Ⅰ 低碳金融的理論有哪些
低碳金融①是金融部門把環境保護作為一項基本政策，在投融資決策過程中充分考慮潛在的環境影響，把與環境條件相關的潛在回報、風險和成本都融入日常業務中，通過對社會經濟資源的引導，促進經濟社會可持續發展。[1]其核心是將自然資源存量或人類經濟活動造成的自然資源損耗和環境損失，通過評估測算的方法，用環境價值量或經濟價值量進行計量，並運用於金融資源配置和金融活動評價等領域。作為一種新的社會價值尺度，低碳經濟目前已成為國際社會主流的戰略選擇，是世界各國發展低碳經濟、搶占碳交易市場戰略制高點的關鍵。
「十二五」時期是我國經濟發展的重要戰略機遇期，我國面臨的能源與環境壓力進一步加大，以建設生態文明和發展低碳經濟為契機，大力發展低碳金融，具有重要的戰略意義：首先，碳交易市場具有全球應用價值和明確的收益前景，發展低碳金融有利於我國把握碳交易市場的巨大潛力，增強國際競爭力；其次，我國傳統的粗放型發展模式難以為繼，充分挖掘和有效利用低碳金融的資金融通和杠桿調節作用，是我國貫徹落實科學發展觀、促進能源結構調整和經濟發展方式轉變的必然選擇；第三，碳排放權的「金融屬性」日益凸顯[2],積極發展低碳金融有利於我國推進碳交易人民幣計價的國際化進程，在新一輪國際貨幣定價體系中掌握更多的主動權和話語權；第四，在有效控制風險的前提下，低碳金融是推進金融產業經營模式創新和業務范圍擴充的有效手段，有利於增強金融機構的社會責任感。
一、我國低碳金融發展現狀及存在的主要問題。
圍繞碳減排權，發達國家目前已經開始構建以碳交易市場為基礎，包括碳基金、碳保險、碳證券、銀行貸款以及一系列金融衍生品為支撐的低碳金融體系。與發達國家的實踐相比，我國低碳金融的發展目前還處於起步階段，雖取得了一定的成就，但也存在明顯不足。
（一）相關政策法規陸續出台，但對實踐的支撐作用有限。
在發展低碳經濟方面，我國參照和遵循的國際公約主要有1998年簽署的《聯合國氣候變化框架公約》和2002年的《京都議定書》。在此基礎上，我國於2007年6月正式發布了《中國應對氣候變化國家方案》，作為我國低碳經濟發展和節能減排的指導性文件。在低碳金融方面，我國參照和遵循的主要是「赤道原則」①和聯合國環境署發布的《金融機構關於環境和可持續發展的聲明》②。在具體的業務指導方面，中國環保總局與世界銀行國際金融公司（IFC）於2008年合作制定了《綠色信貸環保指南》，以規范國內低碳金融的管理機制。
總體來看，我國目前低碳金融的操作與管理主要參照相關的國際准則和公約，國內雖然出台了一些政策和法規，但多為指導性的意見和綱要，缺乏規范性和可操作性文件，難以起到有效指導實踐的作用。此外，低碳金融的支持性政策缺失，突出表現在財政補貼、稅收減免和金融優惠三方面的政策尚未出台，導致金融機構的發展信心不足，缺乏業務拓展的動力。
（二）金融機構創新意識突出，但業務績效相對低下。
在目前的政策和監管機制下，我國商業銀行還不被允許直接投資或在國內外市場上進行碳排放權的買賣。因此商業銀行的項目切入點主要有綠色信貸和財務顧問服務兩種。
1.綠色信貸有力推進了低碳金融的業務創新。
2008年，興業銀行公開承諾採納「赤道原則」，並於2009年1月成立可持續金融的專門業務經營機構———可持續金融中心，負責能效金融、碳金融、環境金融等領域的業務經營和產品營銷。同時，興業銀行推出多種新型業務模式，覆蓋了能源生產、運輸和使用等多個環節，突破了原有企業貸款注重擔保條件、期限較短等固有缺陷，減低貸款門檻，拓寬貸款期限。在具體的項目推進上， 2006年5月興業銀行與IFC合作簽署了「能源效率融資項目」，以IFC認定的節能、環保型企業和項目為基礎發放貸款，IFC同時為貸款項目提供相關的技術援助和業績激勵。此外，興業銀行推出以CDM機制項下的核證減排額收入（CERS）作為貸款還款來源之一的節能減排融資模式，實現了低碳金融業務的創新。[5]（PP405-406）2.財務顧問有效拓展了低碳金融的業務領域。
2009年7月，浦發銀行以獨家財務顧問方式，為陝西兩個水電項目成功引進CDM開發和交易專業機構，預計每年至少為項目業主帶來160萬歐元的售碳收入。[6]2009年10月，浦發銀行作為唯一的金融業代表，與天津中新生態城投資管理公司等聯合發起成立了中國第一個自願減排聯合組織———生態城綠色產業協會（EGIA），旨在推廣低碳金融解決方案。此外，為打造「低碳銀行」形象，浦發銀行制定了《信貸投向政策指引》和《關於開展能源效率融資項目的營銷指導意見》，對授信企業和新建項目「有保有壓、區別對待」，即對綠色產業提供重點授信支持，對環境污染、能耗超標企業明確不得與其建立授信關系，確保將優先的金融資源投入環保，致力於建設可持續發展的節約型社會。金融風險的能力。
（三）碳交易平台逐步建立，但國際競爭力有待提高。
1.碳交易市場建設相對滯後。從國內環境權益交易市場來看，目前已有北京環境交易所、上海環境能源交易所和天津排放權交易所三家機構，其中北京環境交易所是政府批准設立的特許經營實體，上海環境能源交易所是綜合性國際化環境能源權益交易市場平台，天津排放權交易所是綜合性排放權交易機構。除上述三家主要機構外， 2009年山西呂梁節能減排項目交易中心、武漢、杭州和昆明等幾家交易所也相繼成立。此外，大連、貴州、河北和山西等交易所目前也都在緊密籌備中。雖然各地碳交易平台成長迅速，但只是一級交易平台，碳交易市場的容量有限，遠落後於美國、歐盟等國家和地區。此外，各交易所之間缺乏溝通，業務內容和經營准則差異較大，離統一的碳交易平台還有相當差距， CDM機制支持低碳經濟的作用有限。
2.注冊項目成交偶然性大。我國目前已成為世界上CDM最大的供應國。據CDM執行理事會網站預計，未來中國每年將獲得1. 9億噸碳排放權簽發量，佔CDM項目年簽發總量（3. 2億噸）的59%。[7]
截至2009年9月，國家發改委批準的CDM項目共有2232個。盡管在供應量上占絕對優勢，但由於缺乏統一的碳交易平台，我國現有的幾個地區性交易所還處於試點階段，交易清淡，已發生的交易項目偶然性很大，且已成交的CDM項目價格遠低於國際通行價格。有資料顯示，目前國際市場上碳排放交易的價格一般在每噸17歐元左右，而我國國內的交易價格只在8-10歐元左右，不及歐洲二級市場價格的一半。[8]可見，我國低碳金融業目前處於全球碳交易產業鏈的低端，缺乏定價權和國際話語權，市場潛力未充分挖掘。
二、我國低碳金融發展的約束因素分析。
低碳金融的發展反映出我國本土市場對未來碳交易市場的敏感性，但受多方面因素的制約，我國低碳金融的發展面臨明顯的兩難境地：一方面，低碳金融要符合向低碳經濟轉型的國家政策需要；另一方面，金融機構要確保自身業務的可持續增長。要協調好上述兩方面的問題，就必須深入分析制約低碳金融發展的相關因素。
（一）意識約束是制約低碳金融業務發展的根本原因。
長期以來，金融機構被認為與環境問題無關，但隨著我國資源環境壓力不斷加大，企業的社會責任被逐步提上議程，越來越多的金融機構被要求參與到環境問題的解決中來。在此情況下，如何在原有經營模式與新的發展策略之間尋求一條可行出路，就成為金融機構需要深入研究的重要課題。然而，由於低碳金融短期內投資成本大於經濟收益，金融機構對開展低碳金融業務的態度普遍比較謹慎，目前已成交項目的價格偏低也在一定程度上導致金融機構對低碳金融業務的收益狀況存在質疑。同時，我國目前有關低碳金融業務發展的政策法規和實施框架至今尚未落實，金融機構的生存環境和盈利空間存在顯著差異，一些達不到低碳發展標準的業務行為給其他金融機構造成了不良影響。此外，低碳金融興起和發展的時間較短，我國金融機構對其利潤空間、運作模式、風險管理、操作方法以及項目開發、程序審批等均不熟悉。在未對低碳金融業務充分把握的情況下，金融機構不敢貿然介入其中。
（二）成本約束是導致低碳金融預期收益不良的重要條件。
1.低碳金融發展的機會成本分析。低碳金融的發展強調生態效益、經濟效益和社會效益三者並重。
要實現金融領域的低碳發展和生態創新，初期需要巨大的資金投入和強力的政府支持。按照國際通行做法，為消除市場風險，政府資金通常先行注入，商業資金後續跟進。但我國目前低碳金融領域的政府作用有限，在4萬億刺激經濟的投資中，屬於低碳經濟生態環保的投資比例只有5%,低碳金融的發展動力主要源自企業自身的社會責任。巨大的市場風險和有限的投資回報並存，導致低碳金融業務的機會成本較高，國內金融機構普遍持觀望態度。
2.低碳金融發展的交易成本分析。由於缺乏碳交易定價權和統一的碳交易平台，我國的CDM項目發起人在同國外CERS需求方接洽時只能進行分散的「談判」，交易成本巨大，容易造成CERS的壓價現象，使我國投資者處於不利地位。此外，基於項目的交易涉及跨國項目的報批和技術認證等問題，監管部門要求指定的國際運營機構來負責項目的注冊和實際排放量的核證，所涉及到的費用高昂。在政策缺失的情況下，CDM機制和節能減排所蘊涵的巨大商業價值短期內無法有效轉化為現實利潤，金融機構發展低碳金融業務的經濟目標與生態目標存在矛盾。
盡管金融機構的業務創新意識不斷提高，業務模式也得到積極拓展，但就項目實施的效益而言則不盡如人意：首先，從業務創新的主體來看，低碳金融業務目前主要集中在少數商業銀行，大多數金融機構的積極性不高，普遍持觀望態度；其次，低碳金融業務面較窄，大多數銀行設想有餘、執行不足，呈「蜻蜓點水」狀③。第三，碳信用機制尚未建立，我國從事低碳金融業務的機構普遍缺乏抵禦和防範國際（三）稟賦約束是阻礙低碳金融模式創新的直接根源。
1.交易環境不健全。由於低碳金融業務的項目鏈條較長，在融資擔保和合同訂立等方面需要特定中介機構的介入與協助。我國目前低碳金融領域的中介機構發展不成熟，中介機構的專業人才儲備也不到位，導致開展低碳金融業務的內部動力嚴重不足。此外，目前國際碳交易主要集中在發達國家和地區，存在嚴重的市場分割，我國缺乏統一的碳交易平台，從事碳金融交易的市場形式多種多樣，既有場外交易機制，也有不少的交易所；既有政府管制產生的市場，也有參與者自發形成的市場。這些市場在制度安排上差異較大，絕大多數市場效率比較低。
2.業務模式亟須創新。當前國內商業銀行在低碳金融方面雖有所行動，但業務模式主要以CDM項目融資和掛鉤碳排放權的理財產品為主，遠未深入低碳金融領域的核心。不僅碳基金、碳證券、碳期貨和碳掉期交易等金融衍生品匱乏，而且滿足CDM項目下多樣性金融需求的創新產品也鮮有耳聞。此外，我國現有低碳金融業務處於國際價值鏈的低端，不利於金融機構國際競爭力的提升。要增強國內金融機構的業務能力，需要切實加強其對低碳金融專業知識的深入了解，創新高層次業務模式，特別是中介服務模式。
（四）風險約束導致金融機構的業務積極性嚴重受限。
1.市場風險。低碳金融是基於市場環境的金融創新，客觀上必然遵循市場價值規律。要實現經濟目標和環境目標的雙贏，金融機構必須著眼於兩者之間的內在聯系，深入探索能夠提高環境質量、降低交易成本、增強經濟收益的有效策略。但目前來看，我國以化石燃料為主的能源消費結構短期內無法根本改變，未來金融領域對「兩高」項目的融資貸款獲利空間仍然較大，要轉向發展低碳金融，不僅需要巨大的資金投入，還可能面臨低碳項目回報有限的尷尬局面。因此，在政策法規缺失的情況下，發展低碳金融首先面臨較大的市場風險。
2.項目風險。目前我國的低碳金融業務主要是以CDM機制下的融資貸款為主，這僅是低碳金融業務領域的低端項目。要加快低碳金融發展，勢必促使低碳金融項目鏈條的擴展與延伸，擴大碳基金、碳期貨和碳證券等金融衍生品的交易范疇。上述交易通常涉及到兩個以上的國家，而且交易項目不僅需要滿足東道國的政策和法律，還要滿足環境認證的國際約束。此外，項目建設和評估過程中，項目可行性分析是否通過、項目是否按期建成投產、碳排放量的評估測算是否符合要求等均存在不確定性，使得高端低碳金融業務面臨較大的項目風險。
