1. 中國債券發展有什麼建議
很多人對於企業債券籌資可能不是很理解，債卷用通俗一點的叫法就是「發票」，其實所謂的企業債卷籌資就是單位通過發放這種「發票」向市面上的民眾來集中資金。這種發放「發票」來向民眾集中資金是很多企業通用也是最重要的方法，這種方法好的地方就是成本低，還有就是更好的使持有者對單位的掌控力度。有好的地方也有不好的地方就是這種方法的限制要求條件比較多，還有一個就是在資金上面的風險相對來說會比其他的高一點。另外我國相關法律規定這種方式有一定的最低額度，就是金額累計的總和不能超過這家企業單位的凈資產百分之四十。另外呢就是這種「發票」一定要符合我國的相關法律規定才可以使它在市面上更好的流通使用。
企業債卷籌資發展的建議：
第一步：目前來說我國對於這種「發票」發行的管理體制有些許的不足，首先在管理上應該成立出一套對於這種「發票」的管理體制，在發放這種「發票」的審核過程中中應該嚴中之嚴，而對於違法發放的企業單位應該給予一定的懲罰。
第二部：政府應該加強對「發票」的扶持力度。大方向延展出出企業債卷的類型。之後呢可以向海外大力度的推行這種債卷，接著呢就是上市。
第三步：成立出一套合理合法有規范的評估體制。首先，就是要加強對部分單位的信用評估，使其可以獨立的擁有這份財產並對它承擔起應該承擔的責任。對於弄虛作假的則要給予大力度的懲罰，讓棄對那些持有「發票」的人進行賠償。這樣才能讓那些企業單位秉著誠信，對人負責的態度去做事。另外就是要有國企或者機構進行擔保。
2. 債券籌資的我國發展建議
發展我國企業債券籌資的建議
（一）理順我國企業債券發行的管理體制 首先，計劃部門與人民銀行應該分工協作，共同做好審批及審批後的管理工作。在整個過程中，計劃部門應起主導作用，加強對企業債券發行的管理，充分發揮其全面協調、綜合平衡的職能。對於違規發債的企業，可以暫停其新債的發行審批或給與行政處罰。其次，發行管理方式應當逐步從過去的行政性的額度審批制向以嚴格的財務指標為基礎的考核制過渡。這樣一方面可以減少在債券發行審批過程中的尋租現象，同時又減少了不必要的發行手續和發行費用，從而吸引更多的企業發行債券，促進市場的健康發展。此外，企業債券的利率也應當進一步市場化。如過去規定企業是發三年的債券，其利率不得高於同期銀行存款利率的40%，這個限制今後可以有所放寬。
（二）擴大企業債券發行規模和種類，改善發行的期限結構首先，我國應當加大對企業債券的政策扶持力度，減少各種不必要的限制條件，擴大企業債券的發行規模。特別是由於我國已經加入了WTO，政府可以進一步推進我國企業債券的海外發行和上市。因為國際資本市場的資金充裕，且利率較低，企業可以以較低的成本迅速募集到所需的資金。其次，金融機構應當積極協助有條件的部分企業增加企業債券的發行品種，以滿足不同層次投資者的需要。當前，可以從加大可轉換債券的發行力度著手。第三，改變我國以短期企業債券為主的期限結構，大力發展中長期債券。這樣，一方面可以避免某一時間段內企業債券的集中償還，另一方面也可以促使國有企業管理者改變經營活動的短視行為。當然，這需要企業提高自身的盈利能力，以提高投資者的投資信心。
（三）培育企業債券的二級流通市場 上文中提到的改革發行管理體制、擴大企業債券的發行規模和品種是培育企業債券二級流通市場的前提。在此基礎上，應當按照《證券法》的有關公司債券上市的規定，讓更多的企業債券上市流通。這樣，企業債券在兌付期前的經營風險和政策風險才能得到有效的釋放，才能有利於企業債券市場的長期穩定發展。同時，應當培育場內交易市場和場外交易市場相結合，今後不同發行方式和規模的企業債券可以選擇不用的交易方式。如，對於規模較小、以實物券發行的企業債券可以選擇場外交易為主；而對於規模較大、以記賬式發行的企業債券可以選擇場內交易為主。此外，還可以考慮在一些中心城市組建區域性的場外交易市場，以豐富流通市場的層次結構。
