⑴ 政策性金融機構的特徵是什麼
中國的政策性金融，是指在一國政府支持下，以國家信用為基礎，運用各種特殊的融資手段，嚴格按照國家法規限定的業務范圍、經營對象，以優惠性存貸利率，直接或間接為貫徹、配合國家特定的經濟和社會發展政策，而進行的一種特殊性資金融通行為。它是一切規范意義上的政策性貸款，一切帶有特定政策性意向的存款、投資、擔保、貼現、信用保險、存款保險、利息補貼等一系列特殊性資金融通行為的總稱。
政策性金融雖然同其他資金融通形式一樣具有融資性和有償性，但其更重要的特徵卻是政策性和優惠性。政策性金融內涵的界定主要體現在以下本質特徵：政策性,主要是政府為了實現特定的政策目標而實施的手段；金融性，是一種在一定期限內以讓渡資金的使用權為特徵的資金融通行為；優惠性，即其在利率、貸款期限、擔保條件等方面比商業銀行貸款更加優惠。這三個本質的特徵充分顯示了政策性金融同財政和商業金融的區別。(一)政策性功能
主要表現在政策性銀行是以貫徹國家產業政策和區域發展政策為基本出發點，通常以優惠的利率水平、貸款期限和融資條件對國家政策支持發展的產業和地區提供資金支持。這特別表現在基礎產業和農業方面，農業是任何國家的基礎性產業，更是弱質性產業，因而需要政府直接的財政補貼和政策性金融的大力支持，但由於發展中國家財力所限，支持力度有限，只有發達國家的政策性金融可以給農業以直接的強有力的扶植與推進。而在發展中國家，政府則通過開發性的政策性金融對其國民經濟的基礎性產業和戰略性產業給予巨額的、持續性的、強大的直接信貸扶植。在這些領域，政策性金融就發揮主體或主導性功能，而不僅是補充商業性金融的不足或糾正某些偏差。
(二)誘導性功能
政策性金融
指政策性金融機構的資金投放，導致間接地吸引商業性金融機構從事符合政策意圖或國家長遠發展戰略目標的高風險新興產業或重點產業的放款，充分發揮其首倡性、引導性功能，從而對政策扶植項目的投資形成一種乘數效應，達到以較少的資金推動更多的資金投入需要扶持的領域和項目的目的。
一般說來，政策性金融機構對處於成長前期、發展前途不明的重點產業先行投資，表明了政府對這些部門的扶持意向，從而增強了商業性金融機構的投資信心。當商業性金融機構對某一產業的投資熱情高漲後，政策性金融機構就逐漸減少其投資份額，把該投資領域讓給商業性金融機構，轉而扶持別的行業，形成一種政策性金融對商業性金融投資取向的倡導和誘導機制。政策性金融機構通過發揮這種「領頭羊」的作用，促進了國家產業政策的順利實施，提高了整個社會的投資效益。在一般情況下，某一項目政策性投資只佔20％-30％，並且大部分行業對政策性資金的依存度會隨時間的推移而由高向低逐漸下降，這就形成一種政策性金融對商業性金融資金運用方向和規模的誘導機制。
(三)區域經濟梯度整合的功能
政策性金融以政府賦予的區域調控職能為「天職」，根據生產力的梯度分布，把區域信貸政策和產業傾斜政策結合起來，配合政府進行梯度整合，從而有效調動經濟資源，推進區域經濟一體化發展。這主要是在商業性金融完全按照市場機制將金融資源從低利產業、地區配置到高利產業、地區的情形下，從微觀和效率的角度看，這種逐利是合理或有效的。但從宏觀經濟運行和社會合理性角度看則會帶來產業結構和地區結構的失衡。而政策性金融正是社會主義市場經濟體制下貫徹政府產業政策和區域發展戰略等宏觀經濟調控措施的必要工具。政策性金融的主要活動領域，例如農業、中小企業、某些基礎性產業以及邊遠落後的地區和行業，正是商業性金融不願或不予選擇的領域，政策性融資活動對這些領域的正常發展，特別是對產業結構調整、地區均衡發展等方面發揮了積極作用。這也是中國西部大開發戰略中政策性銀行的主要功能之一。
(四)補充性功能
政策性金融機構主要承擔商業性金融機構無力或不願承擔的長期資金信貸業務，主要是補充完善商業性金融機構的功能。這表現在兩方面：一方面，對技術、市場風險較高的領域進行引導補充性投資，對投資回收期過長的項目及低收益的基礎設施補充投資；另一方面，直接對風險企業、低收益企業、低資信企業融資，間接地對企業信用形成擔保，以引導商業性金融機構對其融資
⑵ 國家金融改革的方針政策
中國的金融改革施行多年，相關方針政策已相繼出台，對深化金融體制改革、國民經濟發展，發揮了積極的推動作用並取得了顯著成效。中國金融改革的方針政策主要體現在以下五個方面：
一、加強中央銀行的宏觀調控與金融監管。為了加強央行的宏觀調控與監管職能，中央政府已提出兩項重大舉措：一是改革中國人民銀行管理體制，改革人行分支機構按行政區劃設置的狀況，保留或適當合並現有地、市分行，加強分行或支行的金融監管，二是按照《中國人民銀行法》、《商業銀行法》和巴塞爾銀行監管委員會關於《有效銀行監管的核心原則》，切實加強金融監管和金融企業內部管理。