3.操作風險。在既缺乏必要的低碳金融業務知識，又不具備專業人才儲備的情況下，國內金融機構難以獨立勝任發展低碳金融的重任。同時，由於低碳金融項目需要依託國際市場，國內金融機構在交易中需要頻繁與國際金融組織、專業評估公司和金融中介機構等進行接觸，業務往來中存在較多不確定因素。此外，目前國際低碳金融項目以歐元、美元、瑞士法郎和英鎊為主要計價貨幣，我國缺乏定價權，國內金融機構在業務操作中勢必面臨較大的操作風險。
（五）政策約束導致金融機構的發展理念相對保守。
1.國內政策嚴重缺位。出於趨利動機和成本收益的比較，國內政策缺位導致低碳金融發展的外部動力明顯不足：一方面，低碳金融業務缺乏具體的可操作標准。如《關於落實環境保護政策法規》和《防範信貸風險的意見》等均為綜合性、原則性的文件，缺少具體的操作規范和評估標准，金融機構難以把握。另一方面，激勵和扶持措施尚未出台。雖然低碳金融具有良好的社會效應，但低碳金融發展面臨較高的成本，目前有利於扶持其發展的稅收優惠、稅收減免、財政支持和利息補貼等政策措施尚未出台，這勢必打壓低碳金融的發展。
2.國際規則前景不明。對於有待進一步降低成本以促進商業化、需要繼續研發具有技術可行性的低碳金融產業，國際機構和專業公司傾向於採取比較保守和謹慎的態度，造成了低碳金融的變化充滿不確定性。例如，目前我國是《京都議定書》的附件I國家， 2012年之前不必履行減排義務，因而獲得了碳交易市場的巨大商機。但是2012年之後《京都議定書》是否續簽、中國能否繼續保持附件I國家的位置則不得而知。在此情況下，國內金融機構開展碳排放交易時勢必重視低碳金融業務的潛在政策風險，大量商業銀行對低碳金融項目持觀望態度也就在預料之中了。
三、創新我國低碳金融發展的對策建議。
低碳金融的發展是一項系統工程，需要有關各方的共同努力。我國「十二五」規劃已經明確了低碳金融發展的總體思路，即以市場導向為主，加以強制性的政策管制。在此思路的指引下，我們需要強化政府、金融機構和企業等各行為主體的責任意識，通過有效的政府規制和完善的市場機制，實現低碳金融的良性、可持續發展。具體來看，今後應當切實做好以下幾方面的工作：
（一）強化政府的宏觀調控作用，為低碳金融發展提供製度支撐。
1.加大輿論宣傳是前提。輿論宣傳的根本作用是消除金融機構發展低碳金融的不良預期和觀望心理，增強其業務拓展和模式創新的積極性。首先，應加強關於低碳金融的正面報道。對在低碳金融領域有所建樹的金融機構進行報道，突出其經營業績和社會效應，增強社會對低碳金融的認可。其次，強化試點地區和單位的引領、示範作用，通過宣傳典型的方式，選拔在低碳金融領域有所創新的單位，給予表揚和政策扶持。一方面強化低碳金融在我國經濟發展中的戰略地位，另一方面突出政府對低碳金融業務的扶持態度，有利於消除金融機構對低碳金融業務的顧慮。
2.出台政策法規是保障。制定並實施發展低碳金融的激勵機制和相關政策，是創造低碳金融發展良好外部環境的重要保障。在政策制定過程中，首先需要明確政策制定的三項基本原則，即適應性、傾向性和可持續原則。具體而言： （1）政策性綱要。
在借鑒國際經驗的基礎上，盡快出台低碳金融發展的法律法規，以行政手段推進低碳金融發展的制度性變遷。（2）操作性文件。一方面制定妥善、長期的碳價格機制，讓市場對碳交易價格有一個長期穩定的預期；另一方面細化低碳技術創新、低碳金融業務類別、項目評估和成果轉化等的操作流程。（3）激勵措施。制定扶持低碳金融發展的扶持性政策，強化激勵機制，引導社會資本向低碳金融聚集，這是提高金融機構認可度、穩定各利益主體發展信心的重要保證。
3.建立信息披露機制是補充。要強化低碳金融的社會效應，避免逆向選擇和尋租行為的發生，建立有效的碳交易信息溝通和披露機制很有必要。首先，政府應當建立統一的碳交易信息溝通機制，客觀、全面、及時地發布碳交易相關信息，以提高碳排放信息的透明度，消除不完全信息的影響。其次，建立嚴格的監督和披露機制。監管當局、非政府組織、銀行業協會和媒體等方面應當建立經常性的溝通與互動機制，及時通報商業銀行執行「赤道原則」、推進環境風險管理、實施低碳金融等方面的情況，既能規範金融機構的操作，又能增強社會的理解和支持。
（二）強化金融機構的杠桿調節作用，為低碳金融發展提供政策扶持。
1.自身環境友好是基礎。要充分發揮金融機構的引領作用，首先要強調其作為低碳理念推廣的「踐行者」，通過制定嚴格、規范的《企業低碳發展意見》
等約束性文件，樹立「寓義於利」的企業社會責任觀，將可持續金融作為金融機構經營與管理的核心理念。具體而言，金融機構要加強對低碳金融問題的研究，樹立「低碳經營理念」，從業務流程與規則上確保企業的經營策略和管理機制與低碳發展目標相一致。然後，在控制風險的前提下，加快探索建立節能環保金融服務的長效機制，在業務流程和項目運營規則上把好入口關和懲罰關，將低碳理念貫徹到項目審批和貸款發放等各個環節，嚴把「低碳」關。
2.杠桿調節作用是重點。商業銀行是低碳金融發展的主體，應當通過建立金融機構環境信用評級等手段，發揮其在貸款和項目融資中的杠桿調節作用。
具體而言，要充分考慮項目資源節約和環境保護等因素，推行「有保有壓、區別對待」的信貸策略，配合我國能源結構和經濟結構轉型升級。對節能環保、可再生資源開發等項目採取「積極進入」政策，提高授信額度；對符合國家產業政策、節能環保達標但屬於信貸限額管理的項目，採取「適度進入」策略；對高耗能、高污染行業設立環境准入門檻，採取「限制進入」政策。
此外，還應高度重視環保標准提高所帶來的系統性風險，採用利率杠桿對現有融資客戶進行結構調整，對以往發放的「兩高」行業予以利率上浮，形成對企業履行「節能減排」責任的硬約束。
3.業務模式創新是關鍵。在國內相關政策缺失的情況下，要有效應對低碳金融發展面臨的巨大投資成本，需要借鑒發達國家的經驗，把環境因素引入金融創新之中，積極開發相關的金融衍生品。具體而言： （1）開展碳權質押融資貨款，實現對企業「環保責任」的軟約束。只要銀行與CDM業主及發改委三方約定，客戶出售CERs所獲得的資金就只能進入指定賬戶，並在客戶不能償還貸款時，貸款銀行有權處置客戶獲得的CERs。（2）開發環境金融產品，並形成合適的產品結構。如建立綠色基金、發行綠色債券、完善綠色信貸，開展低碳掉期交易、低碳證券、低碳期貨、低碳基金等各種低碳金融衍生品的業務創新，改變我國在全球碳市場價值鏈中的低端位置。
（三）強化企業社會責任，為低碳金融發展提供條件保障。
1.轉變企業經營理念。低碳金融將企業的社會責任提高到前所未有的層面，要求企業必須超越把利潤作為唯一目標的傳統經營理念，在生產過程中注重生態效益、經濟效益和社會效益的有機結合。
要實現這一目標，可以從三方面進行探索： （1）建立企業節能長效機制，通過改進生產方式等手段提高企業的能源利用效率，突出低碳理念對環境和社會的貢獻； （2）購買「熊貓標准」中的碳減排指標，積累企業碳資產管理能力，實現碳中和； （3）進行公開透明的企業減碳行動，在實現企業自身碳減排目標的基礎上，引領和帶動其他經濟體的減碳行為，形成良好的社會氛圍。
2.規范碳減排的監督和約束機制。我國目前還沒有形成環保責任「自動履行」的社會輿論氛圍，企業缺乏可持續發展的生產價值導向，因此要促使企業履行「節能減排」責任，單靠企業自身的社會責任意識是遠遠不夠的，必須通過有效的監督和約束機制來規范與管理。今後可建立或指定一個全國性的專業機構為中心，按行政區劃分設相應的信息採集點，組建「企業綠色社會責任聯盟」。在具體操作中，各地區監督中心負責區域內企業碳減排情況的調查與數據搜集，在核證完畢的情況下向中心報送，中心負責信息的比較和共享。對未按要求履行環境責任的企業，聯盟有權進行信息披露，相關金融機構可以據此對不達標企業設立環境准入門檻。
3.加快統一的碳交易平台建設。隨著碳排放權和排污權衍生為具有投資價值和流動性的金融資產，我國碳交易市場的規模逐漸擴大，現有的碳交易平台已經無法滿足低碳金融發展的需要。此外，我國各地的環境權益交易所彼此孤立、缺少聯系，離多層次的碳交易市場體系還有差距。要促進低碳金融的發展，必須充分考慮國內經濟發展的不平衡性，在此基礎上制定公平合理的交易制度，加快統一碳交易平台的建設。具體而言，我國可以借鑒發達國家「總量控制與交易制度」的模式，按照「共同但有區別的責任」原則，對初始排放權按區域進行劃分[9]:
一方面，合理確定各區域的排放總量，由高污染地區向低污染地區付費，以此促進區域間的平衡發展，注重公平；另一方面，初始配額的分配可以考慮招標、拍賣等市場分配方法，以提高效率。
Ⅱ 什麼是超日債違約
首先，從寬松的違約標准來看，現在就說超日債違約還為時尚早。按照嚴格的違約標准，之前的山東海龍、江西賽維和新中基等都屬於違約了。目前來看，違約概率確實不低。
和之前的中誠信託30億礦業項目類似，有些專業人士總是喊著違約不發生、市場定價扭曲的思想，為違約喝彩，認為市場應該經歷違約才能讓市場健康發展。而不少老百姓，可能會感性的認為一旦這個債券違約，會出現市場崩塌的局面。
實際上，我認為超日太陽，只是一個普通的公司而已，超日債只是20萬億規模的債券市場里的一隻規模10個億的債券而已，不必大驚小怪。中國的債券市場，死了超日，也照常營業。沒有什麼大不了的。
另外一方面，超日債違約，確實會產生較大的影響。短期的，會對其他目前財報虧損、評級較低的債券造成較大的沖擊（今天許多債券跌幅2%以上），而更長期的和廣泛的，未來債券發行的利率分化區間會更大：原來大家資產好的和差一點的，發行利率區間可能在5%-8%，這個事情一出，以後發債得5%-10%了，甚至那些質地相對較差的公司，中短期就不要指望發債來融資了——市場從來就是在過度反應和反應不足之間來回震盪的。另外，還會對債券監管、債券評級公司等相關環節的工作造成一定沖擊的：短期之內只能更嚴格。 所以，說大了，這個事情，其實會對債券市場的發展進程造成一定的沖擊，比如近幾年推出的私募債，如果沒有這個事情，可能發展速度每年30%的增幅，但是這個事情一出，要麼發行利率上升，要麼發債後市場的購買熱情下降。這些影響純屬猜測，有錯誤、偏離的勿噴。
有的人可能會說：完了，這個超日敢違約，那其他的虧損的、基本面較差的公司不也要違約了嗎？ 我們假想一個場景：張先生因為做生意虧了，沒足夠的錢還從親戚借的8980元利息，只是從口袋裡掏出鄒巴巴的400元給了親戚，然後對外宣布目前暫時無力償還剩餘的利息了。鄰里之間普遍認為這基本宣告張先生就要破產了，已經無力回天了。 然後隔壁的王先生，去年做生意也虧損了，聽說了這個事情之後，也馬上對我宣布：既然張先生不要臉了，我也不要臉了，反正我也不是縣里第一個不要臉的！反正他第一個刺激你們的底線了，我宣布了也你們也會理解和包容的，對吧？
人類的本性一般不是這樣的。當一個公司對公開發行的債務宣布無力償還的時候，我更多的願意理解為這個公司確實是有心無力，否則他不會這么做，因為當他這么做的時候，基本宣告了這個企業的死去。而其他的公司，我想天性里都是要臉的，一個人對自己的臉面的珍視和其他人對自己的臉面的珍視，應該是相互獨立的事件。 但是，外界老百姓肯定不這么看:哇，超日要完蛋了，只要開了個頭，還會有第二個超日、第三個超日。。。 我還是認為，目前的「超日」候選人中，是否會有第二個、第三個脫穎而出，現在的超日未來真的要違約是兩個相對獨立的事情，雖然也有點相關性。這種相關性主要在於類似地方政府這種角色，一看到上海違約了，好了我這個地方出一個就不是第一個了，注意力也不在我這邊了，那就出吧。但是，那些可能違約的公司的大股東，我認為多數情況下，可能還是不太願意讓自己的孩子就這么死去。是否讓他死，是綜合考慮經濟利益和社會效應的結果，而不是主要看自己是否是第一個。