（四）建立規范的信用制度首先，應當規范信用評級的中介組織，使信用評級機構成為擁有獨立財產權，並承擔責任，行使職權客觀、公正、規范、權威的經濟實體。如果這些機構進行虛假的信用評級，那麼他們將不僅失去信譽，而且必須用其財產（包括個人財產）對投資者進行賠償。只有這樣，信用評級中介機構才能真正發揮其在企業債券發行過程中的重要作用。其次，要完善擔保發行機制。如借鑒香港對公司發行債券的有關規定，企業債券必須有國家機構、國營企業、銀行、資產評估機構等作為其擔保，一旦出現問題擔保機構將承擔聯帶責任。對於沒有擔保的企業，要求其凈資產額必須達到一定的數量。第三，可以考慮建立償債基金。發行債券的企業每半年或一年根據凈利潤或銷售收入，向交易所指定的基金管理人支付一定的資金，以應付到期無法兌現的局面。對於信用等級高、財力雄厚的企業可以免除這項義務。
（五）完善企業債券的司法監管體系 一方面，要完善我國企業債券監督管理的立法工作，對《企業債券管理條例》、《公司法》、《證券法》等有關法律法規進行修訂，明確各個層次的企業債券監管主體、監管內容、監管客體、監管方式和程序等，在法律層面上構件一個全方位的監管網路，防止管理者的缺位現象。另一方面，應當根據市場經濟的本質要求，理順發債企業、投資人、監管部門與司法部門多方之間的關系。政府職能部門的工作應當定位在宏觀規劃和項目審核上，而企業與投資者之間的債權債務糾紛只能由人民法院依法加以裁決，政府有關部門不應加以干涉。
3. 2018年北京新增債券資金多少
5月30日，北京市十五屆人大常委會第四次會議召開，今年北京市擬新增政府債務566億元，主要用於六大領域。其中，副中心棚戶區改造安排92億元。市人大常委會建議加強政府債務預算管理，提高政府債務資金使用效益。
新增債券資金分配上把握三個原則。一是突出重點，主要用於副中心建設、疏解非首都功能、環境綜合整治、冬奧會冬殘奧會籌辦、新機場建設等重大項目和重點工程。
二是防範風險，對於被財政部列入風險提示名單的區，不予安排新增債券資金。
三是推動發展，發揮創新引領作用，進一步加大對「三城一區」建設等方面投入，大力提升本市經濟社會發展的質量和效益。2015年至2017年，本市共發行新增政府債券1219億元，有力支持了本市重大工程和重點工作，促進了首都經濟社會可持續發展。
4. 什麼是新增債券
債券是政府、企業、銀行等債務人為籌集資金,按照法定程序發行並向債權人承諾於指定日期還本付息的有價證券。
債券（Bonds / debenture）是一種金融契約，是政府、金融機構、工商企業等直接向社會借債籌措資金時，向投資者發行，同時承諾按一定利率支付利息並按約定條件償還本金的債權債務憑證。債券的本質是債的證明書，具有法律效力。債券購買者或投資者與發行者之間是一種債權債務關系，債券發行人即債務人，投資者（債券購買者）即債權人 。
債券是一種有價證券。由於債券的利息通常是事先確定的，所以債券是固定利息證券（定息證券）的一種。在金融市場發達的國家和地區，債券可以上市流通。在中國，比較典型的政府債券是國庫券。
新增債券就是債券發行機構處於籌措資金的需要，根據實際需要新發行的債券。
5. 關於政府債券資金本期用超過，怎麼寫簡短的情況說明
1、標題：關於**項目資金超支的情況說明
2、由於***、***計劃超支，特此向上級**單位說明此情況。
3、超支明細為：……項目超支**元；……項目超支**元