二、進一步深化國有商業銀行的改革。國有商業銀行改革的重點應放在以下三個方面：第一，積極推進專業銀行的組織制度改革。要按照現代公司制度模式，將現在實行的全國一個獨立法人，按行政區劃設置機構的各專業銀行，改造為數家全國性商業銀行和眾多地方性商業銀行；第二，強化國有商業銀行內部管理；第三，深化產權制度改革。
三、大力發展非國有商業銀行。在堅持以公有制為主體的金融改革方針下，必須從體制外新建商業銀行和非銀行金融機構及其分支機構，注意打破壟斷，引入競爭機制。在對外開放前，必須對內開放。對內開放的重點是大力發展非國有金融機構，大力發展非國有控股的股份制地方商業銀行。這不僅有利於疏通中小企業的融資渠道，積極扶持中小企業的發展，尤其是非公有制經濟的發展，更將有助於我國經濟結構和產業結構的調整，增強國民經濟的活力和競爭力。
四、培育和發展金融市場，擴大直接融資比例。發展金融市場既要循序漸進，又要加快步伐，突出重點。當前應該把短期融資市場作為發展重點，需要加快開發票據市場，為企業短期融資提供市場條件。同時，擴大同業拆借市場，使金融業的短期資金融通以市場融資為主，相應縮小中央銀行貸款，為中央銀行的公開市場業務擴展創造條件。
五是實行利率市場化。目前，中國的利率結構呈現出兩頭固定、中間變動的格局，即拆借市場和回購市場的利率是放開的，已經市場化了，再貸款利率是央行控制的，這是必要的；而存貸款利率也是由央行決定的。由於央行控制著兩頭 (再貸款利率和存貸款利率)，加之拆借市場和回購市場的交易規模較小，交易主體有限，市場處於分割狀態，已經放開的拆借利率和回購利率形成一個孤島，起不了太大的作用。既然再貸款利率由央行控制，不能也不必市場化，那麼，利率市場化的選擇就只能從另一頭進行。由於目前放開存款利率存在著較大的風險，因此，利率市場化的關鍵在於放開貸款利率。
⑶ 為什麼在經濟下行的新常態下央行繼續實施穩健的貨幣政策
特點：
政策工具
公開市場業務
存款准備金
中央銀行貸款
利率政策
常備借貸便利
原因：
穩健的貨幣政策是具有中國特色的一種提法，它講的是制定貨幣政策的指導思想和方針，它不同於經濟學教科書關於貨幣政策操作層面的提法(如「寬松的」、「中性的」或「緊縮的」貨幣政策)。穩健的貨幣政策與穩定幣值目標相聯系，它包含既防止通貨緊縮又防止通貨膨脹兩方面的要求，它不妨礙根據經濟形勢需要對貨幣政策實行或擴張、或緊縮的操作。
背景：
主要有這樣幾方面：一是經過90年代初的房地產和開發區熱，到1997、1998年，部分中小金融機構的風險問題已相當突出，當時中國政府和中國人民銀行面臨化解金融風險和防範出現新的更嚴重金融風險的重要任務；二是當時盡管社會總需求不足的矛盾已經暴露，但是最突出的還是結構性問題，實際有效貸款需求不足；三是由於過去我們長期實行以銀行間接融資為主的金融體制，企業高負債經營，自有資金比例很低，再繼續大幅度增加貸款，不良貸款問題會更加突出；四是實行積極的財政政策本身包括了對貨幣政策的運用，財政增發國債，銀行參與購買，其本身就包含了運用貨幣政策支持經濟增長的內容。
1998年以來實行穩健的貨幣政策取得了巨大的成功。主要表現在四個方面：一是貨幣信貸總量平穩增長。1998～2001年，廣義貨幣供應量增幅基本控制在14%～15%之間，與過去一些年代貨幣和信貸大起大落相比，近幾年我們終於把貨幣信貸的增長調控得比較平穩了。二是信貸結構有了大幅度的調整。在一系列信貸政策的推動下，個人住房貸款、基礎設施貸款和農業貸款比重大幅度上升，在當年貸款新增額中上述三項貸款大體佔七成，信貸結構的這種調整有力促進了國民經濟結構的調整。三是保持了國內金融穩定和人民幣匯率的穩定。 1997年部分中小金融機構開始出現支付問題，近幾年利用通貨緊縮時機增加再貸款，幫助地方政府關閉了部分中小金融機構，保持了金融穩定和社會穩定。人民幣匯率穩定不僅對亞洲經濟和世界經濟作出了貢獻，也符合我國國家利益，這幾年國際收支平衡，國家外匯儲備持續增加。四是基本實現了貨幣政策由直接調控向間接調控的轉變。1998年1月1日取消貸款限額控制後的這幾年，公開市場操作實際成為貨幣政策日常操作的主要工具。
實行穩健的貨幣政策這幾年來，國民經濟成功實現了低通脹、高增長，國內生產總值每年增長基本保持在 7%～8%，物價基本控制在零上下波動。雖然我們還不能精確估計經濟的低通脹、高增長，貨幣政策在其中究竟起了多大作用，但是，這幾年經濟的持續快速增長和物價的持續平穩，的確是與貨幣和信貸的持續平穩增長同時出現的。回顧建國以來(包括改革開放以來)的歷史，我國經濟多次出現過較大幅度的波動，雖然每次原因都比較復雜，但每次經濟波動都同時伴隨著貨幣信貸的大幅度波動，貨幣信貸的大幅度波動無疑是經濟大幅度波動的重要條件。近幾年，貫徹穩健貨幣政策方針，我們堅定地將保持貨幣信貸平穩增長作為重要目標，在具體操作上，作出了巨大的努力。[1]
第一部分貨幣信貸概況
2006年上半年，我國國民經濟平穩快速增長，貨幣供應量增長較快，信貸總量增加較多，金融運行總體平穩。
一、貨幣供應量增長較快