債券的「不違約」、信託的「剛性兌付」， 總是被指責，但是我認為現狀是有其合理性的。我覺得不要歸咎於老百姓心態不成熟的，最根本的原因我認為在於中國社會誠信體系的缺失。正因為太多的人有被騙的經歷，有被訛詐的經歷，所以才導致我們對許多陌生和復雜的事情，第一反應是防禦安全。在一個連老人摔倒都不敢攙扶的國度，我們去懷疑許多事情是可以理解的，怪只能怪那些缺乏誠信的人對誠信體系的破。所以，你會發現我們對於金融產品、對於其他許多事情，只會簡單的分為是或不是、可靠或不可靠兩個維度。打個比方，在美國，金融機構的可信賴程度是從0-10分為十個級別。一個老百姓遇到一個陌生的金融機構或產品的時候，可能不會輕易下結論，初始的會初略的給個中間評級，後續再根據接觸的情況，上調和下調評級。他們的評價體系裡，可能比較少的隊這個機構的運營者道德層面的判斷，更多是對他專業能力的判斷。但是，我們國內是不一樣的。我們聽說了貨幣基金，先想到的是這個東西是不是騙人的，這個東西是不是可靠的；聽說了P2P，也在想可靠否，是不是騙人的。 所以，我們是兩個維度的信用：有何沒有。非常簡單。 說到這回這個超日債上，就有說法說超日債的老闆之前已經將公司的許多資產轉移至國外了——我也這么想的，我也猜測他很可能會那麼做。
或許，這個社會怎麼樣，和我們關系不大。我關心的是，我們怎麼更好的保護自己。就像開開頭我說的，超日債只是一個債券而已。我們的生活和投資還得繼續。那麼，類似超日債這樣不靠譜的債券，我們該怎麼規避？
我們先看看改公司的十大股東構成：倪開祿、倪娜、。。。。佔50%以上股份的前十大股東幾乎全部是個人，而且多數都是親戚。這樣的股東構成，本來就說明這個公司治理是有很大潛在風險的。把錢借給這樣的公司，似乎有較大的民間借貸的成分。個人色彩很濃的公司，背後沒有依靠的大樹，成為第一隻違約的債券的可能性，客觀上就要比像山東海龍這樣的國企的債券要大很多。所以，老爹是誰是很重要的。有一個靠譜的老爹，即使自己不行了，老爹也可能出來幫助自己收拾殘局。
如果真的要違約，那麼監管當局、交易所、債券評級公司鵬元、債券承銷商中信建投、天健審計事務所或許都要或多少承擔一些責任。超日債民們最大的質疑就是為什麼發債後馬上業績大變臉，出現巨虧。原本沒什麼責任的地方政府，往往在類似事情上也會參和進來，好像是因為「面子」問題，總希望協調各方來解決，他們不希望第一列發生在自己的地盤上了。
從首次發行募集來看，只有2.5億是網上發行的，所以個人投資者最多可能認購了2.5億。但是後來的交易中籌碼怎麼變化就不知道了。
最理想的結果，應該是：如果這個公司該死就去死——不了解這個行業，只能假設。其次，在債券發行過程中，如果有弄虛造假的機構或個人，應該承擔他們應有的法律責任。
另外，讓暴風雨來的更猛烈些吧。如果超日最終違約了，那麼低等級債券還有一輪暴跌。
但市場情緒的失控，就是貪婪而富有遠見者的機會。
Ⅲ 2021國考證監會考試大綱出了么
2021年度中國證監會招考職位專業科目筆試考試大綱已發布。
考查知識點
(一)經濟學基本原理
1、供給與需求
掌握需求理論、供給理論、均衡價格理論、彈性理論。
2、企業理論
掌握生產理論、生產函數、成本與利潤。
3、福利經濟學與市場失靈
掌握一般均衡、帕累托最優、市場失靈、科斯定理。
4、宏觀經濟的基本指標與國民收入決定理論
掌握國民收入核算與方法、國民收入決定理論、總需求分析、總需求-總供給模型、貨幣與通貨膨脹、失業、宏觀經濟政策目標與工具。
掌握評價宏觀經濟形勢的基本變數，資本市場與宏觀經濟運行之間的關系;通貨膨脹和通貨緊縮對資本市場的影響;財政政策、貨幣政策和收入政策對資本市場的影響。
5、宏觀經濟政策
掌握宏觀經濟政策(財政政策、貨幣政策、穩定政策、政府債務、宏觀經濟、宏觀經濟政策與資本市場)。
6、經濟波動理論
掌握經濟波動理論(總需求、IS-LM模型、總供給、菲利普斯曲線、總供給-總需求模型、開放經濟、經濟周期)。
7、經濟增長理論
掌握經濟增長理論(索洛模型、黃金律、內生增長模型)。
8、宏觀經濟學的微觀基礎
掌握消費、投資相關理論。
9、微觀經濟學
掌握消費者選擇理論(效用理論、消費者選擇、消費者剩餘、收入效應、替代效應)。
掌握完全競爭市場和不完全競爭市場(完全競爭市場、廠商短期供給曲線和長期供給曲線、生產者剩餘、規模效應、不完全競爭市場、寡頭壟斷、價格歧視、生產要素價格的決定)。
10、本屆政府的經濟發展思路
盤活存量、自貿區、長效機制、負面清單等。
經濟、金融工作要求。
(二)金融基礎知識
1、貨幣供求及利率決定
掌握貨幣的基本概念(貨幣的定義及度量、貨幣層次的劃分、貨幣的職能、貨幣形式的演變)。
掌握利率的計算、利率的分類(復利、終值、現值)。
掌握貨幣供給(基礎貨幣、貨幣乘數、原始存款、派生存款的相關知識;存款貨幣創造過程)。
掌握貨幣需求(傳統貨幣數量論、凱恩斯的流動性偏好論、弗里德曼的貨幣需求理論)。
2、金融市場及金融機構
掌握金融體系相關理論(金融市場的概念與功能、直接融資與間接融資、金融市場分類、金融中介機構、金融工具及市場)。
掌握我國金融市場(概念、分類、影響因素、我國金融機構的種類、我國金融監管機構)。
掌握中央銀行相關知識(職能、資產負債表、中央銀行的類型)。
掌握商業銀行、保險公司、信託投資公司的主要業務;商業銀行的資產、負債、表外業務。
掌握金融市場分類(證券市場、期貨市場、期權市場)。
掌握金融機構風險管理相關知識。
3、貨幣政策
掌握貨幣政策的目標、工具、傳導機制和中介指標。
掌握通貨膨脹的成因、社會效應和有關對策。
掌握金融監管的原則、目標和手段。
掌握我國金融監管機構和職能。
掌握《巴塞爾協議》的主要內容。
掌握宏觀審慎監管的主要內容。
4、財政與稅收
掌握增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅、印花稅的主要規定。
5、外匯管理、國際資本流動及金融全球化
掌握外匯與匯率的基本概念及主要理論;匯率制度、固定匯率和浮動匯率的概念;匯率風險的概念和類型。
掌握引起匯率變動的主要因素，匯率變動對經濟的影響。
掌握當前人民幣匯率制度的特點和我國外匯市場的基本情況;掌握外匯管理的概念、類型和我國外匯管理制度。
掌握國際資本流動的定義、原因和類型;資本流動的作用和政府幹預資本流動的手段;
掌握全球金融市場與金融體系，國際金融監管體系，主要國際金融機構的職責。
掌握我國金融業對外開放相關情況。
(三)國際金融危機
1、國際金融危機成因;國際金融危機對金融市場的影響;國際金融危機對實體經濟的影響。
2、結構性金融衍生品的特徵;結構性金融衍生品的創新趨勢及利弊。
3、國際金融危機後的金融監管新變化，2008年全球金融危機的成因、對策及影響。
(四)證券基礎知識
1、證券及證券市場概述
掌握多層次資本市場的主要內容;資本市場的概念、內涵、外延;如何正確理解多層次資本市場體系;資本市場的監管思路及展望;資本市場系統性風險的監測、預警與防範;如何將資本市場放到整個宏觀經濟中去發揮作用;主板市場、創業板市場、「新三板」市場及科創板市場的區別;債券市場。
掌握科創板重點服務的企業類型、行業領域、上市條件和制度設計的創新點。
掌握證券與證券市場的定義、特徵和功能。
掌握證券市場參與者的構成，機構投資者的種類;各類機構投資者投資證券市場的相關規定。
掌握證券發行市場和交易市場的概念及關系。
掌握證券交易市場的分類、定義、特徵和職能。
掌握證券公司的功能和主要業務種類。
掌握證券登記結算公司以及證券投資咨詢公司、律師事務所、會計師事務所、資產評估機構、信用評級機構等證券服務機構的職能、業務范圍與管理體制;證券服務機構及其從業人員的法律責任和行為規范。
2、證券產品-股票、債券、證券投資基金
掌握股票、債券和證券投資基金的概念、性質、特徵和類型，股票估值和債券估值。
掌握債券及其他固定收益類產品的特徵和區別。
掌握銀行間債券市場和交易所債券市場的交易品種、參與主體、交易方式等基本情況。
掌握證券投資基金的定義、特徵和作用。
掌握私募股權投資基金和創業投資基金的概念和區別。
掌握契約型基金與公司型基金、封閉式基金與開放式基金的定義與區別;交易所交易的開放式基金的概念、特點。
掌握基金管理人、託管人的概念與職責以及與基金當事人之間的關系。
掌握基金資產凈值的含義;基金資產估值的概念及基本方法;基金的投資范圍與投資限制。
3、證券交易
掌握證券交易的含義、種類和方式。
掌握證券交易所和證券登記結算公司的概念和職能;證券的清算與交收的主要內容。
掌握股票價格指數的概念和功能，我國主要的股票價格指數。
掌握主要國際證券市場及其股價指數。
掌握證券經紀業務、證券承銷與保薦業務、自營業務、客戶資產管理業務、融資融券業務的基本內容。
掌握回購交易的主要內容。
4、證券市場監管體系
掌握證券市場監管的意義、原則、目標和手段;證券市場監管的內容和證券市場監管機構的主要類型、職責;證券市場自律管理的主要內容。
5、證券市場對外開放
掌握境外上市外資股(H股)的發行、上市條件。
掌握合格境外機構投資者、合格境內機構投資者制度概況。
「滬港通」「深港通」「滬倫通」的主要內容。
(五)期貨及衍生品基礎知識
1、期貨市場概述
掌握期貨交易與現貨交易、遠期交易的關系;期貨交易的基本特徵和功能。
掌握期貨交易所的性質與職能。
掌握期貨中介機構的職能、性質和作用。
2、期貨合約與期貨品種
掌握期貨合約的概念、主要設計原理。
掌握期貨品種的分類;國內、國際主要期貨品種。
3、期貨交易、結算、交割制度與基本流程
掌握期貨交易、結算、交割基本制度及交易流程。
4、套期保值
掌握套期保值概念、原理與操作原則;套期保值者的特點與作用。
掌握套期保值的種類及適用對象和范圍。
5、期貨投機與套利交易
掌握期貨投機定義;期貨投機與套期保值以及股票投機的區別;期貨投機套利的作用、原則與方法。
掌握期現套利的概念及其應用。
6、期權與期權交易
掌握期權的含義及特點;期權的分類及各類期權的概念;期貨期權合約的主要內容;權利金、執行價格;期貨期權與期貨的關系。
7、金融期貨與金融衍生品
掌握金融期貨及衍生品的概念。
掌握股指期貨套期保值的種類及應用;股指期貨合約的理論價格;股指期貨期現套利的種類及應用。
掌握股指期權、個股期權、ETF期權等其他權益類衍生品，主要產品合約內容與設計原理。
掌握利率期貨及衍生品相關知識。
8、期貨市場監管
《期貨交易管理條例》《期貨投資者保障基金管理辦法》《證券期貨投資者適當性管理辦法》《期貨經營機構投資者適當性管理實施指引》《證券期貨經營機構私募資產管理業務管理辦法》內容。
2021國家公務員考試大綱匯總
Ⅳ 2020國考證監會財金類專業考試大綱
中國證監會2020年度考試錄用參照公務員法管理
事業單位工作人員專業科目考試大綱
（財金類）
報考財金類職位的考生參加本類別的專業科目考試。財金類專業科目考試試題由以下兩部分組成：
（一）證券期貨基礎知識
1、單項選擇40題
2、多項選擇15題
3、不定項選擇5題
（二）專業知識—財金
1、單項選擇40題
2、多項選擇15題
3、不定項選擇5題
經濟學基本原理
1、供給與需求
2、企業理論
3、市場失靈
4、宏觀經濟學及宏觀經濟政策
5、經濟增長理論
6、本屆政府的經濟發展思路
金融基礎知識
1、貨幣供求
2、金融市場及金融機構
3、貨幣政策與金融監管
4、財政與稅收
5、外匯管理與金融全球化
國際金融危機