4、超支的理由：因為原材料產品價格上漲、人工費用上漲等客觀原因；
5、特請求上級單位對超支情況予以批示
6、落款
6. 有關債券融資的問題
影響採用股權融資還是債權融資的一個重大因素就是公司的杠桿比率（資產負債率）。杠桿比的變化會改變投資者的財務風險。
先說使用債權融資的弊處：
如果一個公司借債太多，其負債－資產比率過高，持有其股票的普通股東可能會要求較高的股本回報率以補償其承擔的高財務風險。因此，這個公司的股票市價會下跌至使預期回報等於投資者所要求的投資回報水平。其股權融資的成本升高了（因為股價降低）。
使用債權融資的好處：
債權融資成本一般低於股權融資，其原因一樓提到一些，還有補充一點，債權融資產生的利息支出是可以免稅的。
所以，究竟是採用股權融資還是債權融資最終取決於低成本的債權融資帶來的好處能否抵消因債權融資導致的股權成本提高的壞處。
有一個最佳的杠桿比，使得股本資金成本和債務資金成本的加權平均數達到最低。這個點也是採用債權融資和採用股權融資的分界點。
7. 建築公司債券債務方面存在哪些問題及解決對策，
成立一家有限責任公司一般要經過以下十五個步驟：
（1）組織公司股東。
（2）確定公司名稱。
（3）確定公司地址。
（4）預定公司經營范圍。
（5）確定股東的出資。
（6）確定公司的組織管理結構。
（7）確定公司的法定代表人。
（8）制定公司章程。
（9）辦理公司驗資。
（10）辦理公司登記注冊。
（11）刻制公司印章。
（12）辦理公司組織代碼登記。
（13）開設公司正式銀行帳戶。
（14）辦理公司稅務登記。
（15）頒發股東出資證明書。
二、組織公司股東
股東即是公司的出資人，也稱為投資者，成立一家公司首先就是要組織一定數量的投資者。
什麼人可以成為公司的股東呢？除國家有禁止或限制的特別規定外，有權代表國家投資的政府部門或機構、企業法人、具有法人資格的事業單位和社會團體、自然人都可以成為公司的股東。
三、確定公司名稱
申請名稱預先核準的時候,應當提交下列文件:
（1）全體股東簽署的公司名稱預先核准申請書；
（2）股東的法人資格證明或者自然人的身份證明。 核准公司名稱大約要交30元手續費。
四、確定公司地址
第一、公司的地址必須跟你准備遞交申請的注冊機構的級別相一致，例如你准備在蘭州市城關區工商局注冊一家有限公司，那麼你不能將公司地址定在七里河區。
第二、公司地址所在地必須具備完整的產權證明文件。產權證明文件證明該所在地歸誰所有，一般是指房產證，或者是購房合同加上銀行按揭證明。房產證明是拿給工商局作確認用的，確認完了會退回給業主。
第三、一個地址只能注冊一家有限公司，如果你定的地址以前已經有注冊過一家公司而且那家公司現在還沒有搬走或注銷，那麼現在就不能用來再注冊一家公司，即使是原來的公司搬走了，也要確認那家公司有沒有辦理地址變更手續。
第四、有些地方的工商局對注冊有限公司的房屋檔次有所要求，在注冊之前必須了解當地的規定，或者到工商局先咨詢清楚。 第五、如果公司地址所在地的所有權不屬於任何一個股東的，那麼必須由其中一個股東跟業主簽訂一個租賃合同，在簽訂租賃合同之前一定要弄清楚上面所說的幾點。租賃合同一般要簽一年以上，這跟公司的經營期限是相關聯的，例如你簽的租賃合同期是一年，那麼工商局批給你的經營期限最多也是一年，到期了人必須辦理延期手續或者將公司注銷，辦理延期手續的時候必須遞交新的租賃合同。
五、預定公司經營范圍
經營范圍是指國家允許企業法人生產和經營的商品類別、品種及服務項目，反映企業法人業務活動的內容和生產經營方向，是企業法人業務活動范圍的法律界限，體現企業法人民事權利能力和行為能力的核心內容。 根據《公司法》的規定，對公司的經營范圍有以下要求：
