㈠ 債券現值計算公式
1、按單利計算的債券現值。設P表示現值，a表示本金，n表示債券所有人持有年限、i表示年利率。則P=a(1+ni)。
2、按復利計算的債券現值。設P表示債券現值，D表示債券償還期滿應收本利和，i表示年利率，n表示債券未到期年限。則是
(1)債券價值的計算舉例擴展閱讀
債券是政府、企業、銀行等債務人為籌集資金,按照法定程序發行並向債權人承諾於指定日期還本付息的有價證券。
債券（Bonds / debenture）是一種金融契約，是政府、金融機構、工商企業等直接向社會借債籌借資金時，向投資者發行，同時承諾按一定利率支付利息並按約定條件償還本金的債權債務憑證。債券的本質是債的證明書，具有法律效力。債券購買者或投資者與發行者之間是一種債權債務關系，債券發行人即債務人，投資者（債券購買者）即債權人。
債券是一種有價證券。由於債券的利息通常是事先確定的，所以債券是固定利息證券（定息證券）的一種。在金融市場發達的國家和地區，債券可以上市流通。在中國，比較典型的政府債券是國庫券。
㈡ 債券價值如何計算
債券價值是指進行債券投資是投資者預期可獲得的現金流入的現值。其計算公式為：債券價值=未來各期利息收入的現值合計+未來到期本金或售價的現值。
一、債券價值的定義：
債券價值是指進行債券投資是投資者預期可獲得的現金流入的現值。
二、債券價值的含義：
1、債券的現金流入主要包括利息和到期收回的本金或出售時獲得的現金兩部分。當債券的購買價格低於債券價值時,才值得購買。
2、根據資產的收入資本化定價理論，任何資產的價值都是在投資者預期的資產可獲得的現金收入的基礎上進行貼現決定的。
三、債券價值的公式：
1、債券價值=未來各期利息收入的現值合計+未來到期本金或售價的現值
2、其中，未來的現金流入包括利息、到期的本金(面值)或售價(未持有至到期);計算現值時的折現率為等風險投資的必要報酬率。
四、債券價值的計算公式因不同的計息方法的表示方式：
1、債券估價的基本模型
典型的債券是固定利率、每年計算並支付利息、到期歸還本金。
2、其他模型
(1)平息債券
平息債券是指利息在到期時間內平均支付的債券。支付的頻率可能是一年一次、半年一次或每季度一次等。
平息債券價值的計算公式如下：
平息債券價值=未來各期利息的現值+面值(或售價)的現值
【提示】如果平息債券一年復利多次，計算價值時，通常的方法是按照周期利率折現。即將年數調整為期數，將年利率調整為周期利率。
(2)純貼現債券
純貼現債券是指承諾在未來某一確定日期作某一單筆支付的債券。這種債券在到期日前購買人不能得到任何現金支付，因此也稱作"零息債券"。
(3)永久債券
永久債券是指沒有到期日，永不停止定期支付利息的債券。優先股實際上也是一種永久債券，如果公司的股利支付沒有問題，將會持續地支付固定的優先股息。
(4)流通債券
流通債券，是指已經發行並在二級市場上流通的債券。
流通債券的特點是：
(1)到期時間小於債券的發行在外的時間。
(2)估價的時點不在計息期期初，可以是任何時點，會產生「非整數計息期」問題。
流通債券的估價方法有兩種：
(1)以現在為折算時間點，歷年現金流量按非整數計息期折現。
(2)以最近一次付息時間(或最後一次付息時間)為折算時間點，計算歷次現金流量現值，然後將其折算到現在時點。無論哪種方法，都需要用計算器計算非整數期的折現系數。
五、債券價格公式
1、從債券投資收益率的計算公式R=[M(1+rN)—P]/Pn
2、可得債券價格P的計算公式P=M(1+rN)/(1+Rn)[1]
六、影響債券價格的因素
其中M是債券的面值，r為債券的票面利率，N為債券的期限，n為待償期，R為買方的獲利預期收益，其中M和N是常數。那麼影響債券價格的主要因素就是待償期、票面利率、轉讓時的收益率。
1、待償期。債券的待償期愈短，債券的價格就愈接近其終值(兌換價格)M(1+rN)，所以債券的待償期愈長，其價格就愈低。另外，待償期愈長，發債企業所要遭受的各種風險就可能愈大，所以債券的價格也就愈低。