1、國際金融危機成因；國際金融危機對金融市場的影響；國際金融危機對實體經濟的影響。
2、結構性金融衍生品的特徵；結構性金融衍生品的創新趨勢及利弊。
3、國際金融危機後的金融監管新變化。
4、美國退出QE與新興市場國家金融動盪。
證券基礎知識
1、證券及證券市場概述
2、證券產品—股票、債券、證券投資基金
3、證券交易
4、證券市場監管體系
5、證券市場對外開放
期貨基礎知識
1、期貨市場概述
2、期貨合約與期貨品種
3、期貨交易制度與期貨交易流程
4、套期保值
5、期貨投機與套利交易
6、金融期貨與金融衍生品
7、期權與期權交易
8、期貨市場監管
Ⅳ 求關於某個企業國際化發展的戰略及實施！！
這是我自己以前寫的一份。
一、公司內外部環境分析
（一）企業內部環境：
（1）、品牌詮釋：
1、背景
「A公司是成立於1992年，是由華中電網有限公司、湖北省電力公司、東風汽車公司、長江三峽開發總公司等企事業單位共同組建的股份制企業。」
（憑借著眾多國企的參股，給了A公司的發展提供了良好背景。使其有著豐富的資金來源和潛在的強大經濟實力。）
2.、公司自1999年開始致力於電力電子技術平台上的節能產品研製
目前主營業務為高壓變頻器、高壓靜止型動態無功補償裝置和精緻同步補償器的研發、生產、專業銷售。
有專門適合中國市場和用戶特點的：3KV、6KV、10KV系列SH---HVF多種控制方式單位串聯型大功率高壓變頻器
產品應用於：電力、冶金、化工、水泥、市政等多種行業各類工礦企業，為客戶實現改善工況、節能降耗、自動控制、優化工藝的同時，產生了減少二氧化碳排放等社會效應。
（企業在產品開發上實施了產品差異化、系列化策略，運用市場細分工具，對不同的細分市場提供不同功能的產品。開發新系列產品，實施了多角化發展，滿足不同需求。適銷對路，用滿足市場所需的拳頭產品打開市場。善於捕捉市場需求特點，挖掘潛在需求，以創新產品開拓國內外市場。這種以市場需求為導向的經營決策是完全正確的，與此同時，公司的產品具有社會效益，一舉兩得）
3、從2006-2008企業銷售收入及增長率逐漸增加，市場佔有率也從3%提升到10%。
可見A公司的潛力非同一般）
（2）企業優勢
1、企業製造優勢：
其一、A公司擁有近6000平米的現代化生產研發基地，擁有國內電力電子領域領先的技術實力和研發中心，具有專業的變頻調速實驗室，配套先進的環形生產線和專業的產品部件及整機測試老化設備，年產能近500台的訂制生產和服務能力和達3億元產值的生產能力。
（說明A公司有很強的生產能力和服務能力。）
其二、人力資源方面有精乾的生產隊伍和高素質的調試人員。
現有生產管理人員5人，生產工人39人，生產管理人員為本科以上學歷，10年以上電器生產管理經驗的高素質人員，生產工人全部為取得專業資質的熟練工人；設備調試有人員5人全部具有本科以上學歷，3年以上電機、傳動、高壓等相關調試經驗。
（說明企業重視人才資源，從源頭保證了高科技產品的質量）
其三、A公司生產的SH-HVF系列高壓變頻器的一切硬體設施都在專業廠家采購和定製，同時保證每個部件有3家以上的合格生產廠家，產品質量水平高，成本優勢明顯。（採用整合社會資源的生產管理理念，確保了產品的工藝先進和質量的可靠）
2、營銷優勢
A公司設有市場營銷中心，現有近80名高素養的營銷人員，公司在全國設有7個辦事處，有自己穩定的用戶群，特別是在電力、化工、建材、鋼鐵行業有的遍布全國的銷售網路和商業口碑。並依據自身的產業特性和政策優勢以及市場特性總結了適合自己的市場策略。例如：在全國區域內認真挑選代理商或中介商；在各個市場板塊樹立典型業績客戶，提供客戶節能而且收益的樣板；對需求量大的行業進行有針對性的產品制定和市場宣傳；迎合客戶需求的節能服務宣傳；結合各級政府的推廣節能服務政策，與政府部門和國有性質的能源控制單位共同推廣產品。（利用現代信息科學管理，使管理科學化、高效率化，並給自己的產品有了很好的定位，有一套適合自身銷售的方法，）
（二）企業的外部環境
1、該公司是一家專業的節能服務公司，在世界銀行的支持下從事節能項目的開發以及投資。通過能源審計、節能改造方案設計、節能投資回收等步驟，實現客戶與公司的雙贏，是中國節能協會節能服務產業委員會的常務會員單位，並通過了全球環境基金、世界銀行的檢驗和評定，數次獲得其提供的專項節能基金貸款，是世界范圍內唯一獲此殊榮的高壓變頻企業，公司還是中國為數極少的美國芝加哥氣候交易所會員。再次基礎上，A公司不斷開拓產品的優勢，在國內外取得良好的運行效果和節能效益。起草制定了行業標准。公司的產品技術和公司資質得到了世界銀行專家的評估和認可。A公司開發的高壓變頻節能項目被世界銀行作為案例推廣，多次參與國際交流。
（三）企業存在的問題
（1）、人才需求與公司發展不匹配，
由於公司發展快速，人才數量和質量不能及時跟進導致不匹配。
企業的對策是1、增強自身核心競爭力2、與研究院、高校合作，廣泛吸引人才。3、創建激勵機制，形成了一批優秀的中層管理人員。
(2)、企業物流成本管理的完善
1、完善對物流成本的計算和控制2、必須控制物流計劃的執行情況,把實際數與計劃目標、預算和標准、定額進行對比，找出偏差，從中發現問題或潛力，採取措施加以糾正或修訂，促進物流管理水平的提高
（3）融資渠道越來越重要
1、公司與部分優秀的金融服務公司建了起來長期的戰略合作關系，暢通了多種融資渠道，使各種節能項目實施達到了雙贏。
二、企業3年內的經營決策
3年中期決策時為短期和長期的接洽時期，要滿足企業的長遠規劃又要能適合現狀。根據企業的優勢和所存在的問題，作出以下決策：
（1）、對於企業人才的需求和管理，可以從以下幾個方面進行政策的制定：
1、進行「外部招聘」，范圍可以延伸到海外，新的職員可以為企業注入新的活力和新的思想，外國員工可能更與國內的員工有更多不一樣的工作見解和方式，更能為企業的創新發展起到良好促進的作用；
與此同時，要對部分員工進行培訓，以適應公司的發展需要；
2、採用「內部提升」的辦法，鼓舞員工的士氣，調動大家的熱情和工作積極性，同時又為吸引外部人員起到了作用，還可以使被聘者迅速展開工作。
3、人力資源部和工會要積極與員工溝通，了解員工的需求，做到對員工關懷，這樣才才能使員工更加積極地工作。
4.、實行有獎懲的制度，使員工認真工作，不懈怠。因為在高科技領域，一定要把握住
（2）物流成本的管理
首先，我們要知道，單項物流活動成本降低必將導致其它部分成本增加，處理不當，甚至有可能導致總成本的上升。物流總成本分析是進行一體化物流管理的關鍵。一種以作業為基礎，對各種主要的間接費用採用不同的分配率進行費用分配的成本計算方法——作業基準成本法，它不但是一種較為先進的成本計算方法，通過作業成本管理對企業戰略成本進行管理，為物流實施流程再造、業績評價等提供成本信息，也為企業進一步改進成本控制和戰略性規劃與決策提供了更為有利的依據和標准。
我們可以採用計劃成本記賬，在計劃成本下，排除了價格變動對發出材料成本的影響，有利於分析各部門耗用材料的節約或浪費情況，考核各用料部門的經濟效果；對於像A公司這樣物流量大的企業，更是簡化了收發計價的明細核算工作。不至於會計人員分散精力。
2可以採用第三方物流公司直供上線，盡量實現零庫存，降低成本。
3、加強企業職工的成本管理意識把降低成本的工作從物流管理部門擴展到企業的各個部門，並從產品開發、生產、銷售全生命周期中，進行物流成本管理，使企業員工具有長期發展的「戰略性成本意識」。
4、對商品流通的全過程實現供應鏈管理使由生產企業、第三方物流企業、銷售企業、消費者組成的供應鏈的整體化和系統化，實現物流一體化，使整個供應鏈利益最大化，從而有效降低企業物流成本。
（3）融資渠道的拓展：
1.、利用企業在國內的影響力，國外聲譽的提高和世界銀行的支持和的信任，可以積極與國內及國際金融機構或企業合作，爭取獲得投資或分紅。
2自行融資的方式：
1、首選債券融資
債權融資，指向公眾發行債券來籌集資金的一種方式，該方式在國外應用廣泛。但受國內監管所制，國內應用不多，同證券投資相比，債券投資一般較便宜也較容易找到。且隨著監管的逐步松動，該方式可以將成為企業的重要融資渠道之一。
該方式優點之一是發行成本低。債券票面利率一般低於國家商業銀行一年期貸款利率。其二是募集資金量大，更好的便於企業解決資金缺口問題；其三是發行面廣，利於企業宣傳和品牌形象樹立。
2、私募
這是一種私人發行股票的方式，是指向少數投資人籌措小額資金的方式。若公司急需籌集小數額的資金(＄50萬以下)，這就是一種很好的方式。
3、 內部融資
內部融資，顧名思義，面向企業內部的籌資，主要包括內部積累、資產變現、內部增資等。
內部積累，指為了籌集企業長遠發展的資金，通過減少企業利潤分紅來籌集資金的融資方式。該融資方式操作簡單、成本低、風險小。
4、內部增資，指向企業內部股東定向募集資金的一種融資方式。該融資方式操作簡單，成本低，不用到期還款的壓力，風險小，但受股東自身資金實力、對企業未來投資收益的預期等影響，使用次數有限，一般應用於突發性、緊急性資金籌集。
5、 股權融資
股權融資，通過股權的出讓來籌集資金的一種融資方式，主要包括上市、引入戰略投資者。股權融資的優點是籌集的資金量大，且沒有到期還本付息的壓力，對資金募集者而言，風險較小。
6、 債務融資
本處債務融資指通過民間或銀行信貸籌集資金的一種融資方式，包括民間借貸和銀行信貸等。
民間借款，以向其他企業或個人協議借款的方式籌集資金的一種融資方式。該融資方式優點之一是操作簡單靈活，沒有銀行借款繁瑣的手續和程序；其二是抵押和擔保少；其三是借款歸還可以適當延展，風險相對較小。
（4）要積極推進電子商務平台建設。開通網上交易平台，實現網上訂貨、交易、支付和相關信息發布，推動企業對企業的電子商務模式的發展，促進市場的現代化發展；實現交易總額獲得較快的發展。
（5）利用企業在國外形象和影響力的提高，可以瞄準海外市場，准備開展在國外市場的調研工作，充分了解國外市場的需求情況，將各經營市場需求細分，掌握國外市場的特徵，為拓展國際市場，實施國際化戰略做好准備。可以計劃在海外拓展業務或者建立分公司。
Ⅵ 求 公務員考試 中國保監會 專業課考試 考試內容及真題。
您好，中公教育為您服務。
2014年度考試錄用中國證監會參照公務員法管理事業單位工作人員專業科目考試大綱
（計算機類）
一、考試目的
考查考生是否具備證券期貨監管工作所必需的計算機專業知識和相關知識的應用能力。
二、考試內容與試卷結構
考試形式為筆試，考試時間120分鍾，滿分100分。
報考計算機類職位的考生參加本類別的專業科目考試。計算機類專業科目考試試題由以下兩部分組成：
（一）證券期貨基礎知識
1、單項選擇40題
2、多項選擇15題
3、不定項選擇5題
（二）專業知識—計算機
1、單項選擇40題
2、多項選擇15題
3、不定項選擇5題
三、答題要求
考試均採用客觀性試題，要求考生從每題所給的選項中選擇答案。考生必須用2B鉛筆在答題卡上作答，在試題本或其他位置作答一律無效。
四、樣題
（一）單項選擇題（每題給四個備選項，其中只有一個選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來並按要求在答題卡相應位置填塗，多選或不選均不得分）
1、以下軟體中，（ ）不是操作系統。
A：Windows
B：Unix
C：Linux
D：Microsoft Office
答：（ D ）
（二）多項選擇題（每題給四個備選項，其中有兩個或兩個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來並按要求在答題卡相應位置填塗，多選、少選或不選均不得分）