2006年6月末，廣義貨幣供應量M2餘額32.3萬億元，同比增長18.4%，增速比上年同期高2.8個百分點，比上年末高0.9個百分點。狹義貨幣供應量M1餘額11.2萬億元，同比增長13.9%，增速比上年同期高2.7個百分點，比上年末高2.2個百分點。流通中現金MO余額2.3萬億元，同比增長12.6%。上半年累計現金凈回籠563億元，同比少回籠57億元。2006年以來廣義貨幣供應量高位運行、狹義貨幣供應量增速加快，使2005年出現的廣義貨幣供應量與狹義貨幣供應量增速之間差距加大的趨勢有所改觀。狹義貨幣供應量增速加快的主要原因是受工業生產、固定資產投資擴張的影響，企業對活期存款的需求有所上升。
二、金融機構存款穩定增長
6月末，全部金融機構（含外資金融機構，下同）本外幣各項存款余額33.1萬億元，同比增長17.2%，比年初增加3.3萬億元，同比多增6041億元。其中，人民幣各項存款余額31.8萬億元，同比增長18.4%，比年初增加3.2萬億元，同比多增6324億元；外匯存款余額1610億美元，同比下降2.6%，比年初增加88億美元，同比少增17億美元。
2006年以來，存款期限結構出現了活期存款增加較多、余額佔比上升的特點，在一定程度上改變了2005年出現的存款定期化趨勢。
6月末，人民幣企業存款余額10.4萬億元，同比增長15%，比年初增加8052億元，同比多增2564億元；其中，企業活期存款同比多增2820億元，定期存款同比少增256億元。人民幣儲蓄存款余額15.5萬億元，同比增長17.1%，比年初增加1.4萬億元，同比多增1169億元；其中，活期儲蓄存款同比多增1502億元，定期儲蓄存款同比少增333億元。6月末，財政存款余額1.24萬億元，同比增長23.1%，比年初增加4375億元，同比多增558億元。
三、金融機構貸款增加較多
6月末，全部金融機構本外幣貸款余額22.8萬億元，同比增長14.3%，比年初增加2.2萬億元，同比多增6068.1億元。其中，人民幣貸款余額21.5萬億元，同比增長15.2%，比年初增加2.2萬億元，同比多增7233億元。外匯貸款余額1577億美元，同比增長5%，比年初增加75億美元，同比少增87億美元。
2006年以來貸款增加較多的主要原因，一是經濟增長較快，投資項目較多，對貸款的需求較為旺盛；二是國際收支不平衡矛盾持續積累、外匯大量流入導致流動性充裕，給銀行擴張信貸提供了資金條件；三是商業銀行在資本補充後更加註重提升資產收益和股東回報，通過擴張貸款增加盈利的動機增強。
從投向上看，上半年企業用於流動資金的人民幣短期貸款和票據融資合計增加1.14萬億元，同比多增3403億元。票據融資增加3421億元，同比多增913.2億元，其中二季度票據融資增加316.1億元。
中長期貸款增加1.02萬億元，同比多增3835億元，其中，基建貸款同比多增1553.7億元。上半年主要金融機構（包括國有商業銀行、政策性銀行、股份制商業銀行和城市商業銀行）人民幣中長期貸款比年初增加9372.1億元，佔全部金融機構新增中長期貸款的93.1%。新增中長期貸款主要投向房地產業，交通運輸、倉儲和郵政業，水利、環境和公共設施管理業，製造業，電力、燃氣及水的生產和供應業等行業，投向上述行業的中長期貸款比年初增加了6562億元。
分機構看，2006年上半年，除政策性銀行外，各類金融機構人民幣貸款均同比多增。四大國有商業銀行人民幣貸款增加9185.3億元，同比多增4082.5億元；股份制商業銀行、城市商業銀行、農村金融機構（包括農村合作銀行、農村商業銀行、農村信用社）分別增加4918億元、1641億元和3504億元，同比分別多增1724億元、745億元和587億元；政策性銀行人民幣貸款增加1444億元，同比少增274億元。
四、基礎貨幣平穩增長
6月末，基礎貨幣余額6.3萬億元，同比增長10.0%，比年初下降1247億元，同比少下降246.3億元。6月末，金融機構超額存款准備金率平均為3.1%，比上年同期低0.62個百分點。其中，四大國有商業銀行為2.5%，股份制商業銀行為4.2%，農村信用社為5.7%。
五、金融機構貸款利率略有上升
中國人民銀行對全國金融機構2006年第二季度貸款利率浮動情況的統計顯示，二季度金融機構發放的全部貸款中，實行下浮利率的貸款佔比較一季度上升1.71個百分點，實行基準利率和上浮利率的貸款佔比較一季度分別下降1.66和0.04個百分點。
表1：2006年二季度各利率浮動區間貸款佔比表
單位：%
註：城鄉信用社浮動區間為（2，2.3]
數據來源：商業銀行貸款利率備案表
受上調貸款基準利率影響，商業銀行貸款利率略有上升。二季度，商業銀行人民幣1年期貸款加權平均利率為6.05%，為基準利率的1.03倍，利率水平比上季度提高0.2個百分點。其中，固定利率貸款佔比為85.16%，加權平均利率為6.05%，比上季度提高0.2個百分點；浮動利率貸款佔比為14.84%，加權平均利率為6.01%，比上季度提高0.2個百分點。
