❶ 實際利率的計算公式
1、存款實質利率：
根據費雪方程式，在存款期間的實質利率是： ir=in−p；其中p= 該段期間的實質通貨膨脹率
2、預期實質利率：
而投資的預期實質回報是：ir=in−pe；in=名義利率，ir= 實質利率，pe= 期間的預期通貨膨脹率。
3、實際貸款利率
設i為當年存貸款的名義利率，n為每年的計息次數，實際貸款利率r(n)為r(n) = （1 + i / n）^ n - 1
當n趨於無窮大時，i則為連續復利利率，若欲使到期的連續復利i與實際利率r存款收益相同，則r應滿足r =exp(i)-1
當涉及名義利率、通脹率時，實際利率為：1+名義利率=（1+通脹率）×（1+實際利率）
(1)債券實際利率換算擴展閱讀：
實際利公式為：1+名義利率=（1+實際利率）*（1+通貨膨脹率），也可以將公式簡化為名義利率－通脹率（可用CPI增長率來代替）。
一般銀行存款及債券等固定收益產品的利率都是按名義利率支付利息，但如果在通貨膨脹環境下，儲戶或投資者收到的利息回報就會被通脹侵蝕。
參考資料來源：網路-實際利率
❷ 如何計算債券實際利率
必須考慮時間價值，逐年進行復利計算，所以不能簡單地用59*5希望可以幫到你,不明白可以追問，如果解決了問題，請點回答下面的"選為滿意回答"支持下,謝謝。
❸ 發行債券實際利率怎麼算
票面額是500元，所以每年計息35元。從第一年到第五年每年末收到利息35元，同時第五年末收到票面額500元。但是你在實際購買時付出的價格是521元。因此回報低於7%，利用內部回報率得出為6%。希望你能聽懂。
❹ 注冊會計師中債券的實際利率怎麼計算
將你未來各期預計實際收到的利息金額和本金金額，依據一定的折現率折現到當前時點，現值應當同你支付的實際債券成本相等，這個折現率就是實際利率。
具體來說：債券實際成本=未來各期利息X年金現值系數+期末收回本金X復利終值系數
以上使得等式成立的系數所用的利率就是實際利率。
通常情況下我們會通過插值法計算。
建議你去看看注冊會計師財務管理中債券投資一章相關內容，這里涉及到貨幣時間價值和插值法計算。
❺ 實際利率的計算方法
演算法
實際利率法是採用實際利率來攤銷溢折價,其實溢折價的攤銷額是倒擠出來的.計算方法如下:
1、按照實際利率計算的利息費用 = 期初債券的賬面價值 * 實際利率
2、按照面值計算的利息 = 面值 *票面利率
3、在溢價發行的情況下，當期溢價的攤銷額 = 按照面值計算的利息 - 按照實際利率計算的利息費用
4、在折價發行的情況下，當期折價的攤銷額 = 按照實際利率計算的利息費用 - 按照面值計算的利息
注意: 期初債券的賬面價值 =面值+ 尚未攤銷的溢價或 - 未攤銷的折價。如果是到期一次還本付息的債券,計提的利息會增加債券的帳面價值，在計算的時候是要減去的。
實際利率法又稱「實際利息法」，是指每期的利息費用按實際利率乘以期初債券帳面價值計算，按實際利率計算的利息費用與按票面利率計算的應計利息的差額，即為本期攤銷的溢價或折價。
首先計算實際利率，（59×5+1 250）/（1+R）^5=1 000，得出R=9.09%，此時不編制「實際利率法攤銷表」。
1.購入債券，分錄如下：
借：20×0年1月1日，持有至到期投資——成本 1250
貸：銀行存款1 000
持有至到期投資——利息調整 250；
2. 20×0年12月31日，按照實際利率法確認利息收入，此時，「持有至到期投資」的賬面價值=1 250－250=1 000，分錄如下：
借：持有至到期投資——應計利息1 250×4.72%=59
持有至到期投資——利息調整借貸差額=31.9
貸：投資收益1 000 ×9.09%=90.9；
3. 20×1年12月31日，按照實際利率法確認利息收入，此時，「持有至到期投資——成本」借方余額=1 250，「持有至到期投資——應計利息」借方余額=59，「持有至到期投資——利息調整」貸方余額=250－31.9=218.9，因此，其賬面價值=1 250+59－218.9=1 090.9，
實際上賬面價值可以根據「持有至到期投資」的總賬余額得到，
借：持有至到期投資——應計利息 1 250×4.72%=59
持有至到期投資——利息調整借貸差額=40.16
貸：投資收益1 090.9×9.09%=99.16；
❻ 關於債券的年實際利率怎麼算
1000元半年發40，下半年就是1040，那麼這個40在下半年要發給你的就是1.6元，加上1000元半年發的40，一年就是81.6元。那麼一年的實際利率就是81.6/1000=8.16%。不知道這樣解釋能否清楚，如有疑問，可以追問。
❼ 債券實際利率的計算問題
每年支付一次利息,59元,第一年年底的支付的59元,按市場利率折現成年初現值,即為59/(1+r),第二年年底的59元按復利摺合成現值為59/(1+r)^2……，第五年年底到期的本金和支付的利息按復利摺合成現值為(59+1250)/(1+r)^5.
