⑴ 投資私募基金繳稅嗎
哪種私募基金需要徵收增值稅?
「140號文」的第四條明確提出，「資管產品運營過程中發生的增值稅應稅行為，以資管產品管理人為增值稅納稅人」。意思就是說，兒子發生了應稅行為，由老子來交稅。
對於契約型私募基金來說，其本身不繳稅，但需要由私募基金管理人來繳納增值稅;而對於有限合夥型和公司型私募基金來說，則由其背後的合夥企業或公司繳納增值稅。
私募基金如何繳納增值稅?
超市購物需要繳納消費稅、買車子、房子需要繳納購置稅，這里的超市購物、買車買房就是所謂的應稅行為。而此次新文件也對私募基金管理人的應稅行為也做了規定。
私募基金簡單說，就是客戶把錢給基金管理人，基金管理人在二級市場上買賣股票等投資品種，獲得投資收益扣除固定管理費和業績報酬後，再返還給投資者。
而這其中就有兩處應稅行為：買賣股票(如果是買賣債券，會有利息收入，也屬於應稅行為，在後面會講)、管理費。而對應到文件中則分別是金融商品轉讓和直接收費金融服務。
金融商品轉讓
金融商品轉讓很好理解，就是買賣有價證券、外匯、金融衍生品等行為，而買賣所獲得的收益則需要繳納增值稅。這里說的交易是在未持有至到期的前提下。
直接收費金融服務
根據文件規定，「所謂直接收費金融服務，是指為金融業務提供相關服務、並且收取費用的業務活動。其中就包括提供資產管理、信託管理、基金管理等服務。」而私募基金管理人收取的管理費即屬於直接收費金融服務，因此也需要繳納增值稅。
投資者最關心的問題在哪裡?
申購和贖回私募基金算不算金融商品轉讓?是否也要繳稅?
文件中說的金融商品轉讓都是站在私募基金管理人或合夥企業、公司層面上，而投資者申贖基金完全是個人行為，是投資者與私募基金管理人之間的合同行為，不屬於金融商品轉讓行為，並不需要繳納增值稅。而如果你是持有至到期贖回，也是不需要繳納的。
私募基金繳納增值稅，會影響我們的投資收益嗎?
首先你要記住：是否繳納增值稅和股權類或者證券類私募基金沒有關系，只和投資標的和方式有關。
如果是FOF類，投資標的如果是資管產品的話，在開放日正常贖回，其中產生的贖回收益，是不需要按照金融商品轉讓繳納增值稅。FOF子基金根據投資情況判斷增值稅的，FOF母基金一般不會持有基金至到期，而是會根據市場趨勢調整基金池。而如果是持有至到期的話，基金一般都是非保本，因此就不需要繳納增值稅。
如果是普通的股票策略私募基金，在持有期間有浮盈，也是不需要繳稅的。因為股票的浮盈只有在變現產生差價收益，才需要繳納增值稅。買私募可以去私募排排網，私募排排網不收認購費。
⑵ 到底私募證券投資基金只投滬深A股股票需不需要繳納增值稅
（一）根據《關於資管產品增值稅有關問題的通知》(財稅〔2017〕56號)，自2018年1月1日起，私募基金管理人運營私募基金過程中發生的增值稅應稅行為，暫適用簡易計稅方法，按照3%的徵收率繳納增值稅。
（二）根據《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）,對證券投資基金（封閉式證券投資基金，開放式證券投資基金）管理人運用基金買賣股票、債券所取得金融商品轉讓收入免徵增值稅。
（三）根據《中華人民共和國證券投資基金法》（2003年10月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第五次會議通過2012年12月28日第十一屆全國人民代表大會常務委員會第三十次會議修訂）第二條，證券投資基金包括公開及非公開募集資金設立的證券投資基金，即公募證券投資基金和私募證券投資基金。
⑶ 私募基金的稅收問題有哪些，直接私募如何納稅
直接私募需要繳納增值稅。征稅方式分為兩種，一是簡易計稅方法，二是一般計稅方法；前者稅率為3%，後者為6%。由於管理費屬於私募基金的自營業務，一直都存在增值稅，按6%交，所以咱就以6%來舉例。我為大家整理了一個表格，便於理解下面的例子。