（1）公司的經營范圍由公司的章程規定，公司不能超越章程規定的經營范圍申請登記注冊。
（2）公司的經營范圍必須進行依法登記，也就是說，公司的經營范圍以登記注冊機關核準的為准。公司應當在登記機關核準的經營范圍內從事經營活動。
（3）公司的經營范圍中屬於法律、行政法規限制的項目，在進行登記之前，必須依法經過批准。
公司注冊資本的最低限額為：
（1）以生產經營為主的公司50萬元；
（2）以商品批發為主的公司50萬元；
（3）以商業零售為主的公司30萬元；
（4）科技開發、咨詢服務性公司10萬元。 例如現在投資50萬元成立一家計算機科技公司，公司的經營范圍可以這么寫：電子計算機軟、硬體、網路系統工程及電子產品的開發、技術咨詢、技術服務。批發和零售貿易（國家專營專控項目除外）。 如果你提交的經營范圍裡面某些項目不符合要求，工商局會讓你做修改或將它刪除。
六、確定股東的出資
下面具體做介紹：
（1）貨幣，設立公司必然需要一定數量的貨幣，用以支付創建公司時的開支和生產經營費用。所以股東可以有貨幣進行出資。
（2）實物，是指有形物即能看得見，又可摸得到的東西。實物出資一般是以機器設備、原材料、零部件、建築物、廠房等作為出資。
（3）工業產權，它是一個內容非常廣泛的概念，它一般包括：發明、實用新型、外觀設計、商標服務標記、廠商名稱（商號）、貨源標記或原產地名稱、制止不正當競爭等。抽象的說凡是可用於工業（更確切的說是各種生產經營的行為）領域的，能夠提高企業市場競爭力並能創造利潤的智力創作成果，都屬於工業產權
（4）非專利技術，確切的說應當是非專利成果，它是受《中華人民共和國技術合同法》保護的一種無形財產。在廣義上，它可以被看作是一種特殊的工業產權，但在狹義上，由於未經法定程序授予，也無獨占性和明確的時間、地域限制，故被排斥在工業產權之外。
股東出資必須符合下列要求：
（1）股東以貨幣出資的，應當將貨幣出資一次足額存入准備設立的有限責任公司在銀行開設的臨時帳戶，這在後面還會講到。
（2）股東以實物、工業產權、非專利技術、土地使用權出資的，必須進行評估作價，並依法辦理轉移財產或者使用權的手續，這里的手續是指過戶手續，比如以房產出資的必須到房管部門辦理轉讓所有權的手續。
資產評估必須找具有法定評估資格的機構（如資產評估公司或會計師事務所等）來進行，這些機構對資產評估完後會出具資產評估報告書。
以新建或新購入的實物作為投資的，也可以不經過評估，但要提供合理作價證明。建築物以工程決算書為依據，新購物品以發票上的金額為出資額。
（3）以工業產權、非專利技術作為出資的金額不得超過公司注冊資本的百分之二十。但是，國家對於採用高新技術成果有特別規定的除外。
（4）股東應當足額繳納公司章程中規定的各有所認繳的出資額。股東全部交納出資後，必須經過法定驗資機構（如會計師事務所等）驗資並出具證明。
資產評估和驗資是不同的，資產評估是指評價出實物、工業產權等的具體價值，驗資是指證實具體出資的真實性及合法性，驗資在後面會再做介紹。
七、確定公司的組織管理結構
股東會行使下列職權：
（1）決定公司的經營方針和投資計劃；
（2）選舉和更換董事，決定有關董事的報酬事項；
（3）選舉和更換由股東代表出任的監事，決定有關監事的報酬事項；
（4）審議批准董事會的報告；
（5）審議批准監事會或者監事的報告；
（6）審議批准公司的年度財務預算方案、決算方案；
（7）審議批准公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；
（8）對公司增加或者減少注冊資本，作出決議；
（9）對發行公司債券作出決議；