上半年，單筆金額在3000萬元以上的人民幣協議存款利率有所上升。其中，二季度61個月期協議存款加權平均利率為3.64%，比上季度下降0.07個百分點，比年初上升0.39個百分點；37個月期協議存款加權平均利率為3.73%，比上季度上升0.27個百分點，比年初上升0.66個百分點。
受美聯儲連續加息、國際金融市場利率上升影響，境內外幣貸款、大額存款利率水平繼續上升。6月份，3個月以內美元大額存款（占金融機構美元大額存款全部發生額的73%）加權平均利率為4.39%，比年初上升1.11個百分點；1年期固定利率美元貸款加權平均利率為6.35%，浮動利率貸款加權平均利率為6.23%，分別比年初上升0.9和0.71個百分點。
表2：2006年上半年大額美元存款與美元貸款平均利率表
單位：%
數據來源：商業銀行外幣利率備案表
六、人民幣匯率彈性繼續增強
上半年，人民幣匯率彈性繼續增強，與國際主要貨幣之間匯率聯動關系明顯，市場供求的基礎性作用進一步發揮。5、6月份受我國貿易順差數據和國際外匯市場主要貨幣走勢影響，人民幣對美元匯率中間價在8元上下振盪。6月30日，人民幣對美元匯率中間價為7.9956元，上半年人民幣對美元累計升值0.94%。由於國際外匯市場歐元、日元對美元大幅升值，人民幣對歐元匯率有所貶值，對日元匯率升值幅度收窄，分別為貶值1.16%和升值5.17%。上半年，人民幣對美元匯率中間價最高達7.9956元，最低為8.0705元；共有118個交易日，其中有66個交易日升值、52個交易日貶值，最大單日波動幅度為0.21%；人民幣匯率日均波幅為35個基點，在匯改至2005年底日均波幅17個基點的基礎上進一步擴大，人民幣匯率彈性繼續增強。6月末銀行間人民幣遠期市場一年期合約報價為7.74元左右，貼水在2500點左右，基本穩定在按利率平價計算的遠期貼水附近。
⑷ 我國中小企業財務管理存在的問題與對策（案例分析）
一、中小企業財務管理中存在的問題（一）投資能力差且缺乏科學性
銀行和其他金融機構是中小企業資金的主要來源，但中小企業吸引金融機構的投資或借款比較困難。銀行即使同意向中小企業貸款，也因高風險而提高貸款利率，從而增加了中小企業融資的成本。而中小企業自身也往往追求短期利益無視國家宏觀調控對企業發展的影響。盲目投資、倉促上馬，最終付出慘痛代價，將一些銀行也拖入泥潭。學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計
（二）融資困難、資金嚴重不足
中小企業規模小，自有資金不足、信譽不高、信用等級普遍較低，再有為降低貸款風險，金融機構不得不持謹慎的態度。造成中小企業貸款融資十分困難，制約了中小企業的發展。
（三）財務管理內容不規范
財務管理制度不夠完善，執行不徹底，財務管理制度形同虛設。這樣會導致中小企業財務管理工作的難度大，效率低。對財務預算不重視，缺乏財務預算或根本沒有財務預算，使得中小企業沒有結合自身的實際情況制定一個科學、合理的財務預算。財務管理觀念陳舊，沒有有效的監督機制，使得許多營私舞弊、公款私用等等違法亂紀案件時有發生。
財務控制力較為薄弱。其中對現金管理不嚴，造成資金閑置或不足。對應收賬款，周轉緩慢，造成資金回收困難。原因是沒有建立嚴格的賒銷政策，缺乏有力的催收措施，應收賬款不能兌現或形成呆賬。還有對存貨控制薄弱，存貨佔用資金數額較大。
管理模式僵化，管理觀念陳舊。一方面，中小企業典型的管理模式是所有權與經營權的高度統一，企業的投資者同時就是經營者，這種模式給企業的財務管理帶來了負面影響。中小企業中相當一部分屬於個體、私營性質，這些企業的領導者集權、家族化管理現象嚴重，並且對財務管理的理論方法缺乏應有的認識和研究，致使其職責不分，越權行事，造成財務管理混亂，會計信息失真等。
二、解決中小企業財務管理存在問題的對策
（一）採用科學投資策略，解決資金短缺的難題
一方面，為了迴避投資風險，中小企業應穩健理財，適時擴大規模。對風險程度大的項目、決策面臨不確定性的風險方案應主動迴避。在實踐中，中小企業應盡可能採取中、短期投資模式，加強投資項目的考察和論證，不斷優化投資方案。另一方面，中小企業投資應以對內投資方式為主。
（二）改變陳舊的觀念，全方位轉變企業的財務管理理念
面對新的理財環境，若企業不能全方位轉變財務管理觀念，就很難在激烈的市場競爭中贏得一席之地。樹立人本化理？觀念，重視人的發展和管理，是現代管理的基本趨勢。樹立資本多元化理財觀念，中小企業應積極尋求與外資合作，提高管理水平，實現投資主體多元化，優化企業法人治理結構。樹立風險理財觀念，通過計劃將不確定因素確定下來，使企業產生應對變化的機制，減少未來風險的影響。
（三）強化資金和應收賬款的管理，加強財務控制力