看題：假設我成立了一家契約型私募基金，向客戶收取了100萬元管理費，另外買賣股票獲利100萬；買賣金融債獲利100萬。(假設進項稅額為零，暫不考慮增值稅附加稅)
解：
1、管理費征稅
100萬元的管理費為直接收費金融服務，而這里的管理費就相當於增值稅銷售額。按照6%稅率計算：
根據公式，銷項稅額=銷售額×稅率
銷售額=含稅銷售額÷(1+稅率)
那麼應納銷項稅額=[含稅銷售額÷(1+稅率)×稅率-當期進項稅額]=[1000000÷(1+6%)×6%-0]
約5.66萬
2、股票、債券買賣收益征稅
炒股賺的100萬元是金融商品轉讓行為的銷售額，由於是契約型基金，則按照簡易計稅方法3%稅率計算：
應納稅額=含稅銷售額÷(1+稅率)×稅率=1000000÷(1+3%)×3%
約2.91萬
買賣債券賺的100萬，同上也要征稅：=1000000÷(1+3%)×3%
約2.91萬
另外，咱們還要注意的是，債券還有利息，假設在持有期間收到金融債和國債利息均為10萬元，那麼這些利息也是要看「地位」征稅的。
金融債利息的10萬元相當於貸款服務的銷售額，而「地位」高點的國債利息收入則是免稅的。所以按照文件的簡易計稅方法3%稅率計算納稅額：=100000÷(1+3%)×3%
約2910
當然，合夥型和公司型私募基金的征稅方法與契約型本質上還是一樣的，不同的則在於稅率而已。
⑷ 私募基金炒股收益交稅嗎
私募基金主要有兩種運作模式：契約式，和有限合夥式。這兩種是市面上私募基金的主要形式，還有一種公司型的，因為數量遠遠低於另外兩種，而且稅收很高靈活性比較差，我在這里就先不介紹了。
下面介紹契約式和有限合夥式的稅收情況。
私募股權投資契約型基金暫無非常明確的直接性規定。新基金法明確證券投資基金本身無需征稅，基金財產投資的稅收由基金份額持有人承擔，由基金管理人或者其他扣繳義務人代扣代繳（《基金法》第八條：基金財產投資的相關稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣繳義務人按照國家有關稅收徵收的規定代扣代繳）。但實務當中，大部分金融機構發行的私募契約型基金，比照資管計劃和信託計劃，並未實行代扣代繳，由投資人自行申報。
有限合夥制的私募基金主要以PE（私募股權投資）為主。PE基金要繳納的稅很多，印花稅營業稅金及附加企業所得稅個人所得稅，有的還得征增值稅，這里只說營業稅和所得稅。
簡單的回答一下題主的問題，如果你投資一個有限合夥制的私募股權投資基金，那麼你需要交的，就是按照利息、股息、紅利，收取20%的所得稅。但是國內很多地方對有限合夥私募基金的所得稅收是有優惠政策的，比如在西藏和新疆地區注冊的有限合夥基金的話，只需要15%的所得稅。
⑸ 私募等）怎麼交增值稅
（一）貸款服務
基金將資金貸與他人使用而取得的具有保本性質的利息收入，按貸款服務繳納增值稅。
基金持有的各類存款取得的利息收入不徵收增值稅，持有國債、地方政府債、央行票據、政策性金融債券、金融債券、同業存單取得的利息收入免徵增值稅。
基金與金融機構發生的質押式和買斷式買入返售取得的利息收入免徵增值稅，其中包括以中國證券登記結算有限公司為中央對手方的買入返售取得的利息收入。
（二）金融商品轉讓
基金轉讓有價證券、非貨物期貨和其他金融商品所有權產生的差價收入，按金融商品轉讓繳納增值稅。
基金買賣股票、債券①的差價收入免徵增值稅。
①債券，是指依法在境內外合法交易場所發行的、按約定還本付息的有價證券；包括國債、地方政府債、央行票據、政策性金融債券、金融債券、政策性銀行債、企業債、公司債、中期票據、短期融資券、超短期融資券、非公開定向債務融資工具、可轉債、可交換債、中小企業私募債、證券公司短期債、資產支持證券（優先順序、中間級）、同業存單等。
基金通過黃金交易所買賣黃金合約，未發生實物交割的，其差價收入免徵增值稅。
