㈠ 通俗一點解釋實際利率法。。以及與票面利率的區別。
實際利率會減去市場通貨膨脹率之後得到的真實利率來算利息。
票面利率是指你的利息會直接按照打在存單上的利率計算，只要按照規定存款，利息在存款之時就能算清楚准確。舉例說，投資者持有面值1萬元的債券，票面利率是4.75%，而利息是在每年6月1日和12月1日派發，那麼他在這兩天將各領到237.50元的利息。
(1)債券票面利率實際利率市場利率擴展閱讀：
票面利率的規律：
票面利率固定的債券通常每年或每半年付息一次。企業債券必須載明債券的票面利率。票面利率的高低在某種程度上不僅表明了企業債券發行人的經濟實力和潛力，也是能否對購買的公眾形成足夠的吸引力的因素之一。
總之，債券價格、到期收益率與票面利率之間的關系可作如下概括：
票面利率<到期收益率，則債券價格<票面價值
票面利率=到期收益率，則債券價格=票面價值
票面利率>到期收益率，則債券價格>票面價值
實際利率的演算法：
實際利率法是採用實際利率來攤銷溢折價，其實溢折價的攤銷額是倒擠出來的，計算方法如下:
1、按照實際利率計算的利息費用 = 期初債券的購買價款* 實際利率；
2、按照面值計算的利息 = 面值 *票面利率；
3、在溢價發行的情況下，當期溢價的攤銷額 = 按照面值計算的利息 - 按照實際利率計算的利息費用；
4、在折價發行的情況下，當期折價的攤銷額 = 按照實際利率計算的利息費用 - 按照面值計算的利息；
注意: 期初債券的賬面價值 =面值+ 尚未攤銷的溢價或 - 未攤銷的折價。如果是到期一次還本付息的債券,計提的利息會增加債券的帳面價值，在計算的時候是要減去的。
㈡ 債券的實際利率和票面利率怎樣謝謝了，大神幫忙啊
您好，我是工商銀行個人金融部的客戶經理，我來解釋一下吧！ 債券發行時，考慮到融資規模、當期利率、發行年限，會給出一個票面利率。比如一張票面價值為100元的債券，票面利率是5%，年限是2年，到期利息是100*2*5%=10元，但是兩年間，就限制流通，意思就是要獲得10元的收益就必須持有兩年，等於這100元就不能用的。 但是因為在這期間，銀行的利息會改變，相關行業的公司新發行的債券利率也會改變。 如果這個時候這些外界的利率一增高，比如從5%增高到6%，二級市場上對5%收益率的就顯得比較差了，大家就不會去持有兩年來獲得5%的利率，就會稍微低一點的價格賣出去，所以實際利率就降低了。 反之，就會升高。 另外，如果碰上今年這樣的大跌，大多數人覺得基金、股票風險太多，資金流入債券二級市場，也會造成實際利率的升高。 全是手打的自己的意見和看法， 希望您滿意，以後有問題可以直接發一對一問問給我，第一時間回復
希望採納
㈢ 債券的票面面額和利率，與實際利率有什麼關系
發行債券時，票面上印刷好的利率是票面利率，而銀行里公布的利率是市場利率。票面利率也稱名義利率，本金是指票面額。票面利率與市場利率往往是不一致的，如果票面利率高於市場利率，債券就要溢價發行，如果票面利率低於市場利率，債券就要折價發行，（就是你說的議價），如果票面利率等於市場利率，債券就平價發行。所以債券面額與購入價往往不一致。
㈣ 債券的發行價格.票面利率與實際利率之間的關系
發行價=∑(票面利率*票面價值)/(1+市場利率)^t+票面價值/(1+r)^付息期數
債券發行價格與票面利率成正相關,票面利率越大,發行價越高;發行價與市場利率成負相關,市場利率越高,發行價越低
㈤ 實際利率和票面利率溢價和折價的例子
票面利率高於實際利率時，債券就會溢價，否則就會折價。
你舉的例子，比方說1000元債券票面5%，實際10%，假定五年期分期付息，到期一次還本。
該債券價值的計算如下：
債券價值=50×3.7908+1000×0.6209=810.44元。（其中50是利息，1000是本金，3.7908是利率為10%，期限為5年的年金現值系數，0.6209是利率為10%，期限為5年的復利現值系數）。它小於1000元，所以叫折價發行。