（10）對股東向股東以外的人轉讓出資作出決議；
（11）對公司合並、分立、變更公司形式、解散和清算等事項作出決議；
（12）修改公司章程。
（二）董事會，董事會的成員為三人至十三人。
董事會設董事長一人，可以設副董事長一至二人。董事長、副董事長的產 生辦法由公司章程規定。
董事會對股東會負責，行使下列職權：
（1）負責召集股東會，並向股東會報告工作；
（2）執行股東會的決議；
（3）決定公司的經營計劃和投資方案；
（4）制訂公司的年度財務預算方案、決算方案；
（5）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；
（6）制訂公司增加或者減少注冊資本的方案；
（7）擬訂公司合並、分立、變更公司形式、解散的方案；
（8）決定公司內部管理機構的設置；
（9）聘任或者解聘公司經理（總經理）（以下簡稱經理），根據經理的提名，聘任或者解聘公司副經理、財務負責人，決定其報酬事項； （10）制定公司的基本管理制度。 按照《公司法》的規定，如果公司的股東人數較少和規模較小，可以設一名執行董事，不設立董事會。執行董事的職權可以參照董事會職權進行確定。
（三）監事會，也稱公司監察委員會，其成員不得少於三人。
監事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，具體比例由公司章程規定。監事會中的職工代表由公司職工民主選舉產生。有限責任公司，股東人數較少和規模較小的，可以設一至二名監事。 董事、經理及財務負責人不得兼任監事。 監事會或者監事行使下列職權：
（1）檢查公司財務；
（2）對董事、經理執行公司職務時違反法律、法規或者公司章程的行為進行監督；
（3）當董事和經理的行為損害公司的利益時，要求董事和經理予以糾正；
（4）提議召開臨時股東會；
（5）公司章程規定的其他職權。
（四）經理，經理是公司中對內有業務管理許可權、對外有商業代理許可權的人。
總經理對董事會負責，行使下列職權：
（1）主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議；
（2）組織實施公司年度經營計劃和投資方案；
（3）擬訂公司內部管理機構設置方案；
（4）擬訂公司的基本管理制度；
（5）制定公司的具體規章；
（6）提請聘任或者解聘公司副經理、財務負責人；
（7）聘任或者解聘除應由董事會聘任或者解聘以外的負責管理人員；
（8）公司章程和董事會授予的其他職權。 副總經理是總經理的副手。當總經理因故不能行使職權時，可授權副總經理代行其職權；一般情況下，協助總經理總攬公司業務工作。
八、確定公司的法定代表人
（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；
（2）因犯有貪污、賄賂、侵佔財產、挪用財產罪或者破壞社會經濟秩序罪，被判處刑罰，執行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權利、執行期滿未逾五年；
（3）擔任因經營不善破產清算的公司、企業的董事或者廠長、經理，並對該公司、企業的破產負有個人責任的，自該公司、企業破產清算完結之日起未逾三年；
（4）擔任因違法被吊銷營業執照的公司、企業的法定代表人，並負有個人責任的，自該公司、企業被吊銷營業執照之日起未逾三年；
（5）個人所負數額較大的債務到期未清償；
（6）國家公務員不得兼任公司的董事、監事、經理，也不得擔任公司法定代表人。
九、制定公司章程
公司章程是關於公司組織和行為的基本規范。公司章程不僅是公司的自治法規，而且是國家管理公司的重要依據。公司章程具有以下作用：