金融商品還本兌付、債券回售、債轉股等行為，不屬於金融商品轉讓，不徵收增值稅。
在相關稅收法規明確前，暫不對基金轉讓、贖回證券投資基金計提增值稅。
轉讓金融商品出現的正負差，按盈虧相抵後的余額為銷售額。
若相抵後出現負差，可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現負差的，不得轉入下一個會計年度。
（三）執行日前估值增值
基金設置備查表，按單只證券計算 2017 年 12 月31日年末市價高於實際買入價的股票、債券（不包括採用攤余成本法核算的債券）、基金、非貨物期貨的實施日期初待抵扣增值額 ②。
2018 年起每個估值日按先進先出計算賣出備查表內證券對應的轉出待抵扣增值額，當月轉出待抵扣增值額抵減當月累計應稅差價收入，計算當月應交增值稅。
上述操作待備查表內證券全部賣出後結束。
②不包括差價收入免徵增值稅的證券。
（四）執行日後估值增值
基金管理人應當綜合評估實施成本、凈值准確性和波動性、對投資者的影響等因素，對應稅金融商品的估值增值計提預估增值稅。若評估預估增值稅對基金資產凈值不產生重大影響，可與託管人協商一致，不進行預估增值稅。
基金持有轉讓差價應稅金融商品的估值增值，按金融商品轉讓計提預估增值稅。
基金持有的證券投資基金視為在終止確認時採用贖回的交易方式，產生的估值增值不計提預估增值稅。
⑹ 基金怎麼都要繳納增值稅
你好，公募基金不需要繳納增值稅，私募基金需要繳納增值稅。財稅（2016）36號文件附3，第二十二條第4點：證券投資基金（封閉式證券投機基金、開放式證券投資基金）管理人運用基金買賣股票、債券免徵增值稅。
證券會監督指導的中國證券投資基金業協會出台的《關於證券投資基金增值稅核算估值的相關建議》也明確規定：基金買賣股票、債券的差價收入免增值稅。
然而，根據財稅（2016）140號文件，財稅（2017）56號文件，以及地方稅務局以內部意見為由，自2018年1月1號起要求私募證券投資基金買賣股票、債券的價差繳納增值稅，按照3%的徵收率簡易徵收增值稅；資管產品運營過程中發生的增值稅應稅行為，以資管產品管理人為增值納稅人，私募基金的管理人按照法律法規的規定及稅務機關的要求計算和繳納增值稅及附加稅費。
風險揭示：本信息部分根據網路整理，不構成任何投資建議，投資者不應以該等信息取代其獨立判斷或僅根據該等信息作出決策，不構成任何買賣操作，不保證任何收益。如自行操作，請注意倉位控制和風險控制。
⑺ 私募基金是怎麼繳納增值稅的
私募排排網為您解答：
超市購物需要繳納消費稅、買車子、房子需要繳納購置稅，這里的超市購物、買車買房就是所謂的應稅行為。而此次新文件也對私募基金管理人的應稅行為也做了規定。
私募基金簡單說，就是客戶把錢給基金管理人，基金管理人在二級市場上買賣股票等投資品種，獲得投資收益扣除固定管理費和業績報酬後，再返還給投資者。
而這其中就有兩處應稅行為：買賣股票(如果是買賣債券，會有利息收入，也屬於應稅行為，在後面會講)、管理費。而對應到文件中則分別是金融商品轉讓和直接收費金融服務。
⑻ 私募基金要交稅嗎 投資私募基金要交稅嗎
財政部、國家稅負總局近日下發的「140號文」，明確「資管產品運營過程中發生的增值稅應稅行為，以資管產品管理人為增值稅納稅人。」
整條通知的核心意思包含以下幾層：
資管產品要繳納增值稅了。一直以來，資管產品的運作都處在稅收監管的盲區地帶，極少有資管、信託產品交稅的記錄。
參考《通知》第18條，該規定從自2016年5月1日起執行。現在已經是年底12月份了，也就是說，前面7個月的增值稅可能要補繳。這稅到底怎麼算，資管產品的合同該如何界定，這還真是個不容易說清楚的問題。
但是，私募投資者暫時免疫。現在我們來討論一個關繫到私募投資者切身利益的問題了，就是對於目前的私募投資者來說，所持有的私募基金到底是否要繳稅?