1、以下軟體中，（ ）是操作系統。
A：Windows
B：Unix
C：Linux
D：Microsoft Office
答：（ABC）
（三）不定項選擇題（每題給四個備選項，其中有一個或一個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來並按要求在答題卡相應位置填塗，多選、少選或不選均不得分）
1、以下軟體中，（ ）是操作系統。
A：Windows
B：Unix
C：Linux
D：Microsoft Office
答：（ABC）
五、考查知識點
考生應掌握證券期貨基礎知識（可參考財經類考試大綱）和以下計算機專業知識：
1、計算機體系結構
2、操作系統原理
3、網路基礎知識
4、數據通信協議
5、數據結構
6、資料庫系統
7、程序設計語言
8、多媒體基礎知識
2014年度考試錄用中國證監會參照公務員法
管理事業單位工作人員專業科目考試大綱
（會計類）
一、考試目的
考查考生是否具備證券期貨監管工作所必需的會計專業知識和相關知識的應用能力。
二、考試內容與試卷結構
考試形式為筆試，考試時間120分鍾，滿分100分。
報考會計類職位的考生參加本類別的專業科目考試。會計類專業科目考試試題由以下兩部分組成：
（一）證券期貨基礎知識
1、單項選擇40題
2、多項選擇15題
3、不定項選擇5題
（二）專業知識—會計
1、單項選擇40題
2、多項選擇15題
3、不定項選擇5題
三、答題要求
考試均採用客觀性試題，要求考生從每題所給的選項中選擇答案。考生必須用2B鉛筆在答題卡上作答，在試題本或其他位置作答一律無效。參加會計類專業科目考試的考生不允許自帶任何類型的計算器。
四、樣題
（一）單項選擇題（每題給四個備選項，其中只有一個選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來並按要求在答題卡相應位置填塗，多選或不選均不得分）
1、某企業資產總額是300萬元，負債總額100萬元，所有者權益總額是（ ）？
A：100萬元
B：200萬元
C：300萬元
D：400萬元
答案：（B）
（二）多項選擇題（每題給四個備選項，其中有兩個或兩個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來並按要求在答題卡相應位置填塗，多選、少選或不選均不得分）
1、某企業資產總額是300萬元，負債總額100萬元，以下錯誤的是（ ）？
A：該企業所有者權益總額是100萬元
B：該企業所有者權益總額是200萬元
C：該企業所有者權益總額是300萬元
D：該企業所有者權益總額是400萬元
答案：（ACD）
（三）不定項選擇題（每題給四個備選項，其中有一個或一個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來並按要求在答題卡相應位置填塗，多選、少選或不選均不得分）
1、某企業資產總額是300萬元，負債總額100萬元，以下錯誤的是（ ）？
A：該企業所有者權益總額是100萬元
B：該企業所有者權益總額是200萬元
C：該企業所有者權益總額是300萬元
D：該企業所有者權益總額是400萬元
答案：（ACD）
五、考查知識點
考生應掌握證券期貨基礎知識（可參考財經類考試大綱）和以下會計專業知識：
（一）會計准則及其實務運用
1、財務會計基本概念
（1）會計基本假設與會計信息質量要求
（2）會計要素及其確認與計量原則
2、金融資產
（1）金融資產的分類及初始、後續計量
（2）金融資產轉移
3、存貨
（1）存貨的初始計量及發出存貨成本結轉
（2）存貨的期末計量
4、長期股權投資
（1）長期股權投資的初始計量
（2）長期股權投資的後續計量
（3）長期股權投資核算方法的轉換及處置
5、固定資產
（1）固定資產的初始及後續計量
（2）持有待售固定資產及固定資產處置
6、無形資產
（1）無形資產的確認及初始、後續計量
（2）無形資產處置
7、投資性房地產
（1）投資性房地產范圍、初始及後續計量
（2）投資性房地產的轉換及處置
8、資產減值
資產減值損失的確認和計量
9、負債
（1）流動負債的確認和計量
（2）非流動負債的確認和計量
10、所有者權益
所有者權益的分類及會計處理
11、收入、費用和利潤
（1）銷售商品、提供勞務的收入確認原則及其具體運用
（2）費用確認、利潤的會計處理
12、財務報告
（1）財務報告構成及列報要求
（2）合並報表范圍確定及合並報表編制
（3）資產負債表日後事項
13、特定交易事項的會計處理
（1）或有事項的確認、計量及披露
（2）非貨幣性資產交換認定及其確認和計量
（3）債務重組的界定及不同重組方式的處理
（4）政府補助的分類及其會計處理
（5）借款費用的確認和計量
（6）股份支付的確認和計量
（7）所得稅的會計處理
（8）外幣折算
（9）租賃的分類及其會計處理
（10）會計政策變更與會計估計變更的區分及其處理
（11）企業合並的類型劃分及會計處理
（12）購買及出售子公司少數股權處理
（二）審計基礎知識
1、審計基礎知識
（1）基本准則
（2）注冊會計師法律責任
（3）注冊會計師執業准則和職業道德規范
2、審計程序、技術和方法
（1）審計准則1101號-注冊會計師的總體目標和審計工作的基本要求
（2）審計准則1121號-對財務報表審計實施的質量控制
（3）審計准則1131號-審計工作底稿
（4）審計准則1141號-財務報表審計中與舞弊相關的責任
（5）審計准則1201號-計劃審計工作
（6）審計准則1211號-通過了解被審計單位及其環境識別和評估重大錯報風險
（7）審計准則1231號-針對評估的重大錯報風險採取的應對措施
（8）審計准則1251號-評價審計過程中識別出的錯報
（9）審計准則1301號-審計證據
（10）審計准則1312號-函證
（11）審計准則1323號-關聯方
（12）審計准則1501號-對財務報表形成審計意見和出具審計報告
（13）審計准則5101號-會計師事務所對執行財務報表審計和審閱、其他鑒證和相關服務業務實施的質量控制
（三）財務信息披露規范
1、非經營性損益的定義、內容及披露要求
2、凈資產收益率的計算
3、每股收益的計算和列報
2014年度考試錄用中國證監會參照公務員法
管理事業單位工作人員專業科目考試大綱
（法律類）
一、考試目的
考查考生是否具備證券期貨監管工作所必需的法律專業知識和相關知識的應用能力。
二、考試內容與試卷結構
考試形式為筆試，考試時間120分鍾，滿分100分。
報考法律類職位的考生參加本類別的專業科目考試。法律類專業科目考試試題由以下兩部分組成：
（一）證券期貨基礎知識
1、單項選擇40題
2、多項選擇15題
3、不定項選擇5題
（二）專業知識—法律
1、單項選擇40題
2、多項選擇15題
3、不定項選擇5題
三、答題要求
考試均採用客觀性試題，要求考生從每題所給的選項中選擇答案。考生必須用2B鉛筆在答題卡上作答，在試題本或其他位置作答一律無效。
四、樣題
（一）單項選擇（每題給四個備選項，其中只有一個選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來並按要求在答題卡相應位置填塗，多選或不選均不得分）
1、根據我國憲法規定，下面哪種情況不是公民獲得物質幫助權的條件（ ）？
A：公民在年老時
B：公民在疾病時
C：公民在遭受自然災害時
D：公民在喪失勞動能力時
答：（C）
（二）多項選擇（每題給四個備選項，其中有兩個或兩個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來並按要求在答題卡相應位置填塗，多選、少選或不選均不得分）
1、根據我國憲法規定，下面哪種情況是公民獲得物質幫助權的條件（ ）？
A：公民在年老時
B：公民在疾病時
C：公民在遭受自然災害時
D：公民在喪失勞動能力時
答：（ABD）
（三）不定項選擇（每題給四個備選項，其中有一個或一個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來並按要求在答題卡相應位置填塗，多選、少選或不選均不得分）
1、根據我國憲法規定，下面哪種情況是公民獲得物質幫助權的條件（ ）？
A：公民在年老時
B：公民在疾病時
C：公民在遭受自然災害時
D：公民在喪失勞動能力時
答：（ABD）
五、考查知識點
考生應掌握證券期貨基礎知識（可參考財經類考試大綱）和以下法律專業知識：
（一）證券期貨法律
1、證券法
（1）證券法的適用范圍及基本原則
（2）證券發行的條件、方式
（3）證券上市和暫停、終止交易
（4）證券交易的信息公開和禁止行為
（5）上市公司收購的方式和程序
（6）證券交易所、證券登記結算機構、證券服務機構、證券業協會
（7）證券公司的組織形式、設立條件、業務范圍和基本業務規則
（8）證券公司的法人治理結構、內部控制及監管
（9）證券監督管理機構的性質、職責、許可權
（10）證券違法的法律責任及市場禁入制度
2、基金法
（1）證券投資基金的種類、特徵、組織形式及基金財產的性質
（2）基金管理人、基金託管人
（3）公募基金的募集及基金份額的申購、贖回和交易
（4）公募基金的運作和信息披露
（5）公募基金合同的變更、終止及基金財產清算
（6）公募基金份額持有人的權利及行使
（7）私募基金
3、期貨條例
（1）期貨的概念、特徵及其種類
（2）期貨交易所、期貨公司、期貨業協會
（3）期貨交易的基本規則
（二）公司企業法律
1、公司法
（1）公司的概念、特徵和種類
（2）公司的設立、登記、章程、資本及股東出資
（3）股東及其權利、義務和股東代表訴訟制度
（4）公司的組織機構、上市公司組織機構的特別規定
（5）股份發行及股權、股份的轉讓
（6）公司董事、監事、高級管理人員的資格、義務
（7）公司的財務與會計制度
（8）公司債券
（9）公司的變更、合並、分立
（10）公司的解散、清算
2、合夥企業法
（1）合夥企業的概念、特徵和種類
（2）合夥企業的解散與清算
3、企業破產法
（1）破產的概念、破產原因和破產案件管轄
（2）破產的申請和受理、債務人財產、破產費用、共益債務
（3）破產重整、和解及破產清算
（三）民事經濟法律
1、民法
（1）民事權利和義務、民事權利能力和行為能力、宣告失蹤與宣告死亡
（2）民事法律行為、代理的概念和特徵、訴訟時效與期限
（3）債的發生原因、債的分類和履行、債的保全和擔保、債的移轉和消滅
2、合同法
（1）合同的概念、特徵和分類
（2）合同的訂立、效力、履行
（3）合同的變更、轉讓、終止和違約責任
3、物權法
（1）物權的概念、效力、類型、物權變動和物權的保護
（2）所有權、用益物權的概念、特徵和內容
（3）擔保物權的概念、特徵、種類和內容
（4）佔有的概念、性質、種類、取得和消滅
4、侵權責任法
（1）侵權行為和歸責原則
（2）侵權責任的概念、構成、方式與適用
（3）侵權責任的免責和減輕
（4）責任主體的特殊規定、各類侵權行為與責任
5、金融法律
（1）商業銀行業務及基本規則、對存款人的保護
（2）保險的概念、保險合同的分類、訂立和履行
（3）票據的概念、種類和特徵、票據權利的取得、消滅和行使
（4）信託設立、信託財產、信託當事人
（5）反洗錢制度的概念、基本原則和金融機構的反洗錢義務
6、其他經濟法律
（1）市場競爭原則、限制競爭行為和不正當競爭行為
（2）壟斷行為及其認定規則、調查程序
（3）勞動者的權利、勞動合同和集體合同、勞動爭議
（四）行政刑事法律
1、行政法