企業經營者應轉變觀念，認識到管好、用好、控制好資金不單是財務部門的職責，而是關繫到企業的各個部門、各個生產經營環節的大事。所以要層層落實，共同為企業資金的管理作出貢獻。
在改善資金結構的同時要維持一定的付現能力，以保證日常資金運用的周轉靈活，預防市場波動和貸款困難的制約，確定最佳的現金持有量。
加強對存貨及應收賬款的管理。加強存貨及應收賬款管理是重要的解困措施。加強存貨管理，盡可能壓縮過時的庫存物資，避免資金呆滯，並以科學的方法來確保存貨資金的最佳結構。而加強應收賬款管理，當應收賬款發生後，企業要採取各種措施，盡量的按期收回款項，否則會因拖欠時間過長而發生壞賬，使企業蒙受損失。對不同時間的欠款，企業應採取不同的收賬方法，制定出經濟、可行的收賬政策，對可能發生的壞賬損失，則應提前提取壞賬准備，充分估計這一因素對損益的影響。
（四）政府要完善相關法律法規
中小企業的經營規模小、抵禦市場風險的能力差、資金經營的能力差等決定了它通過市場融資資信很低的特點。這從客觀上要求國家通過穩定的融資機制給予適當的扶持。世界上許多國家都制定了針對中小企業發展的法律、法規及優惠政策，在這方面我們應該借鑒國際經驗。要把建立信用擔保制度和建立其他社會化服務體系（如中小企業資信評估機構，中小企業投資及融資信息服務機構，中小企業聯合會等）結合起來，為中小企業融資提供形式多樣的服務。
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⑸ 銀行員工貪污罪單位領導受處分嗎
銀行員工貪污罪單位領導根據具體情況，相關負責人應當受處分。
銀行建立健全黨建工作責任制，形成黨委統一領導，一把手負總責，分管領導具體負責，黨的各級組織抓落實的工作格局。實行集體領導與個人分工負責相結合，各級領導幹部「一崗雙責」，誰主管誰負責，一級抓一級，層層抓落實，做到黨建工作與教育、教研、管理等工作一起部署、落實、檢查、考核、總結。
中國人民銀行《關於對金融機構重大經濟犯罪案件負有領導責任人員行政處分的暫行規定》：
第四條金融機構發生重大經濟犯罪案件，造成10萬元至50萬元損失的（本規定所指經濟損失，是指經濟案件發生後查實的實際經濟損失。下同），其業務部門負責人、分管領導、主要領導負有下列責任之一的，分別給予警告直至降級處分；造成50萬元以上損失的，分別給予降級直至開除公職處分；情節嚴重構成犯罪的，移交司法機關處理。
（一）對國家金融方針、政策、法律、法規、規章和各總行、總公司及主管部門頒布的制度、辦法不傳達、不貫徹執行的；
（二）對工作不負責任，管理混亂，造成金融業務制度、操作規程不落實的；
（三）忽視保密工作，不重視保密教育，或者在金融業務活動中，泄露國家金融秘密或金融商業秘密的；
（四）不認真落實各項安全防範措施，造成資金、金銀或有價證券被騙、被搶、被盜的；
（五）用人失察或對已發現有問題的人員沒有及時採取措施調整的。
金融機構發生重大經濟犯罪案件，雖未造成10萬元以上損失，但影響惡劣，後果嚴重，或連續發生重大經濟犯罪案件的，其業務部門負責人、分管領導、主要領導在工作中具有上述情形的，應視情節輕重，給予相應的行政處分。
第五條金融機構發生特大經濟犯罪案件，並造成50萬元以上損失的，在追究其有關領導責任的同時，上一級金融機構業務部門負責人、分管領導、主要領導負有下列責任之一的，根據情節輕重，分別給予警告直至撤職處分，情節特別嚴重的給予開除處分。
（一）對國家金融方針、政策、法律、法規、規章和各總行、總公司及主管部門制定和頒布的制度、辦法不傳達貫徹，致使下一級金融機構未能及時了解和落實的；
（二）違反國家金融方針政策，有令不行、有禁不止的；
（三）對下一級金融機構管理不嚴，監督檢查不力或對管理工作中已暴露的重大隱患、漏洞不重視，未能及時解決的。
第六條金融機構發生特大經濟犯罪案件，造成巨大經濟損失或影響極為惡劣，後果特別嚴重的，應逐級追究有關領導的責任，直至追究總行、總公司有關領導人員的行政責任。
第七條案件發生後，金融機構業務部門負責人、分管領導、主要領導人，不按規定報案並及時採取相應措施，貽誤辦案時機或影響案件查處的、應從重處分。金融機構業務部門負責人、分管領導、主要領導人通過主動工作發現經濟犯罪案件的或案件發生後及時報案，積極採取措施查處，千方百計主動挽回經濟損失的，可減輕或免於處分，第八條對發生重大經濟犯罪案件負有領導責任人員的行政處分，按單位隸屬關系和幹部管理許可權查處。
⑹ 金融壓抑的表現是什麼發展中國家實行金融壓抑政策的原因是什麼主要的壓抑性金融政策有哪些
1所謂金融壓抑，是指市場機製作用沒有得到充分發揮的發展中國家所存在的金融管制過多、利率限制、信貸配額以及金融資產單調等現象。也就是金融市場發展不夠、金融商品較少、居民儲蓄率高。表現為利率管制、實行選擇性的信貸政策、對金融機構進行嚴格管理以及人為高估本國匯率，壓低本國幣值……等等.