2、票面利率。債券的票面利率也就是債券的名義利息率，債券的名義利率愈高，到期的收益就愈大，所以債券的售價也就愈高。
3、投資者的獲利預期。債券投資者的獲利預期(投資收益率R)是跟隨市場利率而發生變化的，若市場利率高調，則投資者的獲利預期R也高漲，債券的價格就下跌;若市場的利率調低，則債券的價格就會上漲。這一點表現在債券發行時最為明顯。
一般是債券印製完畢離發行有一段間隔，若此時市場利率發生變動，即債券的名義利息率就會與市場的實際利息率出現差距，此時要重新調整已印好的票面利息已不可能，而為了使債券的利率和市場的現行利率相一致，就只能就債券溢價或折價發行了。
4、企業的資信程度。發債者資信程度高的，其債券的風險就小，因而其價格就高;而資信程度低的，其債券價格就低。所以在債券市場上，對於其他條件相同的債券，國債的價格一般要高於金融債券，而金融債券的價格一般又要高於企業債券。
5、供求關系。債券的市場價格還決定於資金和債券供給間的關系。在經濟發展呈上升趨勢時，企業一般要增加設備投資，所以它一方面因急需資金而拋出債券，另一方面它會從金融機構借款或發行公司債，這樣就會使市場的資金趨緊而債券的供給量增大，從而引起債券價格下跌。而當經濟不景氣時，生產企業對資金的需求將有所下降，金融機構則會因貸款減少而出現資金剩餘，從而增加對債券的投入，引起債券價格的上漲。而當中央銀行、財政部門、外匯管理部門對經濟進行宏觀調控時也往往會引起市場資金供給量的變化，其反映一般是利率、匯率跟隨變化，從而引起債券價格的漲跌。
6、物價波動。當物價上漲的速度輕快或通貨膨脹率較高時，人們出於保值的考慮，一般會將資金投資於房地產、黃金、外匯等可以保值的領域，從而引起資金供應的不足，導致債券價格的下跌。
7、政治因素。政治是經濟的集中反映，並反作用於經濟的發展。當人們認為政治形式的變化將會影響到經濟的發展時，比如說在政府換屆時，國家的經濟政策和規劃將會有大的變動，從而促使債券的持有人作出買賣政策。
8、投 機因素。在債券交易中，人們總是想方設法地賺取價差，而一些實力較為雄厚的機構大戶就會利用手中的資金或債券進行技術操作，如拉抬或打壓債券價格從而引起債券價格的變動。
㈢ 債券內在價值怎麼計算
債券內在價值計算需要用內插法（又叫插值法）計算，也就是根據比例關系建立一個方程，然後，解方程計算得出所要求的數據。
一、決定債券內在價值的主要變數：
決定債券內在價值的主要變數是債券期值、債券償還期、市場收益率。
1、債券內在價值計算步驟為計算各年的利息現值並加總得利息現值總和;
2、計算債券到期所收回本金的現值;
將上述兩者相加即得債券的理論價格。
二、債券內在價值計算步驟為：
(1)計算各年的利息現值並加總得利息現值總和;
(2)計算債券到期所收回本金的現值;
(3)將上述兩者相加即得債券的理論價格。
三、債券內在價值的實例分析
例某種債券的面值是1000元，息票利率是9%，要求的債券收益率為11%，債券到期日為20年，該債券的每年利息額是：
1000×0.09=90
各年利息的現值總和是：
90×7.963(年金現值系數)=716.67
到期本金的現值是：1000×0.124=124
該債券的內在價值等於：
716.67+124=840.67
在本例中。要求的債券收益率高於息票利率，因此債券的內在價值低於它的面值。
例某種債券的面值是1000元，息票利率是10%，要求的債券收益率為8%，債券10年到期，該債券的每年利息額是
1000×0.1=100
各年利息的現值是：
100×6.710(年金現值系數)=671
到期本金的現值是：
1000×0.463=463
該債券的內在價值是：
67l+463=1134
在本例中，債券收益率低於息票利率，因此債券的內在價值高於它的面值。
債券內在價值的大小是投資人決策的依據，當債券的內在價值高於它的市價時，投資人傾向於購入，反之，該債券就會被視為不理想的債券。在判斷債券的理想程度時，通常要計算內在價值減報價後的凈現值，視凈現值大小為決策依據。