^5為5次方,如果是乘即為負五次方了.也可寫成:
59/(1+r)+59/(1+r)^2+59/(1+r)^3+59/(1+r)^4+(59+1250)/(1+r)^5=1000元
r約等於10%,
59/(1+10%)+59/(1+10%)^2+59/(1+10%)^3+59/(1+10%)^4+(59+1250)/(1+10%)^5=999.81
❽ 債券的實際利率怎樣求
按照所列表達式，這里債券的實際利率是指：
如果將未來債券本金和利息的現金支出折成現值，恰好等於目前出售債券的實際收入，這個折現率是多少。
（116-5）是目前出售債券的實際收入；
12PVA（i，3）是每年一次的利息支付的折現值；
100/（（1+i)^-3) 是到期本金支付的折現值。
這么說，可解釋清楚了？
❾ 債券的實際利率是多少
債券現值=本金復利現值＋利息年金現值=(P/S,5%,5)*S + (P/A,5%,5)*A
發行債券是發行人以借貸資金為目的，依照法律規定的程序向投資人要約發行代表一定債權和兌付條件的債券的法律行為，債券發行是證券發行的重要形式之一。是以債券形式籌措資金的行為過程通過這一過程，發行者以最終債務人的身份將債券轉移到它的最初投資者手中。
銀行債券應按期計提利息；溢價或折價發行債券，其實際收到的金額與債券票面金額的差額，應在債券存續期間內分期平均攤銷。攤銷方法應採用實際利率法。
❿ 公司債券利率實際利率如何計算
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債券公司以發行有價債券進行融資，投資者購買債券必然受債券利率的影響。而對於利率就需要涉及到計算的問題。可是很多人對利率的計算了解的不是很多。針對這一問題，小編整理了一些詳細的資料，下面小編將為大家解答，公司債券利率實際利率如何計算?
一、債券利率
債券利率又稱債息率，債券利率分為票面利率，市場利率和實際利率三種，通常年利率用百分數表示。其形式有單利、復利及貼現方式等多種。
(一)票面利率
債券利息與債券票面價值的比率，公式為利息/票面價值。
(二)實際利率
分母上加上了買價與票面價的差額，公式為利息/【市場價+(買價-票面價)】。
二、公司債券利率實際利率如何計算?
在實際利率法下，債券投資的每期應計利息收入等於債券的每期初帳面價值乘以實際利率。由於債券的帳面價值隨著債券溢折價的分攤而減少或增加，因此，所計算出的應計利息收入隨之逐期增加。每期利息收入和按票面計率計算的應計利息收入的差額，即為每期溢折價的攤銷數。
採用實際利率法在計算實際利率時，如為分期付息債券，應當根據下列公式計算：
債券面值+債券溢價(或減去債券折價)=債券到期應收本金的貼現值+各期收取的債券利息的貼現值
並採用「插入法」計算得出。
下面以持有至到期投資為例進行說明。
甲公司屬於工業企業，20×0年1月1日，支付價款1
000萬元購入某公司5年期債券，面值1
250萬元，票面年利率4.72%，到期一次還本付息，且利息不是以復利計算。甲公司將購入的債券劃分為持有至到期投資。
首先計算實際利率，(59×5+1
250)/(1+R)^5=1
000，得出R=9.09%，此時不編制「實際利率法攤銷表」。
(一)20×0年1月1日，購入債券，分錄如下：
借：持有至到期投資——成本
1250
貸：銀行存款1
000
持有至到期投資——利息調整
250;
(二)20×0年12月31日，按照實際利率法確認利息收入，此時，「持有至到期投資」的賬面價值=1
250-250=1
000，分錄如下：
借：持有至到期投資——應計利息1
250×4.72%=59
持有至到期投資——利息調整借貸差額=31.9
貸：投資收益1
000
×9.09%=90.9;
(三)20×1年12月31日，按照實際利率法確認利息收入，此時，「持有至到期投資——成本」借方余額=1
250，「持有至到期投資——應計利息」借方余額=59，「持有至到期投資——利息調整」貸方余額=250-31.9=218.1，因此，其賬面價值=1
250+59-218.1=1
090.9，
實際上賬面價值可以根據「持有至到期投資」的總賬余額得到，
借：持有至到期投資——應計利息
1
250×4.72%=59
持有至到期投資——利息調整借貸差額=40.16
貸：投資收益1
090.9×9.09%=99.16;
以後各期以此類推。
公司債券利率實際利率如何計算?通過了解可知，其利率的計算主要與債券的買價和票面價有關，具體的計算公式小編在文中已有介紹，大家可以了解一下。另外，為了能夠讓大家更清楚的了解，小編特意整理了一個案例，希望可以幫助到大家。
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