計提則會有故意隱藏利潤多計提秘密准備之嫌。因此，對於減值准備的計提，應有充足的根據，並滿足權責發生制、實質重於形式等原則。
目前，銀行間債券市場的長期投資減值均為暫時性減值，眾多高信譽度的債券到期均能按百元面值得以兌付。但投資准則規定，無論是暫時性還是永久性價值減損，均應將其減值直接計入當期損益，因此，如何確認長期債券投資賬面價值的下跌，以及是否計提減值准備和計提多少減值准備，成為一個難以量化而且爭議較多的問題。
由於銀行間債券市場的同買同賣行為，有些債券有合理的市價，有些債券則無市價，只能根據一些跡象由交易員進行判斷。對於無市價債券，應該對其收益率進行分析，在綜合宏觀經濟形勢、貨幣政策取向、一級發行市場、二級交易市場的價格後，對報價進行研究，分析該債券合理的收益率水平，進行相應的判斷，計算出該債券的價格。計提減值准備時，確定債券市場價格的取值可以遵循以下原則：
1、市場價格應首選12月31日收盤價，採用成本與市價相比較，對市價低於成本持續2年的債券應計提減值准備。債券的跌價僅指凈價的跌幅，不包括債券的應計利息部分。
2、個別券種在12月31日沒有市價的，可取最近一周距12月31日最近的市場價格;如果1周內無成交價格，可以選擇合理的報價;如果既沒有市價又沒有合理報價，可根據收益率曲線取剩餘期限相同、債券品質相近的同類債券收益率計算其價格。
3、確有證據表明某債券已不能再給商業銀行帶來經濟利益，必須計提減值准備。對於跨市場債券020015、030001、030007和030011等債券，可以結合交易所國債市場的成交價格取值，在兩個市場的聯動性越來越強的情況下，信息相互影響使價格更易於趨向一致，有真實的成交價格可予以直接採用，在價格不能真實反映其價值時，可綜合交易所國債市場與銀行間債券市場均認可的收益率計算其價格。
債券買斷式回購券種是否登記在表外科目、是否計提減值准備，目前會計准則中尚未明確規定。在首期已賣出時，持債表中沒有該券種，但根據謹慎性原則，應該將債券買斷式回購的到期交易列入表外科目。回購協議是一種客觀存在必須履行的協議，履行該協議會導致經濟利益流入或流出商業銀行，而且金額可以計量，因此真實反映債券買斷式回購才是完整的會計報表。在發生跌價的情況下，賣券方應將已售出的債券買斷式回購券種提取減值准備，因為到期必須無條件履行協議買回該債券，該債券的所有權在到期後依然歸屬於賣券方。
以020006為例，賣券方如果在債券買斷式回購協議中約定到期按100元買回，市場上該券的市價為93.6元，這部分的跌價在2004年是否能得以恢復還是個未知數，因此對表外科目登記的債券買斷式回購券種應充分估計其減值准備。
在計提減值准備時，債券的成本是關鍵。二級市場上多次買入的債券其成本是變動的，債券的成本必須是經過每月或每季的溢折價攤銷後的成本，才能與市價相比較計提減值准備。債券成本的計價方法應遵循一貫性原則，前後各期應當保持一致，不得隨意變更，在選擇先進先出法、後進先出法、加權平均法、移動加權平均法等方法確定其實際成本時，商業銀行計價方法一經確定，不應隨意變更;如在年度內有必要變更，應當在變更前，將變更的內容和理由、變更的累積影響程度等在財務會計報告中予以說明。
⑤ 債券回購交易的詳細過程
債券回購交易是指債券持有人(正回購方，即資金融入方)在賣出一筆債券、融入資金的同時，與買方(逆回購方，即資金融出方)協議約定於某一到期日再以事先約定的價格將該筆債券購回的交易方式。一筆回購交易涉及兩個交易主體（資金融入方和資金融出方）、兩次交易契約行為（初始交易和回購期滿時的回購交易）和相應的兩次清算。
債券回購交易的流程如下：
(1)回購委託
客戶委託證券公司做回購交易。
(2)回購交易申報
根據客戶委託，證券公司向證券交易所主機做交易申報，下達回購交易指令。回購交易指令必須申報證券賬戶，否則回購申報無效。
(3)交易系統前端檢查
交易系統將融資回購交易申報中的融資金額和該證券賬戶的實時最大可融資額度進行比較，如果融資要求超過該證券賬戶實時最大可融資額度屬於無效委託。
(4)交易撮合