例某種債券的面值是50000元，息票利率是10%，8年到期，報價為98。如果投資人希望得到11%的收益率，該債券理想否?債券的內在價值是：
5000×5.146+50000×0.434=47430
債券的報價價格是：
50000×0.98=49000
凈現值等於：
47430-49000=-1570
凈現值為負數該債券是不可取的，除非報價降到94以下。此時的凈現值是：
47430-50000×0.94=430(元)。
㈣ 債券價格計算公式
P=[c/(1+r)] + [c/(1+r)(1+r)]... + [c/(1+r)...(1+r)] + [F/(1+r)...(1+r)] 這是債券價格的計算公式C是債券的利息,F是債券的面值r是必要收益率這個式子經常出現一般是求債券的價格的時候用到的是債券的貼現公式關於...
㈤ 債券價格的計算題
發行價格時價值為80*(P/A, 6%,5)+1000*(P/F, 6%,5)=1084.25
兩年後價值為80*(P/A,6%,3)+1000*(P/F, 6%,3)=1053.46
㈥ 債券價值的計算
每期利息=1000X8%=80元
債券的價值=利息的現值+到期本金的現值
=80X（P/A，6%，5）+1000X（P/F，6%，5）
=1084.25>1050
價值大於當前價格,所以是值得購買的.
㈦ 如何計算債券價格請列出計算過程。先謝過！
半年後應收利息為100*10%/2=5
一年後應收本息為100*10%/2+100=105
當年該債券的價格P
P=5/(1+12%/2)^1 + 105/(1+12%/2)^2
=98.16661
=98.2
答案是D
㈧ 債券的理論價值計算
理論價值=｛1000(1+4%)^10｝/(1+6%)^5
你可以這樣理解，即現在所要算的的債券價植按6%的利率存5年，等於一張面值為1000元利率為4%存期為10年的債券（半年付息一次，息率為8%的一年債券，可看成半年付息一次，息率為4%的半年債券。）希望你能理解。
㈨ 債券發行價格計算例題
1.實際報酬率;920=1000*8%*(P/A,i,5)+1000*(F/P,i,5),用插值法，當i=10%，結果為924.16，當i=12%時，結果為855.78，最後i=10%+（924.16-920）/（924.16-855.78）*（12%-10%）=10.12%
2.一般模式計算，債券的資本成本=[面值*票面利率*（1-所得稅率）]/[發行價格*（1-發行費用率）]
=[5000*10%*(1-40%)]/[5000*(1-3%)]=5.82%;
發行價格為6000萬元，債券的資本成本=[5000*10%*(1-40%)]/[6000*(1-3%)]=4.85%
發行價格為6000萬元，債券的資本成本=[5000*10%*(1-40%)]/[4000*(1-3%)]=7.28%
㈩ 債券的賬面價值計算
1、賬面價值（carrying value、book value）是指按照會計核算的原理和方法反映計量的企業價值。《國際評估准則》指出，企業的賬面價值,是企業資產負債表上體現的企業全部資產(扣除折舊、損耗和攤銷)與企業全部負債之間的差額，與賬面資產、凈值和股東權益是同義的。賬面價值是指賬戶的賬面余額減去相關備抵項目後的凈額，即固定資產、無形資產的賬面余額與其累計折舊、累計攤銷的差額。
2、債券賬面價值是：指債券持有人的實際投資額，等於價格扣除應計息票收入，即債券的賬面余額減去相關備抵項目後的凈額，所以債券投資的賬面價值是：賬面余額扣減減值准備後的金額。
應答時間：2021-01-08，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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