（1）行政許可的設定、實施機關、實施程序、費用及行政許可的撤銷、注銷
（2）行政處罰的種類與設定、實施機關、管轄及行政處罰的決定、執行程序
（3）行政復議范圍、行政復議的申請、受理和決定
（4）國家賠償的范圍、請求人、義務機關及賠償程序、方式、計算標准
（5）行政監察機關的職責、許可權和監察程序
2、刑法
（1）犯罪的概念和分類、犯罪構成、犯罪排除事由
（2）犯罪的預備、未遂和中止
（3）共同犯罪、單位犯罪和罪數形態
（4）刑罰種類、裁量、執行和消滅
（5）妨害對公司、企業的管理秩序罪
（6）破壞金融管理秩序罪、金融詐騙罪
（7）貪污賄賂罪、瀆職罪
（8）侵犯公民人身權利、民主權利罪、侵犯財產罪
（五）訴訟法律和其他法律制度
1、民事訴訟的基本制度、主管與管轄、當事人、民事證據、財產保全和先予執行、起訴和審判
2、行政訴訟的受案范圍、管轄、審判、執行
3、刑事訴訟的管轄、迴避、辯護、強制措施、立案、偵查、審判和附帶民事訴訟
4、仲裁的概念和特點、仲裁機構和仲裁協議、仲裁程序
5、國家的基本制度、公民的基本權利與義務、國家機構
6、立法體制、立法許可權和立法程序
7、信訪渠道、信訪事項的受理、辦理、督辦
8、政府信息公開的范圍、方式和程序
2014年度考試錄用中國證監會參照公務員法
管理事業單位工作人員專業科目考試大綱
（財金類）
一、考試目的
考查考生是否具備證券期貨監管工作所必需的財金專業知識和相關知識的應用能力。
二、考試內容與試卷結構
考試形式為筆試，考試時間120分鍾，滿分100分。
報考財金類職位的考生參加本類別的專業科目考試。財金類專業科目考試試題由以下兩部分組成：
（一）證券期貨基礎知識
1、單項選擇40題
2、多項選擇15題
3、不定項選擇5題
（二）專業知識—財金
1、單項選擇40題
2、多項選擇15題
3、不定項選擇5題
三、答題要求
考試均採用客觀性試題，要求考生從每題所給的選項中選擇答案。考生必須用2B鉛筆在答題卡上作答，在試題本或其他位置作答一律無效。
四、樣題
（一）單項選擇題（每題給四個備選項，其中只有一個選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來並按要求在答題卡相應位置填塗，多選或不選均不得分）
1、下列哪個選項是國內生產總值的簡稱（ ）？
A：GDP
B：NNP
C：GNP
D：NI
答：（ A ）
（二）多項選擇題（每題給四個備選項，其中有兩個或兩個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來並按要求在答題卡相應位置填塗，多選、少選或不選均不得分）
1、下列選項錯誤的是（ ）？
A：國內生產總值簡稱GDP
B：國內生產總值簡稱NNP
C：國內生產總值簡稱GNP
D：國內生產總值簡稱NI
答：（BCD）
（三）不定項選擇題（每題給四個備選項，其中有一個或一個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來並按要求在答題卡相應位置填塗，多選、少選或不選均不得分）
1、下列選項錯誤的是（ ）？
A：國內生產總值簡稱GDP
B：國內生產總值簡稱NNP
C：國內生產總值簡稱GNP
D：國內生產總值簡稱NI
答：（ BCD）
五、考查知識點
（一）經濟學基本原理
1、供給與需求
掌握需求理論、供給理論、均衡價格理論、彈性理論。
2、企業理論
掌握生產理論、生產函數、成本與利潤。
3、市場失靈
掌握公共品、外部性、信息不對稱。
4、宏觀經濟學及宏觀經濟政策
掌握國民收入核算與方法、國民收入決定理論、總需求分析、總需求-總供給模型、通貨膨脹與失業、宏觀經濟政策目標與工具。
掌握評價宏觀經濟形勢的基本變數，資本市場與宏觀經濟運行之間的關系；通貨膨脹和通貨緊縮對資本市場的影響；財政政策、貨幣政策、外匯管理政策和收入政策對資本市場的影響。
5、經濟增長理論
掌握經濟增長理論、經濟周期。
6、本屆政府的經濟發展思路
（二）金融基礎知識
1、貨幣供求
掌握貨幣需求、貨幣供給相關知識。
掌握基礎貨幣、貨幣乘數、原始存款、派生存款相關知識；存款貨幣創造的過程。
2、金融機構及金融業務
掌握我國金融機構的種類、金融監管機構的主要職責。
掌握商業銀行、保險公司、信託投資公司的主要業務。
3、貨幣政策與金融監管
掌握貨幣政策的目標、工具、傳導機制和中介指標。
掌握通貨膨脹的成因、社會效應和有關對策。
掌握金融監管的原則、目標和手段。
掌握《巴塞爾協議》的主要內容。
4、財政與稅收
掌握增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅、印花稅的主要規定。
5、外匯管理與金融全球化
掌握外匯與匯率的基本概念及主要理論；匯率制度、固定匯率和浮動匯率的概念；匯率風險的概念和類型。
掌握引起匯率變動的主要因素，匯率變動對經濟的影響。
掌握當前人民幣匯率制度的特點和我國外匯市場的基本情況；掌握外匯管理的概念、類型和我國外匯管理制度。
掌握國際資本流動的定義、原因和類型；資本流動的作用和政府幹預資本流動的手段；主要國際金融機構的職責。
（三）國際金融危機
1、國際金融危機成因；國際金融危機對金融市場的影響；國際金融危機對實體經濟的影響。
2、結構性金融衍生品的特徵；結構性金融衍生品的創新趨勢及利弊。
3、國際金融危機後的金融監管新變化。
4、美國退出QE與新興市場國家金融動盪。
（四）證券基礎知識
1、證券及證券市場概述
掌握多層次資本市場的主要內容；資本市場的概念、內涵、外延；如何正確理解多層次資本市場體系；資本市場的監管思路及展望；資本市場系統性風險的監測、預警與防範；如何將資本市場放到整個宏觀經濟中去發揮作用；主板市場與創業板市場的區別；債券市場。
掌握證券與證券市場的定義、特徵和功能。
掌握證券市場參與者的構成，機構投資者的種類；各類機構投資者投資證券市場的相關規定。
掌握私募股權投資基金和創業投資基金的概念和區別。
掌握證券發行市場和交易市場的概念及關系。
掌握證券交易市場的分類、定義、特徵和職能。
掌握證券公司的功能和主要業務種類；證券公司內部控制的原則、目標與主要內容。
掌握證券登記結算公司以及證券投資咨詢公司、律師事務所、會計師事務所、資產評估機構、信用評級機構等證券服務機構的職能、業務范圍與管理體制；證券服務機構及其從業人員的法律責任和行為規范。
2、證券產品—股票、債券、證券投資基金
掌握股票、債券和證券投資基金的概念、性質、特徵和類型。
掌握債券及其他固定收益類產品的特徵和區別。
掌握銀行間債券市場和交易所債券市場的交易品種、參與主體、交易方式等基本情況。
掌握證券投資基金的定義、特徵和作用。
掌握契約型基金與公司型基金、封閉式基金與開放式基金的定義與區別；交易所交易的開放式基金的概念、特點。
掌握基金管理人、託管人的概念與職責以及與基金當事人之間的關系。
掌握基金資產凈值的含義；基金資產估值的概念及基本方法；基金的投資范圍與投資限制。
3、證券交易
掌握證券交易的含義、種類和方式。
掌握證券交易所和證券登記結算公司的概念和職能；證券的清算與交收的主要內容。
掌握股票價格指數的概念和功能，我國主要的股票價格指數。
掌握主要國際證券市場及其股價指數。
掌握證券經紀業務、自營業務、客戶資產管理業務、融資融券業務的基本內容。
掌握回購交易的主要內容。
4、證券市場監管體系
掌握證券市場監管的意義、原則、目標和手段；證券市場監管的內容和證券市場監管機構的主要類型、職責；證券市場自律性監管的主要內容。
5、證券市場對外開放
掌握境外上市外資股（H股）的發行、上市條件。
掌握合格境外機構投資者、合格境內機構投資者制度概況。
（五）期貨基礎知識
1、期貨市場概述
掌握期貨交易與現貨交易、遠期交易的關系；期貨交易的基本特徵和功能。
掌握期貨交易所的性質與職能。
掌握期貨結算基本制度。
掌握期貨中介機構的職能、性質和作用。
2、期貨合約與期貨品種
掌握期貨合約的概念、主要設計原理。
掌握期貨品種的分類；國內國際主要期貨品種。
3、期貨交易制度與期貨交易流程
掌握期貨交易制度及交易流程。
4、套期保值
掌握套期保值概念、原理與操作原則；套期保值者的特點與作用。
掌握套期保值的種類及適用對象和范圍。
5、期貨投機與套利交易
掌握期貨投機定義；期貨投機與套期保值以及股票投機的區別；期貨投機的作用、原則與方法。
掌握期現套利的概念及其應用。
6、金融期貨
股指期貨套期保值的種類及應用；股指期貨合約的理論價格；股指期貨期現套利的種類及應用。
國債期貨相關知識。
7、期權與期權交易
掌握期權的含義及特點；期權的分類及各類期權的概念；期貨期權合約的主要內容；權利金、執行價格；期貨期權與期貨的關系。
8、期貨市場監管
《期貨交易管理條例》內容。如有疑問，歡迎向中公教育企業知道提問。
Ⅶ 2020國考中國證監會財金類考什麼
筆試包括公共科目和專業科目，在考試內容上體現分類分級原則。
公共科目包括行政職業能力測驗和申論兩科。其中，行政職業能力測驗為客觀性試題，申論為主觀性試題，滿分均為100分，詳見《中央機關及其直屬機構2020年度考試錄用公務員公共科目筆試考試大綱》。公共科目筆試對中央機關及其省級直屬機構職位、市(地)級及以下直屬機構職位分別命制試題。所有報考者均需參加公共科目筆試。
中共中央對外聯絡部、外交部等部門日語、法語、俄語、西班牙語、阿拉伯語、德語、朝鮮語(韓語)、葡萄牙語等8個非通用語職位的報考者，還將參加外語水平測試，考試大綱可在考錄專題網站和外交部網站查詢。
中國銀保監會及其派出機構特殊專業職位、中國證監會及其派出機構特殊專業職位，以及公安機關人民警察職位的報考者，還將參加專業科目筆試，考試大綱可在考錄專題網站和中國銀保監會、中國證監會、公安部網站分別查詢。
Ⅷ 2018國考證監會特殊專業職位財金類考試大綱(財金類)是什麼
一、考試目的
考查考生是否具備證券期貨監管工作所必需的財金專業知識和相關知識的應用能力。
二、考試內容與試卷結構
考試形式為筆試，考試時間120分鍾，滿分100分。
報考財金類職位的考生參加本類別的專業科目考試。財金類專業科目考試試題由以下兩部分組成：
(一)證券期貨基礎知識
1、單項選擇40題
2、多項選擇15題
3、不定項選擇5題
(二)專業知識—財金
1、單項選擇40題
2、多項選擇15題
3、不定項選擇5題
三、答題要求
考試均採用客觀性試題，要求考生從每題所給的選項中選擇答案。考生必須用2B鉛筆在答題卡上作答，在試題本或其他位置作答一律無效。
四、樣題
(一)單項選擇題(每題給四個備選項，其中只有一個選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來並按要求在答題卡相應位置填塗，多選或不選均不得分)
1、下列哪個選項是國內生產總值的簡稱( )?
A：GDP
B：NNP
C：GNP
D：NI
答：( A )
(二)多項選擇題(每題給四個備選項，其中有兩個或兩個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來並按要求在答題卡相應位置填塗，多選、少選或不選均不得分)
1、下列選項錯誤的是( )?
A：國內生產總值簡稱GDP
B：國內生產總值簡稱NNP
C：國內生產總值簡稱GNP
D：國內生產總值簡稱NI
答：(BCD)
(三)不定項選擇題(每題給四個備選項，其中有一個或一個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來並按要求在答題卡相應位置填塗，多選、少選或不選均不得分)
1、下列選項錯誤的是( )?