2.發達國家和發展中國家之間，發達國家之間，以及發展中國家之間放鬆利率管制的時間、步驟和順序各有不同。但大體上有兩種情況，一種是漸進的方式；另一種是一步到位的方式。大多數國家都採用漸進的方式逐步放開利率，發達國家如美國、德國、日本等，發展中國家如巴西、菲律賓、韓國、泰國等。也有一些國家採取一步到位的形式，如英國、法國、瑞典等，一些發展中國家，如阿根廷、智利、玻利維亞、烏拉圭、匈牙利等國，則是從金融壓抑狀態快速進入完全自由化狀態。
大多數採用漸進放開的國家，其步驟基本一致：即先放貸款，後放存款；在存款方面，先放長期，後放短期，先放大額，後放小額。
從一步到位的情況來看，發達國家與發展中國家之間的區別比較明顯。採行一步到位方式的發達國家（如英國），其利率自由化的效果比較好；而發展中國家
採取漸進方式實施利率自由化的國家效果就要好一些。
從發達國家與發展中國家利率自由化的分析可以看出，兩類國家實行利率自由化的結果既有差異，又有相同之處。總的來說，實施利率自由化的國家市場機製作用明顯增強，「金融脫媒現象得到緩解，利率敏感性增強；大多數發展中國家的實際利率由負轉正，並促使了間接貨幣政策工具的使用。
總的來說，發達國家實施利率自由化的效果較好，雖然也出現過一些問題，但對整個經濟的影響不大：而發展中國家的實施效果則不太理想，出現了許多問題，如實際利率過高，通貨膨脹嚴重，銀行及整個金融體系出現危機，道德風險及逆向選擇問題泛濫等問題。在有些國家這些問題十分嚴重，以至於影響到整個國家經濟的穩定。特別的以一步到位的形式實施利率自由化的發展中國家國家，如阿根廷、智利等國，問題根家嚴重，因為除了同時廢除金融方面的所有管制外，還同時廢除了對貿易、外匯、價格等等方面的限制。換言之，其利率自由化是從管制經濟向市場經濟急劇轉變的過程的一個重要部分，代表了經濟體制和社會制度的變革，這種變革范圍廣，程度深，影響大，一旦出現問題，則要比發達國家的金融改革對整個社會和經濟的影響大得多。
許多發展中國家在金融危機的壓力下，不得不重新恢復了對利率的管制，利率的放鬆--再管制--再放鬆的反復是其利率自由化過程中的一個顯著特徵。
3. 主要的壓抑性金融政策:
⑴通過規定存貸款利率和實施通貨膨脹政策,人為地壓低實際利率.實際利率通常很低,有時甚至是負數.這就嚴重脫離了發展中國家資金稀缺從而要求利率偏高的現實.
金融壓抑的政策原因
⑵採取信貸配給的方式來分配稀缺的信貸資金.通常是流向享有特權的國有企業和具有官方背景的私有企業,資金分配效率十分低下.
⑶對金融機構實施嚴格的控制.造成的直接後果是,金融機構成本高昂,效率低下,機構種類單一,專業化程度低.
⑷人為高估本幣的匯率.而高估政策使自己陷入了更為嚴重的外匯短缺,於是不得不實行全面的外匯管制,
利率管制對經濟增長的負作用
⑺ 農村信用社改革存在的問題，問題的成因，解決對策
近幾年來，農村信用社改革試點工作取得了明顯的成效：管理體制初步建立、產權制度改革取得階段性成果、服務「三農」方向進一步明確、資產質量和經營狀況得到好轉。但是，我們必須清醒地看到：農村信用社在產權關系、法人治理、經營機制、管理體制等方面仍然存在著一些問題，這些問題嚴重製約著農村信用社改革發展。因此，正視這些問題，認真分析成因，制定切實可行的對策措施，在當前顯得尤為重要。
一、農村信用社改革發展中存在的問題
（一）產權關系仍需進一步明晰
多年以來，農村信用社產權不明晰，法人治理結構不完善，管理責任不落實，成為制約農村信用社發展的一個核心問題。以法人為單位改革農村信用社產權制度，關鍵就是要農村信用社作為一個市場主體，實現「誰出資、誰管理、出了問題誰負責」這一目標。這就要求股東在依照法律規定的范圍內以自己的出資額來清償債務，股東享有所出資產的收益權，企業由出資人或其僱用的經理人員來經營。按照市場經濟理論，產生這種效應的前提是生產要素的市場化流動、組合，而非政府行政主導。農村信用社由於歷史原因，使其自建社以來的所有改革均是政府行政主導的結果，社員投入資本的增多並不意味真正獲得更多的表決權和管理權，使社員沒有增加股本金份額的動力。目前，股本金補充仍處於被動引導而非主動增資的局面，導致農村信用社股本金經過多次的清產核資和改革規范都難以達到真正意義上的股權意義，這種非真正意義上的「股權」成為制約農村信用社改革發展的關鍵問題。
（二）法人治理結構不完善
農村信用社在由合作社轉向現代金融企業制度過程中，現有的法人治理結構不符合或不完全符合現代企業制度的要求，還沒有建立起決策、執行、監督之間的相互制衡機制，激勵和約束也沒有得到很好的匹配。具體表現為：決策機構、執行機構、監督機構各自的職責分工尚未明確，現有的許多規定在實際操作中難以執行，決策權、執行權、監督權在實際工作中沒有得到有效分離，股東會和理事會很難對信用社法人代表實施有效的監督和制約，「一長獨大」的現象仍然嚴重。
（三）經營機制僵化和內控乏力
由於長期受「官辦」思想和國有商業銀行管理模式的影響，農村信用社在管理上形成了「鐵工資」、「鐵飯碗」、「鐵交椅」的痼疾，難以實行有效的正向激勵制度，相當一部分農村信用社處於粗放經營狀態，員工素質普遍偏低，與其他銀行業金融機構相比存在著較大的差距，在同業競爭中處於劣勢。在內控管理上存在著制度不健全、制度執行力差、風險控制力弱等問題。