（1）公司章程是公司設立的最主要條件和最重要的文件。
（2）公司章程是確定公司權利、義務關系的基本法律文件。
（3）公司章程是公司對外進行經營交往的基本法律依據。
公司章程是注冊一家公司最主要的文件之一，它由股東共同制定，經全體股東一致同意，由股東在公司章程上簽名蓋章。
公司章程對公司、股東、董事、監事、經理具有約束力。
十、辦理公司驗資
依照《公司法》規定，公司的注冊資本必須經法定的驗資機構出具驗資證明，驗資機構出具的驗資證明是表明公司注冊資本數額的合法證明。依照國家有關法律、行政法規的規定，法定驗資機構是會計師事務所和審計師事務所，首先，憑工商管理部門的公司名稱核准通知書到銀行開設一個公司的臨時帳戶。
各股東全部以現金出資的，應根據公司名稱核准通知書及公司章程規定的投資比例及投資金額，分別將投資款繳存公司臨時帳戶。
繳存投資款可採用銀行轉帳或直接繳存現金兩種方式。需注意的是，股東在繳存投資款時，在銀行進帳單或現金繳款單的「款項用途」欄應填寫「×××（股東名稱）投資款」。
股東如以實物資產（固定資產、存貨等）或無形資產（專利、專有技術）出資，則該部分實物資產或無形資產需經過持有資產評估資格的會計師事務所或資產評估公司評估，取得評估的報告書。這在前面有講過。
接著與會計師事務所簽訂驗資業務委託書，委託會計師事務所驗資。驗資時需向會計師事務所提供以下資料：
1） 公司名稱核准通知書；
2） 公司章程；
3） 股東身份證明，個人股東提供身份證，法人（公司）股東提供營業執照；
4） 股東投資款繳存銀行的銀行進帳單（支票頭）或現金繳款單、資產評估報告書等資金到位證明；
5） 如個人股東是以個人存摺轉帳繳存投資款的，則需提供個人存摺；
十一、辦理公司登記注冊
當前面所有的資料全部准備完整之後，就可以向工商行政管理局申請公司的登記注冊了，它主要包括以下幾個步驟：
第一、憑《企業名稱預先核准通知書》，向公司登記機關領取相應的公司登記注冊申請表，然後填寫表格內容，主要包括公司名稱、地址、股東、法定代表人等信息。
第二、准備所有工商局要求的資料，包括：
（1）法定代表人及自然人股東的相片，一般為大一寸相片，黑白或彩色都可以（在辦理一家公司的整個過程中，在不少地方都要貼上相片，法定代表人要准備約十張，股東要准備約三張）。
（2）所有股東的身份證原件及復印件，如果股東有企業法人，則必須准備其營業執照的原件及復印件。如果法定代表人的戶口不在公司注冊的所在地，必須辦理在當地的暫住證。
（3）公司董事長簽署的設立登記申請書。
（4）全體股東指定代表或者共同委託代理人的證明。
（5）公司章程。
（6）驗資報告書。
（7）載明公司董事、監事、經理的姓名、住所的文件以及有關委派、選舉或者聘用的證明。
（8）企業名稱預先核准通知書。
（9）公司住所證明(房屋產權證或能證明產權歸屬的有效文件。租賃房屋還包括使用人與房屋產權所有人直接簽訂的房屋租賃協議書或合同)。
（10）有的工商局還會要求提供其它一些證明，如自然人股東的計劃生育證明（結婚證或未婚證），最好在注冊之前先到工商局問清楚，使到材料能夠一次性准備齊全。
第三、由公司全體股東（發起人）指定的代表或共同委託的代理人將上面所有的材料遞交給工商局。工商局收到申請人的全部材料後，發給《公司登記受理通知書》。
第四、工商局發出《公司登記受理通知書》後，對提交的文件、證件和填報的登記注冊書的真實性、合法性、有效性進行審查，並核實有關登記事項和開辦條件。