A：國內生產總值簡稱GDP
B：國內生產總值簡稱NNP
C：國內生產總值簡稱GNP
D：國內生產總值簡稱NI
答：( BCD)
五、考查知識點
(一)經濟學基本原理
1、供給與需求
掌握需求理論、供給理論、均衡價格理論、彈性理論。
2、企業理論
掌握生產理論、生產函數、成本與利潤。
3、市場失靈
掌握公共品、外部性、信息不對稱。
4、宏觀經濟學及宏觀經濟政策
掌握國民收入核算與方法、國民收入決定理論、總需求分析、總需求-總供給模型、通貨膨脹與失業、宏觀經濟政策目標與工具。
掌握評價宏觀經濟形勢的基本變數，資本市場與宏觀經濟運行之間的關系;通貨膨脹和通貨緊縮對資本市場的影響;財政政策、貨幣政策和收入政策對資本市場的影響。
5、經濟增長理論
掌握經濟增長理論、經濟周期。
6、本屆政府的經濟發展思路
盤活存量、自貿區、長效機制、負面清單等。
(二)金融基礎知識
1、貨幣供求
掌握貨幣需求、貨幣供給相關知識。
掌握基礎貨幣、貨幣乘數、原始存款、派生存款相關知識;存款貨幣創造的過程。
2、金融機構及金融業務
掌握我國金融機構的種類、金融監管機構的主要職責。
掌握商業銀行、保險公司、信託投資公司的主要業務。
3、貨幣政策與金融監管
掌握貨幣政策的目標、工具、傳導機制和中介指標。
掌握通貨膨脹的成因、社會效應和有關對策。
掌握金融監管的原則、目標和手段。
掌握《巴塞爾協議》的主要內容。
4、財政與稅收
掌握增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅、印花稅的主要規定。
5、外匯管理與金融全球化
掌握外匯與匯率的基本概念及主要理論;匯率制度、固定匯率和浮動匯率的概念;匯率風險的概念和類型。
掌握引起匯率變動的主要因素，匯率變動對經濟的影響。
掌握當前人民幣匯率制度的特點和我國外匯市場的基本情況;掌握外匯管理的概念、類型和我國外匯管理制度。
掌握國際資本流動的定義、原因和類型;資本流動的作用和政府幹預資本流動的手段;主要國際金融機構的職責。
(三)國際金融危機
1、國際金融危機成因;國際金融危機對金融市場的影響;國際金融危機對實體經濟的影響。
2、結構性金融衍生品的特徵;結構性金融衍生品的創新趨勢及利弊。
3、國際金融危機後的金融監管新變化。
4、美國退出QE與新興市場國家金融動盪。
(四)證券基礎知識
1、證券及證券市場概述
掌握多層次資本市場的主要內容;資本市場的概念、內涵、外延;如何正確理解多層次資本市場體系;資本市場的監管思路及展望;資本市場系統性風險的監測、預警與防範;如何將資本市場放到整個宏觀經濟中去發揮作用;主板市場與創業板市場及「新三板」市場的區別;債券市場。
掌握證券與證券市場的定義、特徵和功能。
掌握證券市場參與者的構成，機構投資者的種類;各類機構投資者投資證券市場的相關規定。
掌握私募股權投資基金和創業投資基金的概念和區別。
掌握證券發行市場和交易市場的概念及關系。
掌握證券交易市場的分類、定義、特徵和職能。
掌握證券公司的功能和主要業務種類;證券公司內部控制的原則、目標與主要內容。
掌握證券登記結算公司以及證券投資咨詢公司、律師事務所、會計師事務所、資產評估機構、信用評級機構等證券服務機構的職能、業務范圍與管理體制;證券服務機構及其從業人員的法律責任和行為規范。
2、證券產品—股票、債券、證券投資基金
掌握股票、債券和證券投資基金的概念、性質、特徵和類型。
掌握債券及其他固定收益類產品的特徵和區別。
掌握銀行間債券市場和交易所債券市場的交易品種、參與主體、交易方式等基本情況。
掌握證券投資基金的定義、特徵和作用。
掌握契約型基金與公司型基金、封閉式基金與開放式基金的定義與區別;交易所交易的開放式基金的概念、特點。
掌握基金管理人、託管人的概念與職責以及與基金當事人之間的關系。
掌握基金資產凈值的含義;基金資產估值的概念及基本方法;基金的投資范圍與投資限制。
3、證券交易
掌握證券交易的含義、種類和方式。
掌握證券交易所和證券登記結算公司的概念和職能;證券的清算與交收的主要內容。
掌握股票價格指數的概念和功能，我國主要的股票價格指數。
掌握主要國際證券市場及其股價指數。
掌握證券經紀業務、證券承銷與保薦業務、自營業務、客戶資產管理業務、融資融券業務的基本內容。
掌握回購交易的主要內容。
4、證券市場監管體系
掌握證券市場監管的意義、原則、目標和手段;證券市場監管的內容和證券市場監管機構的主要類型、職責;證券市場自律管理的主要內容。
5、證券市場對外開放
掌握境外上市外資股(H股)的發行、上市條件。
掌握合格境外機構投資者、合格境內機構投資者制度概況。
「滬港通」的主要內容。
(五)期貨基礎知識
1、期貨市場概述
掌握期貨交易與現貨交易、遠期交易的關系;期貨交易的基本特徵和功能。
掌握期貨交易所的性質與職能。
掌握期貨結算基本制度。
掌握期貨中介機構的職能、性質和作用。
2、期貨合約與期貨品種
掌握期貨合約的概念、主要設計原理。
掌握期貨品種的分類;國內國際主要期貨品種。
3、期貨交易制度與期貨交易流程
掌握期貨交易制度及交易流程。
4、套期保值
掌握套期保值概念、原理與操作原則;套期保值者的特點與作用。
掌握套期保值的種類及適用對象和范圍。
5、期貨投機與套利交易
掌握期貨投機定義;期貨投機與套期保值以及股票投機的區別;期貨投機套利的作用、原則與方法。
掌握期現套利的概念及其應用。
6、金融期貨
股指期貨套期保值的種類及應用;股指期貨合約的理論價格;股指期貨期現套利的種類及應用。
國債期貨相關知識。
7、期權與期權交易
掌握期權的含義及特點;期權的分類及各類期權的概念;期貨期權合約的主要內容;權利金、執行價格;期貨期權與期貨的關系。
8、期貨市場監管
《期貨交易管理條例》內容。
Ⅸ 建設項目審計如何界定不同的審計主審計范圍和工作重點
審計的重點方面：
一是建設項目預算（概算）執行情況審計包括，前期准備階段資金運用情況的審計、預算 (概算)調整情況的審計、招投標過程的審計、經濟合同的審計、項目資金來源與使用情況的審計、建設成本及其他財政財務收支的審計、建設項目內控制度的審計、設計工程監理審計等方面。
二是建設項目竣工決算審計包括，竣工決算報表的審計、項目投資及概算執行情況的審計、交付使用財產情況的審計、在建工程和尾工工程的審計、結余資金的審計、建設收入的審計、投資包干節余的審計、投資效益評價等方面。
4、對被審計單位違法違規行為應追究的法律責任。
5、針對審計力量不足或相關專業知識局限的情況，需要聘請外界有關人員參加審計，有審計機關統一管理，所需經費由政府保障。
在修訂審計署3號令《審計機關國家建設項目審計准則》中，必須完善主要內容有：
1、做好與有關法律法規內容、表述的銜接；
2、明確對不同階段、不同對象、不同方式的審計的重點具體內容。因內容較為細化，下面單獨闡述。
（三）政府規章層面中，建設項目預算（概算）執行情況審計內容
1、前期准備階段資金運用情況的審計，包括：
建設用地是否按批準的數量徵用，土地徵用是否符合審批的規劃要求，以及征地拆遷費用的支出和管理情況。
對外道路、通電、通水等前期工程是否按設計要求展開，其費用支出是否符合規定。
立項決策審計，審查對所提出的項目建設背景是否真實，建設條件能否落實，可行性研究內容是否齊全，深度能否達到規定的要求並滿足設計需要；審查承擔可行性研究的單位是否具備一定的資格，可行性研究的審核批準是否符合基本建設程序；審查可行性研究中的技術論證、經濟論證、財務投資方案是否切實可行。
概預算文件編制和執行審計，審查概預算文件編制的合規性、合法性：概預算文件的組成內容是否完整，所依據資料是否齊全，是否做到了符合實際；概預算定額與概算指標是否符合建設項目的專業要求和國家規定的標准；材料與設備供應方式、市場價格與預算價格是否正確；工程量的計算、概預算定額和指標的套用是否合規。審查概預算的執行情況：審查建設項目是否按照批准文件所規定的內容完成；查明是否存在著預算超概算、決算超預算的現象，有無搞計劃外工程、概預算外購置、超標准建設等情況，並分析主客觀原因，找出存在的問題。
2、預算 (概算)調整情況的審計，建設項目的預算 (概算)一經審定，就要在項目建設過程中予以貫徹執行。但是在執行過程中，由於動態投資和建設條件的變化，特別是當預算 (概算)定額、標准發生變更時，需要對原預算 (概算)進行適時調整。審計的主要內容包括：
調整預算 (概算)是否依據規定的編制辦法、定額、標准，由有資格單位進行編制，計算有無錯誤，是否經有權機關或單位批准。
設計變更的內容是否符合規定，簽訂程序是否合規，簽證手續是否齊全。
影響項目建設規模的投資調整和建設內容變更，是否按規定的管理程序報批，有無擅自改變建設內容、擴大建設規模和建設標準的問題。
3、招投標過程的審計，應認真查閱工程施工招投標文件，熟悉文件中的各項條款，評價建設單位是否嚴格執行了國家法律法規，揭露徇私舞弊現象。
4、經濟合同的審計，內容包括：
建設單位是否按批准設計文件和招投標文件的要求與有關單位簽訂經濟合同，簽定的經濟合同是否符合國家法律，執行中有無違約行為。簽訂合同的程序，應嚴格按照建設部《建設工程施工合同》內容操作，實施「陽光工程」，避免暗箱操作。
設計單位是否按合同規定及時提供圖紙和資料，有無違反設計規范或不按批准規模和標准進行設計的問題。
施工單位工程價款結算是否真實、正確，有無偷工減料、高估冒算、虛報冒領工程款以及計算錯誤等問題，有無非法或違約轉包工程的行為。著重工程量的審計，是否存在施工單位採取重復立項，多計隱蔽工程和建築面積等施工量；著重材料差價的審計，是否多報材料用量或以次充好提高材料價格等手段；著重工程取費審計，一些施工單位在計算工程造價時，是否存在不套本地定額標准，而高套外地定額標准；年度工程以定額高的年度為標准；著重工程套價的審計，一些施工單位在工程套價時，有無存在把民用建築套成工業建築標准收費，該套三類費用標準的按二類收費。
5、項目資金來源與使用情況的審計，內容包括：
建設資金 (含項目資本金，下同)來源是否合法，是否落實。
建設資金是否按投資計劃及時到位，有無因資金不能及時到位造成延誤工期或增加資金成本的現象。
建設資金使用是否合規，有無轉移、侵佔、挪用建設資金。
有無向建設項目非法集資、攤派和收費等。
擴建項目和技術改造項目建設資金是否與生產資金嚴格區別進行核算。
建設資金在使用過程中有無損失浪費。
6、建設成本及其他財務收支的審計，內容包括：
施工圖預算是否進行了嚴格審核，選套的單價和單價的換算是否與定額規定相符，「套、靠、算」是否准確，各種取費是否按規定的程序和費率計取，有無多計、少計的問題。
工程價款的結算是否以審定的施工圖預算為依據，預付的備料款和工程款是否如數進行了抵扣，質量保證金是否留足，有無故意拖延結算的問題。
建築安裝工程成本是否按概算口徑和有關制度正確歸集，單位工程成本是否准確，有無將設計外工程費用、未完計劃工作量及預付款等列入投資完成額的問題。
列入其它投資和待攤費用的各項支出是否符合概算要求和有關規定，有無不正當超支等問題。
設備、材料等物資是否按設計要求進行采購，其核算是否准確，有無盲目采購、抬高設備價格、加大材料采購成本等問題。
試生產收入的核算是否准確，其它建設收入是否正當，有無收入不入帳等問題。
建設項目應繳納的各項稅、費是否按規定及時計提並足額交納，有無偷稅和滯納稅、費的問題。
往來款項的真實性、合法性。
對項目執行環境保護法規和政策的情況進行審計監督，重點審查建設項目設計、施工各個環節是否執行了國家有關環境保護法規和政策，環境治理項目是否和項目建設同步進行。
7、建設項目內控制度的審計，在固定資產投資領域不僅需要《建築法》、《招投標法》、《建築工程質量管理條例》等外部控製法規制度，而且還需要其他相關行業部門出台一些內部控制的規章制度，分別對各地區、各行業、大中小型、新建擴建、更新改造等類型的建設項目制定明確的、可操作性強的內控制度的指導性意見，既為建設單位制定本項目內控制度提供可遵循的依據，也為外部檢查提供了衡量標准。國家審計機關和審計人員一定要認真貫徹「全面審計、突出重點」的方針，從內控制度的審計入手，一方面在搞好審前調查基礎上，加大人員投入力度，通過分析找出建設項目管理的薄弱環節。另一方面督促建設單位重視建立內控制度，推動建設項目的管理水平的提高。
8、工程監理審計，對工程管理和監理的審計，要審查項目建設管理監理的體制是否規范合理，加強現場管理、監理，實施跟蹤監管，發現工作失誤或弄虛作假給政府基建投資造成損失的，要會同有關部門給予必要的處罰。在對工程監理機構實行招投標過程中，要重點從監理機構的規模業績、派駐現場監理人員的數量和質量等方面考慮，加強現場監理保證的再監督和再制約。審查監理單位收費是否符合規定，監理工作是否符合合同要求，執行中有無違約行為。
（四）政府規章層面中，建設項目竣工決算審計內容
1、竣工決算報表的審計，主要內容：
竣工決算報表是否按規定的期限編制，各種報表的填列是否齊全並符合勾稽關系要求，帳表是否一致，有無缺項和帳表不符等問題。
竣工決算說明書反映的數據和情況是否真實、准確，有無決算反映失實的問題。
2、項目投資及概算執行情況的審計，內容包括：
核實各種資金渠道投人的實際金額，查明有無建設資金不到位問題，並分析資金不能到位的原因及其造成的不良影響。