（四）歷史包袱沉重，資產質量差，經營困難，潛在金融風險仍然很大
為了明晰產權關系，真正轉換農村信用社的經營機制，國家對試點地區的農村信用社不僅發行了專項央行票據，置換了部分不良資產，彌補或部分彌補了歷年虧損掛賬，減免了稅收，希望達到「花錢買機制」的目的。應該說，這些扶持政策的貫徹落實，對於化解農村信用社的歷史包袱，改善資產質量，提高盈利能力發揮了巨大的促進作用。但是，我們必須清醒地認識到，農村信用社一些深層次矛盾和問題並未得到根本解決，風險狀況也沒有得到根本改善，今後改革發展的問題仍然不少。這主要表現在：農村信用社票據兌付條件「門檻」較高，「出門」困難，即使票據兌付後歷史包袱仍然較重，不良貸款總量仍然很大，而且還有許多潛在不良資產沒有反映出來；人均利潤、資產利潤率等指標較小而虧損面、虧損額仍然較大；撥備嚴重不足，抗風險能力尚未得到明顯增強；農村信用社股金雖然增加很多，但是不少股金在本質上仍然是存款化股金，基礎很不穩固；農村信用社在提足各項風險撥備後實際資本充足率仍然很低；內控制度很不健全，案件時常發生，潛在風險不容樂觀。
（五）管理體制不順，管理職權和責任需要進一步明確
經過改革，農村信用社管理體制發生了重大變化。按照國務院關於「農村信用社的管理交由地方政府負責」的要求，由省級人民政府全面承擔對轄內農村信用社的管理和風險處置責任，形成了「國家宏觀調控、加強監管，省級政府依法管理、落實責任，信用社自我約束、自擔風險」的農村信用社監督管理體制。但是這一新的監督管理框架在實際操作中還存在著一些問題，主要表現在：省級政府依法管理的職責范圍沒有具體劃分，造成職責定位模糊、職責邊界不清，政企難以分開；省級聯社受省級人民政府和基層聯社雙重授權管理（即省級政府授權省級聯社對農村信用社進行行業管理，社員單位授權省級聯社對農村信用社進行自律管理）缺乏法律依據，且多重授權管理對基層聯社違規違制行為缺乏約束力，多級法人體制在一定程度上造成分散決策、低層次決策。同時，金融監管與行業管理、行業管理與自主經營、依法管理與自律管理等方面的具體內涵還不清晰，各自的職權和責任還有待明確，職能交叉、責任不清的現象還在一定范圍內存在。
二、成因分析
解決農村信用社在產權關系、法人治理、經營機制、歷史包袱、管理體制等方面的問題是農村信用社今後改革和發展仍需努力的方向。總的來說，這些問題是在我國經濟體制改革過程中出現的，是由傳統的計劃經濟向市場經濟轉軌過程中產生的。
（一）股權分散和經營虧損是農村信用社產權關系難以真正清晰的重要原因
按照2003年和2004年的農村信用社改革方案，構建新的產權關系，按照股權結構多樣化、投資主體多元化原則，因地制宜進行股份制、股份合作制和進一步完善合作制的產權改革，構建法人機構新的產權形式和組織模式。一是提高入股起點金額。根據不同地區經濟發展水平和農民收入的實際狀況，因地制宜確定入股金額。二是拓寬入股范圍。以農村信用社原有社員為基礎，廣泛吸收轄區內農民、個體工商戶、企業法人和其他經濟組織入股。三是積極探索建立新的股權結構。但在實際運作中，尚存在著以下問題：首先，重新認定股東和吸收新的股東後，信用社的股東人數有所下降，人均股本有所提高；企業股東數量少，但所持股份很多。但總的來說，股權結構仍較為分散，股東對信用社的監督成本過於昂貴，分散的小股東往往缺乏關心和監督農村信用社的激勵。其次，政策制定者在引進大股東後，希望大股東能夠對農村信用社切實起到監督制約的作用。但在信用社經營機制未轉換，又存在大量虧損的情況下，農戶和個體工商戶是不願意投資入股的。如果入了股，其目的也只可能有兩個：獲得貸款服務和獲得比存款更高的利率回報。在大量虧損情況下，股東又要獲得更高的利潤回報，這只能說他們關注的是信用社短期利益，而不是信用社的長遠利益，更不會對管理層有什麼監督了。第三，由於農戶和個體工商戶不願意加入虧損的信用社，而虧損信用社為達到專項央行票據發行及兌付條件，採取分配任務、存款股金化等辦法募集股金，造成虧損信用社存款化股金較多。因此，其股權結構的變化未必會引起法人治理結構的實質變化。
（二）股東會的先天缺陷是法人治理結構仍然不完善的根本原因
由於股權分散等原因，造成了股東會的先天缺陷。表現在小額股東「搭便車」傾向嚴重，對農村信用社經營管理缺乏責任，從而造成出資人在信用社治理結構中處於虛置狀態，不能發揮作用。由於股東會的先天缺陷，農村信用社出現了「外部人」控制問題和「內部人」控制問題以及「外部人」內部化問題。這三個問題的存在和發展，使得農村信用社難以建立決策、執行、監督相制衡的機制，造成農村信用社的法人治理結構難以完善。這里的「外部人」控制是指「外部人」（如基層政府）利用直接或間接的權利影響農村信用社領導人作出不一定符合經營原則的決策。「內部人」控制是指農村信用社的管理人員在信用社的資產使用、處理和收益的分配等方面作出違背股東利益行為的現象。「外部人」內部化就是與農村信用社相關但不在農村信用社經營者行列的「外部人」通過實施一定權利而能直接或間接地從企業中獲得收益，從而與經營者串謀的現象。這三種現象都會使農村信用社的法人治理結構無法完善。
（三）治理結構不完善是農村信用社經營機制難以轉換的主要原因