理解方法，假定你是發債券的公司，你的債券利率比市場利率低，誰會買你的債券，你的債券是賣不出去的。你的利率5%，市場利率10%，市場利率代表的是行價，你比行價低就賣不出去。所以要「打折」，你賣810.44元，就相當於市場利率了，其差額189.56，相當於預先補償給投資者了。這樣投資者才不吃虧，才會買你的債券。
本題倒過來，假如債券票面利率為10%，市場利率為5%，就會溢價發行。
債券價值=100×4.3295+1000×0.7835=1216.45元。（式中100是利息，1000是本金，4.3295是利率為5%，期限為5年的年金現值系數，0.7835是利率為5%，期限為5年的復利現值系數）。
簡單理解就是，我的債券利率高，誰買我債券都比市場行情賺得多，發債券的人吃虧了，為了彌補這種吃虧，所以先多收人家的利息，多收金額=1216.45-1000=216.45元，就是溢價。收了這溢價後，即使將來發債的人比市場行情多付利息，也不吃虧了，因為這利差在發行時就收回來了。
㈥ 債券的發行價格、票面利率與實際利率之間的關系
發行價=∑(票面利率*票面價值)/(1+市場利率)^t+票面價值/(1+r)^付息期數
債券發行價格與票面利率成正相關,票面利率越大,發行價越高;發行價與市場利率成負相關,市場利率越高,發行價越低
㈦ 債券的實際利率和票面利率怎樣理解
實際利率是要考慮貨幣的時間價值的
債券的價格是跟市場利率成反比，當市場利率提高後，意味著無風險收益率（銀行存款利率提高了），那麼債券的價格必然要下跌，這個時候債券的到期收益率才會提高，債券才有吸引力，反之，債券價格上升，到期收益率降低
票面利率低的債券本身就價格就應該低，這樣到期收益率就高，才會有吸引力，所以當市場利率變動的時候，這類債券的價格波動就會更大
以上是指期限相同的債券，不同的期限的債券票面利率和到期收益率是不一樣，這兩個率是跟期限正比的，期限越長，利率要越高
㈧ 會計對債券入賬為什麼會有實際利率和票面利率
首先引用一下樓上的:發行債券時，票面上印刷好的利率是票面利率，而銀行里公布的利率是市場利率。票面利率也稱名義利率，本金是指票面額。票面利率與市場利率往往是不一致的，如果票面利率高於市場利率，債券就要溢價發行，如果票面利率低於市場利率，債券就要折價發行，（就是你說的議價），如果票面利率等於市場利率，債券就平價發行。所以債券面額與購入價往往不一致。
這只是解釋的基礎，我的即使是，當債券折價發行時，即票面利率低於市場利率，此時購入的債券以票面利率計息就會產生虧損，此時債券低於面值發售的差額就表示彌補將來低於市場利率的虧損，此時實際利率就要算上這部分因低於面值買入獲得的彌補，因而實際利率不等同於票面利率，因為有了損失的補償。
同理，若債券溢價發行，此時票面利率高於市場利率，此時以票面利率計息就會給發行者帶來損失，因此這部分債權高於面值的支出就是為了彌補發行者未來多付出利息的補償。此時實際利率就應反映這部分補償支出，因而不等同於票面利率。
在確定實際利率是通常用插值法
㈨ 如果債券發行時票面利率低於市場利率，為什麼應該折價發行，可以通俗點解釋么
發行債券時，發行價格低於債券票面金額，到期還本時依照票面金額償還的發行方法。正常情況下，低價發行可以提高債券的吸引力，擴大債券的發行數量，加快發行速度，有利於發行者在短期里籌集較多的資金。
當然，它仍然受到發行者和代理機構的信譽及債券利率高低的影響，低價發行時，發行價格低於票面金額，其差額部分實際上便增大了發行成本，倘若不同時降低利率以作為折價發行所造成的發行收入的減少的補償，則低價發行與提高債券利率的效果相同，勢必增加發行者的負擔。
以上意見，僅供參考。
應答時間：2021-02-23，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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