核實概算總投資和實際投資完成額，重點審查調整概算是否合法，列示的建築安裝工程投資、設備投資、其他投資核算是否真實，待攤投資的支出內容和分攤辦法是否合規。
3、交付使用財產情況的審計，內容包括：
交付的財產是否屬於批准設計內的建設項目，是否符合交付條件，移交手續是否齊全合規，有無因多交、少交而造成突破規模或資產流失等問題。
構成交付固定資產價值的單位工程核算是否准確，有無將不同固定資產的組成內容相互混同以及擠占建設成本、故意抬高造價等問題。
交付的流動資產和鋪底流動資金是否真實，備品備件、工器具的核算是否正確，有無超儲積壓的現象。
交付的無形資產和遞延資產核算是否正確，支出是否合理。
4、在建工程和尾工工程的審計，內容包括：
查清其是否屬於按規定可以建設的正常在建工程。著重審查有無違反規定將自行增加的建設內容和新增項目列入其中。
對不正常的在建工程要核實其投資完成額，查明未能全部建成或不能及時交付使用的原因，特別是對停緩建工程和待報廢工程要逐項核對帳實是否相符，有無有帳無物、損失浪費、私分財產的問題。
5、結余資金的審計，內容包括：儲備資金的帳實是否相符；銀行存款余額是否與銀行對帳單余額調整相符；應收、應付帳款是否真實可靠；結余資金的處理是否合適，壞帳損失是否嚴格審定。
6、建設收入的審計，內容包括：對建設收入的審計還要注意檢查各種副產品實物的收、發、結存有無存在問題，作價是否合理，有無收入不入賬，挪作「小金庫」。等問題；檢查收入分配是否符合規定，應繳稅費是否足額及時上繳。
7、投資包干節余的審計，內容包括：
投資包干合同的內容是否符合有關規定，包干指標是否按合同要求全面完成，有無不簽定投資包干合同或簽定投資包干合同不符合有關規定就實行投資包干分成的行為。
投資包干節余是否真實，有無在投資包干范圍內任意變動或削減建設內容、變相增加投資包干節余等問題。
投資包干節余的處理是否符合有關規定，有無隱匿或自行消化投資包干節余的問題。
8、投資效益評價，主要評價以下四個方面：
通過建設工期和達到設計能力年限的對比分析，評價建設速度的快慢和建設工期對投資效益的影響；
通過對投資概算與投資完成情況、工程成本及單位生產能力投資的對比分析，評價工程造價和建設費用的高低；
測算項目投資回收期、財務凈現值、內部收益率等經濟指標，評價項目建成投產後的獲利能力；
做現金流量分析，評價項目貸款償還能力。竣工項目投資效益評價的評價方法主要是以預期目標和先期建成的同類項目的平均先進指標為依據，將動態與靜態、定量與定性、價值量與實物量、宏觀與微觀等分析結合起來，通過綜合分析對項目的經濟效益、社會效益和環境效益做出正確評價。
四、投資審計規范化建設的重點，在於切實執行法律法規規定審計業務的統一標准
規范化，就是指符合於一定的標准，投資審計規范化建設，就是在遵循一般性審計准則指南的基礎上，根據投資審計的工作特點，為確保投資審計實務符合法律法規既定的標准，而採取的措施和辦法，其關鍵點主要在以下幾個方面執行法律法規必須落實到位：
（一）科學立項
1、突出重點。審計機關要根據黨委政府經濟工作中心，確定年度投資審計方向，比如，當前要圍繞社會主義新農村建設，應大力加強對涉農建設項目的審計，確保各項涉農政策、資金的落實到位，更好地發揮效益。
2、科學分類。在全盤掌握政府投資項目情況的基礎上，對建設項目進行科學分類，將重點建設項目分為重點審計項目和非重點審計項目，將非重點審計項目也分為重點審計項目和非重點審計項目，分清輕重緩急，並進行逐年滾動安排。
3、整合力量。鑒於目前審計力量少與任務重的矛盾，尤其是投資審計工作工程技術含量高，必須要聘請專業人員參加審計，包括聘請社會中介力量、充分應用內部審計力量等途徑，要在制定出台聘請專業人員加入審計組工作的管理辦法的基礎上，做好引進「外智」、巧借「外力」，創新審計組織方式，根據量力而行的原則，統籌安排項目。
4、優化方式。根據審計項目的重要性程度不同，統籌安排審計或審計調查的方式，不斷加大審計調查的比重，發揮審計調查在反映面上情況、提出審計建議等方面的效率優勢。
5、全程審計。要注重體現投資審計從事後審計逐步向全過程跟蹤審計轉變，特別要加強事前審計。對於建設期在五年以上的重點建設項目，要安排全程審計，從前期審計、預算執行審計、竣工決算審計等三個階段展開，形成監督過程的完整性。
（二）機關內部建立監督檢查辦法，確保審計內容的完整性
投資審計的內容，是落實制度化建設的落腳點，也是審計操作中最重要的環節和步驟，因此，審計組對規定的所有審計內容必須做到應審必審，應審盡審；業務部門要通過方案審議、審中檢查、復核把關等方式，加強業務管理；法制部門要加強復核，審理會中各有關部門要認真審理，確保審計內容不遺漏。
（三）投資效益審計的規范
經過多年的努力，社會主義市場經濟體制不斷完善，建築市場逐步規范，建設單位管理水平日益提高，檢查監督力度不斷加大，建設領域中的違紀違規問題有所減少。在這種情況下，面對新的形勢和新的要求，適時將投資審計從以真實性和合法性審計為重點轉向以合理性、效益性為重點，即逐步過渡到公共投資領域的效益審計，是當前擺在我們面前的一項迫切歷史使命。實踐已經證明，投資領域開展效益審計有益於實現投資審計的最終目標，即節約政府投資，減少損失浪費，促進提高投資效益。當前，要加快從真實、合法性審計向效益性審計的過渡，努力做到有機結合，同步推進，探索加強從宏觀層面的審計分析，並提出提高效益的建議。 當前，投資主體多元化機制的逐步形成，建設資金來源渠道進一步拓展，將呈現出更加多樣化的態勢。目前，我國政府投資的資金來源渠道主要包括六個方面：國家預算內投資、銀行貸款、利用外資、發行股票債券、自籌資金及其他資金等。隨著投融資體制改革的深化，投融資方式的多樣化也已經開始顯現。在公路、電力、供水、供氣、污水治理等行業，採取特許經營權轉讓的BOT（建設－經營－轉讓）和TOT（轉讓－經營－轉讓）等多種市場化的新型融資方式將得到廣泛運用。投資審計的重點轉移至特許經營權轉讓過程中的國有權益保障與國有資產的保值增值，監督相關政策、制度的執行。投資審計將逐步拓展至新的領域，面臨新的課題。我們也應不斷調整思路和方法，積極面對新局面下出現的新問題、新情況。
Ⅹ 國家公務員考試中國證券的專業課考什麼
2013年度考試錄用中國證監會參照公務員法
管理事業單位工作人員專業科目考試大綱
（財經類）
一、考試目的
考查考生是否具備證券期貨監管工作所必需的財經專業知識和相關知識的應用能力。
二、考試內容與試卷結構
考試形式為筆試，考試時間120分鍾，滿分100分。
報考財經類職位的考生參加本類別的專業科目考試。財經類專業科目考試試題由以下兩部分組成：
（一）證券期貨基礎知識
1、單項選擇40題
2、多項選擇15題
3、不定項選擇5題
（二）專業知識—財經
1、單項選擇40題
2、多項選擇15題
3、不定項選擇5題
三、答題要求
考試均採用客觀性試題，要求考生從每題所給的選項中選擇答案。考生必須用2B鉛筆在答題卡上作答，在試題本或其他位置作答一律無效。
四、樣題
（一）單項選擇題（每題給四個備選項，其中只有一個選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來並按要求在答題卡相應位置填塗，多選或不選均不得分）
1、下列哪個選項是國內生產總值的簡稱（ ）？
A：GDP
B：NNP
C：GNP
D：NI
答：（ A ）
（二）多項選擇題（每題給四個備選項，其中有兩個或兩個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來並按要求在答題卡相應位置填塗，多選、少選或不選均不得分）
1、下列選項錯誤的是（ ）？
A：國內生產總值簡稱GDP
B：國內生產總值簡稱NNP
C：國內生產總值簡稱GNP
D：國內生產總值簡稱NI
答：（BCD）
（三）不定項選擇題（每題給四個備選項，其中有一個或一個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來並按要求在答題卡相應位置填塗，多選、少選或不選均不得分）
1、下列選項錯誤的是（ ）？
A：國內生產總值簡稱GDP
B：國內生產總值簡稱NNP
C：國內生產總值簡稱GNP
D：國內生產總值簡稱NI
答：（ BCD）
五、考查知識點
（一）經濟學基本原理
1、供給與需求
掌握需求理論、供給理論、均衡價格理論、彈性理論。
2、企業理論
掌握生產理論、生產函數、成本與利潤。
3、市場失靈
掌握公共品、外部性、信息不對稱。
4、觀經濟學及宏觀經濟政策
掌握國民收入核算與方法、國民收入決定理論、總需求分析、總需求-總供給模型、通貨膨脹與失業、宏觀經濟政策目標與工具。
掌握評價宏觀經濟形勢的基本變數，證券市場與宏觀經濟運行之間的關系；通貨膨脹和通貨緊縮對證券市場的影響；財政政策、貨幣政策和收入政策對證券市場的影響。
5、經濟增長理論
掌握經濟增長理論、經濟周期。
（二）金融基礎知識
1、貨幣供求
掌握貨幣需求、貨幣供給相關知識。
掌握基礎貨幣、貨幣乘數、原始存款、派生存款相關知識；存款貨幣創造的過程。
2、金融機構及金融業務
掌握我國金融機構的種類、金融監管機構的主要職責。
掌握商業銀行、保險公司、信託投資公司的主要業務。
3、貨幣政策與金融監管
掌握貨幣政策的目標、工具、傳導機制和中介指標。
掌握通貨膨脹的成因、社會效應和有關對策。
掌握金融監管的原則、目標和手段。
掌握《巴塞爾協議》的主要內容。
4、財政與稅收
掌握增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅、印花稅的主要規定。
5、外匯管理與金融全球化
掌握外匯與匯率的基本概念及主要理論；匯率制度、固定匯率和浮動匯率的概念；匯率風險的概念和類型。
掌握引起匯率變動的主要因素，匯率變動對經濟的影響。
掌握當前人民幣匯率制度的特點和我國外匯市場的基本情況；掌握外匯管理的概念、類型和我國外匯管理制度。
掌握國際資本流動的定義、原因和類型；資本流動的作用和政府幹預資本流動的手段；主要國際金融機構的職責。
（三）國際金融危機
1、國際金融危機成因；國際金融危機對金融市場的影響；國際金融危機對實體經濟的影響。
2、結構性金融衍生品的特徵；結構性金融衍生品的創新趨勢及利弊。
3、國際金融危機後的金融監管新變化。
（四）證券基礎知識
1、證券及證券市場概述
掌握證券與證券市場的定義、特徵和功能。
掌握證券市場參與者的構成，機構投資者的種類；各類機構投資者投資證券市場的相關規定。
掌握私募股權投資基金和創業投資基金的概念和區別。
掌握證券發行市場和交易市場的概念及關系；多層次資本市場的主要內容；主板市場與創業板市場的區別。
掌握證券交易市場的分類、定義、特徵和職能。
掌握證券公司的功能和主要業務種類；證券公司內部控制的原則、目標與主要內容。
掌握證券登記結算公司以及證券投資咨詢公司、律師事務所、會計師事務所、資產評估機構、信用評級機構等證券服務機構的職能、業務范圍與管理體制；證券服務機構及其從業人員的法律責任和行為規范。
2、證券產品—股票、債券、證券投資基金
掌握股票、債券和證券投資基金的概念、性質、特徵和類型。
掌握債券及其他固定收益類產品的特徵和區別。
掌握銀行間債券市場和交易所債券市場的交易品種、參與主體、交易方式等基本情況。
掌握證券投資基金的定義、特徵和作用。
掌握契約型基金與公司型基金、封閉式基金與開放式基金的定義與區別；交易所交易的開放式基金的概念、特點。
掌握基金管理人、託管人的概念與職責以及與基金當事人之間的關系。
掌握基金資產凈值的含義；基金資產估值的概念及基本方法；基金的投資范圍與投資限制。
3、證券交易
掌握證券交易的含義、種類和方式。
掌握證券交易所和證券登記結算公司的概念和職能；證券的清算與交收的主要內容。
掌握股票價格指數的概念和功能，我國主要的股票價格指數。
掌握主要國際證券市場及其股價指數。
掌握證券經紀業務、自營業務、客戶資產管理業務、融資融券業務的基本內容。
掌握回購交易的主要內容。
4、證券市場監管體系
掌握證券市場監管的意義、原則、目標和手段；證券市場監管的內容和證券市場監管機構的主要類型、職責；證券市場自律性監管的主要內容。
5、證券市場對外開放
掌握境外上市外資股（H股）的發行、上市條件。
掌握合格境外機構投資者、合格境內機構投資者制度概況。
（五）期貨基礎知識
1、期貨市場概述
掌握期貨交易與現貨交易、遠期交易的關系；期貨交易的基本特徵和功能。
掌握期貨交易所的性質與職能。
掌握期貨結算基本制度。
掌握期貨中介機構的職能、性質和作用。
2、期貨合約與期貨品種
掌握期貨合約的概念、主要設計原理。
掌握期貨品種的分類；國內國際主要期貨品種。
3、期貨交易制度與期貨交易流程
掌握期貨交易制度及交易流程。
4、套期保值
掌握套期保值概念、原理與操作原則；套期保值者的特點與作用。
掌握套期保值的種類及適用對象和范圍。
5、期貨投機與套利交易
掌握期貨投機定義；期貨投機與套期保值以及股票投機的區別；期貨投機的作用、原則與方法。
掌握期現套利的概念及其應用。
6、金融期貨
股指期貨套期保值的種類及應用；股指期貨合約的理論價格；股指期貨期現套利的種類及應用。
7、期權與期權交易
掌握期權的含義及特點；期權的分類及各類期權的概念；期貨期權合約的主要內容；權利金、執行價格；期貨期權與期貨的關系。
8、期貨市場監管
《期貨交易管理條例》內容。