第五、予以核準的，工商局則會在核准登記之日起15日內發《企業法人營業執照》，公司法定代表人按規定的時間到登記機關辦理領照手續、繳納登記費及有關費用後，公司法定代表人持繳納費用的憑證、《公司登記受理通知書》和身份證在領照窗口領取《企業法人營業執照》。 如法定代表人因事不能前來辦理領照手續的，可委託專人持法定代表人親筆簽名的委託書、及領照人身份證（原件）代領。
領取《營業執照》時,必須按規定繳納登記費,標准如下:
（1）領取《企業法人營業執照》的,設立登記費按注冊資本(金)總額的千分之一繳納；
（2）注冊資本(金)超過1000萬元的,超過部分按千分之零點五繳納；
（3）注冊資本(金)超過1億元的,超過部分不再繳納。
十二、刻制公司印章
（1）公司公章；
（2）財務專用章；
（3）法定代表人私章；
（4）合同專用章；
（5）國稅發票專用章；
（6）地稅發票專用章。
刻制公司印章的時候必須准備以下資料：
（1）《企業法人營業執照》（一般是副本）的原件及復印件；
（2）法定代表人的身份證原件及復印件；
（3）經辦人的身份證原件及復印件；
（4）如果要刻制發票專用章，還必須有稅務登記證，這在後面還會講到。
十三、辦理公司組織代碼登記
公司在辦理代碼證時必須准備的材料包括：
（1）《企業法人營業執照》（一般是副本）原件及復印件；
（2）法定代表人身份證原件及復印件；
（3）經辦人的身份證原件及復印件。
辦理代碼證的步驟如下：
（1）將上述材料遞交給所在地的質量技術監督局，領取申請表；
（2）按要求填寫申報表，在申報表上加蓋公司公章，填寫完後交回質量技術監督局；
（3）大約一周後就可以領取質量技術監督局頒發的代碼證。 代碼證也有正副兩本，都是帶封皮的約32開的本子。
十四、開設公司正式銀行帳戶
（1）基本帳戶，它是公司辦理日常轉帳結算和現金收付的帳戶。公司的工資、獎金等現金的支取，只能通過本帳戶辦理。一個公司只能選擇一家銀行的營業機構，開立一個基本存款帳戶。
（2）一般帳戶，它是公司在基本存款帳戶以外的銀行借款轉存或與基本帳戶不在同一地點的附屬非獨立核算單位（如外地辦事處）開立的帳戶。公司可以通過該帳戶辦理轉帳結算和現金繳存。
（3）臨時帳戶，它是公司因臨時經營活動需要建立的帳戶。公司可以通過本帳戶辦理轉帳結算和根據國家現金管理的規定辦理現金收付。
（4）專用帳戶，它是公司因特定用途需要開立的帳戶。
開設基本帳戶的要求比較嚴格，必須准備以下材料：
（1）《企業法經營業執照》（一般是副本）原件及復印件；
（2）公司《組織機構代碼證》原件及復印件；
（3）法定代表人的身份證原件及復印件；
（4）公司財務人員的會計證原件及復印件；
（5）開戶許可證；
（6）開戶申請書，並加蓋公司公章；
（7）公司印章一套（公司公章、財務專用章和法定代表人私章）。
十五、辦理公司稅務登記
辦理稅務登記必須准備以下材料：
（1）《企業法人營業執照》（一般是副本）原件及復印件；
（2）法定代表人身份證原件及復印件；
（3）公司財務人員的會計證；
（4）辦稅人員身份證原件及復印件；
（5）銀行開戶許可證復印件；
（6）銀行帳號證明文件；
（7）公司《組織機構代碼證》原件及復印件；
（8）公司章程復印件；
（9）公司住所的產權證明；
（10）驗資報告；
（11）填寫稅務登記表（可以事先向所在地稅務局領取），並加蓋公司公章。稅務局（國稅局和地稅局）收到以上材料後，進行審核，如果通過則發《稅務登記證》（國稅和地稅是分開的兩份證）。
十六、頒發股東出資證明書
（1）公司的名稱；
（2）公司登記日期；
（3）公司的注冊資本；
（4）全部股東的姓名或者名稱、繳納的出資數額和出資日期；
（5）該股東已繳納的出資額和出資日期；
（6）出資證明書的編號和核發日期；
（7）公司的簽章。