首先根據《通知》第一條：「保本收益、報酬、資金佔用費、補償金」，是指合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。金融商品持有期間(含到期)取得的非保本的上述收益,不屬於利息或利息性質的收入，不徵收增值稅。
也就是說，只要不是承諾收益部分，都不用征稅。參考目前的私募基金，實際上在2014年的時候，已經有規定私募基金不得承諾保本，因此就此條而言，所有合法合規的私募基金已經全部免疫，無需征稅。
另外我們再看《通知》第二條：納稅人購入基金、信託、理財產品等各類資產管理產品持有至到期，不屬於《銷售服務、無形資產、不動產注釋》(財稅〔2016〕36號)第一條第(五)項第4點所稱的金融商品轉讓。
也就是說，所有資管產品持有到期就不征稅，非持有至到期類征稅。所以對於那些沒有持續期的私募基金，將來或者存在繳納增值稅的可能，但目前請先參考第一條，所以你們還是不用交稅。
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⑼ 股票交易交不交增值稅
個人買賣股票不需要繳納股票交易增值稅
個人轉讓股票是不交增值稅的。財稅[2016]36號文（以下簡稱36號文）規定，下列金融商品轉讓免徵增值稅：1、個人從事金融商品轉讓業務。值得注意的是，稅法中的個人包含個體工商戶和其他個人（即自然人）。
股票交易的費用：目前股票交易只有交易傭金、過戶費、印花稅，並沒有增值稅，因此在股票交易的時候股票交易增值稅是0。
股票交易傭金：股票交易傭金是雙向收取的，也就是買賣股票都要收取。交易金額在一萬以內，交易傭金在5~6元之間；
股票交易過戶費：股票交易過戶費也是雙向收取的，也就是買賣股票過戶費都要收取，交易金額在一萬以內，過戶費一般是幾毛錢；
股票交易印花稅：股票交易的印花稅是單向收取的，只有在賣出股票的時候，才會收取印花稅，交易金額在一萬以內的，印花稅一般在9~10元左右。
因此如果你是散戶，平常一筆交易在1萬以內，那麼你賣出一筆股票所產生的交易費一般在16元錢左右，而你買入一筆股票所產生的費用一般在6元錢左右。買賣所產生的差價就是只有賣出才收取的印花稅。
企業買賣股票交不交增值稅？
例如，你公司買了個華潤的股票，1個億買的，1月份買2月份就賣，1.2個億賣出去了，掙了2000萬。掙的2000萬交不交增值稅，即股票轉讓交不交增值稅？從原理上看，由於股票是金融商品，是要交增值稅的。36號文規定，金融商品轉讓，是指轉讓外匯、有價證券、非貨物期貨和其他金融商品所有權的業務活動。其他金融商品轉讓包括基金、信託、理財產品等各類資產管理產品和各種金融衍生品的轉讓。由於股票是有價證券，因此股票買賣必須按照轉讓金融商品交納增值稅。
⑽ 一文讀懂：私募基金如何繳納增值稅
答:私募基金管理人的組織形式有公司制、有限合夥制，這兩種形式的私募基金管理人均作為獨立納稅主體進行核算、繳稅。小規模按3%的稅率繳稅，一般規模按6%的稅率繳稅。