交易所主機將有效的融資交易申報和融券交易申報撮合配對，回購交易達成，交易所主機相應成交金額實時扣減相應證券賬戶的最大融資額度。
(5)成交數據發送
閉市後，交易所將回購交易成交數據和其他證券交易成交數據一並發送結算公司。
(6)標准券核算
結算公司每日日終以證券帳戶為單位進行標准券核算，如果某證券帳戶提交質押券折算成的標准券數量小於融資未到期余額，則為「標准券欠庫」 ，登記公司對相應參與人進行欠庫扣款。
(7)清算交收
結算公司以結算備付金賬戶為單位，將回購成交應收應付資金數據，與當日其他證券交易數據合並清算，軋差計算出證券公司經紀和自營結算備付金賬戶凈應收或凈應付資金余額，並在T+1流程辦理資金交收。
⑥ 債券回購有哪些類型
債券回購的類型有「質押式回購」和「買斷式回購」。
⑦ 深市滬市債券回購全部代碼是那些
滬市債券回購交易品種如下：
1天國債回購 GC001 204001
2天國債回購 GC002 204002
3天國債回購 GC003 204003
4天國債回購 GC004 204004
7天國債回購 GC007 204007
14天國債回購 GC014 204014
28天國債回購 GC028 204028
91天國債回購 GC091 204091
182天國債回購 GC182 204182
深市債券回購交易品種如下：
1天回購 R-001 131810
2天回購 R-002 131811
3天回購 R-003 131800
4天回購 R-004 131809
7天回購 R-007 131801
14天回購 R-014 131802
28天回購 R-028 131803
91天回購 R-091 131805
182天回購 R-182 131806
⑧ 交易所債券回購和銀行間債券回購有什麼區別，兩種方式回購的品種有什麼限制融資融券是如何進行交易的
銀行間債券逆回購和交易所債券逆回購都是存在銀行間債券交易市場的，區別就在於回購，債券回購是指債券交易的雙方在進行債券交易的同時，以契約方式約定在將來某一日期以約定的價格（本金和按約定回購利率計算的利息）。
銀行間債券市場是金融機構（包括銀行、證券公司、基金公司、保險公司等）進行債券買賣和回購的市場。而交易所市場是所謂的二級市場，是面向所有投資者（包括上述機構投資者，以及個人投資者）開放的市場。中國的債券市場中，前者佔了絕大部分，而作為個人投資者，只能進入後者交易投資。
回購品種限制不多，主要是很多債根本不會在交易所市場發，而且兩個市場上交易體量相差很大。
交易所的融資融券是集合競價形式，基本和股票差不多，券款交割都是自主完成的。不需要交易雙方交流，託管賬戶開在交易所，也就沒有第三方介入。
⑨ 債券回購交易的通俗解釋，最好有個例子的，謝謝
你持有債券，你臨時需要錢，你又不想賣出債券，就可以進行債券回購，先把債券賣給交易對手，約定在固定的時間，用固定的價格再把債券贖回來。這就是債券回購。其實是一種融資行為。
⑩ 可以做債券質押式回購，正回購的債券是什麼債券啊，有什麼分類么，如何購買。
首先，債券正回購方是融資方，是需要付利息的融資行為。
所有的國債、絕大部分企業債、公司債和分離債的純債都可用於債券回購交易。折算率簡單說，就是把債券質押時，交易所按債券面值給出的可質押的比率，滬、深交易所每日都會調整和公布可回購債券的折算率。
參與質押式融資回購的客戶須已開立A股證券賬戶，還必須經過資格認定、簽署債券回購協議，開通「質押回購」許可權，並提供債券入庫質押券（上海至少需入庫轉換1000張以上標准券、深圳至少需入庫轉換10張以上標准券）方可。投資者正回購收益包括債券差價收益、債券持有期利息收益及融資後買入其他投資品種的收益，如新股申購中簽後的溢價。
根據交易所有關債券質押式回購交易風險控制的規定，投資者進行融資回購交易，回購標准券使用率不得超過90%（回購標准券使用率的計算公式為：回購標准券使用率=融資回購交易未到期余額/質押券對應的標准券總量），回購放大倍數不得超過5倍（回購放大倍數的計算公式為：回購放大倍數=融資回購交易未到期余額/投資者賬戶凈資產）。