法人治理結構不完善，使得農村信用社不能按照「自主經營、自我約束、自我發展、自擔風險」原則來建立健全激勵和約束機制。在這種情況下，勞動用工、幹部任用、績效考核和薪酬確定等制度僵化，不能與現代企業的經營機制相適應，影響了農村信用社的進一步發展。
（四）傳統體制慣性是農村信用社內控制度不健全的直接原因
首先，表現在決策權、執行權、監督權相互制衡、有效分離的法人治理結構尚未真正建立，有其「形」而無其「神」。其次，表現在制度建設步伐落後。自1996年行社脫鉤以後，信用社內控制度沒有象商業銀行一樣自成體系，在人事政工、勞動工資、審計監察等方面的內控建設上還存有盲點，有些甚至仍在沿用原農業銀行有關規章制度和管理模式，導致一些制度與信用社的管理實際脫節；一些新業務的管理制度跟不上，無法適應業務發展的需要。第三，內控制度執行不力。對已出台的制度真正落實的少。這些問題的成因主要是傳統的、不適應發展形勢的習慣方式在農村信用社從業人員的思想上、行動上還未根除，新的思維方式、行為方式還未真正建立和完善。
（五）擔負政策性金融任務是造成農村信用社歷史包袱沉重等問題的關鍵原因
農村信用社作為企業，只有走市場化、商業化道路才能使自己生存和發展，但同時農村信用社又要執行國家的金融支農政策，這種政策性金融任務使農村信用社違背市場操作規律去發放貸款，造成信用社資產質量低下、虧損嚴重、歷史包袱沉重等問題，主要表現在以下三個方面：一是由於行政干預、指令性貸款造成貸款損失。如八十年代支持鄉鎮企業貸款等。二是體制轉換過程中產生的新呆賬。主要是：行社脫鉤時農業銀行向農村信用社劃轉的呆帳、合作基金會撤銷帶進來的呆賬和保值儲蓄貼息支出三個包袱。三是由於擔負的政策性金融任務而使借款人認為農村信用社貸款是「不用白不用」的財政資金，造成信用社不良貸款的增加。在本次改革中，國家對虧損信用社因執行國家宏觀政策開辦保值儲蓄而多支付的保值貼息給予補貼，解除了這一歷史包袱；對於農村信用社的歷年掛帳虧損和實際資產損失方面，人民銀行按照2002年年底實際資不抵債數額的50%，以安排專項再貸款和發行專項中央銀行票據來給予農村信用社資金支持，減輕農村信用社的歷史負擔；還通過稅收減免、允許信用社貸款利率靈活浮動的政策，增加農村信用社的盈利能力，進一步減輕農村信用社的歷史負擔。但是，中央對農村信用社實際資不抵債額的計算基數是按照信用社2002年的財務報表數確定的，由於較多的信用社受短期利益沖動等方面的因素，造成報表反映失真，因而尚有很大一部分資不抵債額未能獲得專項再貸款或專項央行票據，農村信用社歷史包袱尚未真正化解。
（六）省級信用聯社職能定位不清是農村信用社管理體制不順的重要原因
按照有關規定，省級人民政府全面承擔對當地農村信用社的管理和風險處置責任，在省級人民政府對農村信用社的管理職責中，省級人民政府要按照國家有關要求，結合本地實際，對當地農村信用社改革發展的方針政策、目標規劃等重大事項進行研究決策，並通過省級聯社實現對當地農村信用社的管理、指導、協調和服務。省級聯社對指導、督促轄內農村信用社完善內控制度和經營機制負主要責任。同時，省級聯社既是農村合作金融機構發起設立、受農村合作金融機構委託對其實施行業自律管理的聯合體，又是可以經營部分資金業務、清算業務的獨立的金融企業法人。因此，省級聯社是集政府行政管理、行業自律管理和金融企業「自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我約束」三種職能於一身的機構組織，其體制設計使省級聯社難以「政企分開」、「職責明確」。
三、對策措施
（一）進一步明晰產權結構
由於股份制在促進產權明晰、強化約束機制、完善法人治理結構、提高資本聚集能力等方面具有其他產權形式所不具備的優越性，因此，銀監會在2006年2月底召開的「全國農村信用社工作會」上把農村信用社改革方向定位為：堅持市場化、商業化取向，爭取用5-10年時間分期分批逐步過渡到符合現代金融企業要求、有特色的社區性農村銀行機構。按照這一改革定位，農村信用社應圍繞股份制社區銀行來進一步明晰產權結構，以適應改革發展的需要。當前，一是要培養市場機制。由於目前我國經濟金融處於轉軌時期，還不具備完善的農村經濟金融市場體系，因此，要使農村信用社改革取得成功，就要求各級政府大力培育和發展與市場有關的機制，如制定經濟金融法規、促進生產要素的市場化組合等。對農村信用社而言，就是要不斷深化市場機制的利用，減少政府幹預，在生產要素市場化組合的基礎上，建立明晰的產權關系。二是建立農村信用社補充資本金機制。制定符合農村信用社實際的資本充足率管理規章制度和資本金管理機制，完善信用風險和市場風險的識別、計量和報告程序，定期或不定期評估資本金結構的合理性和資本充足率水平。三是創新資本金補充渠道。鑒於目前農村信用社盈利水平有限，不能吸收外資和上市籌資，國家又不能對農村信用社直接注資的客觀實際，國家應允許農村信用社發行次級債券。這樣，既能減輕農村信用社股金分紅的財務壓力，又能優化資本金結構，擴大投資農村信用社的范圍。四是積極引進戰略投資者。在經濟較發達、信用社實力較強的地區，可將當地的優質民營企業、合格的國內投資機構、合格的境外金融機構引進為農村信用社的戰略投資者，這樣不僅可以有效解決增資擴股的難題、規范增資擴股行為，而且可以改善農村信用社資本結構，解決「內部人」控制問題，加速農村信用社改革進程。在實施中，應適當提高戰略投資者持股比例上限。建議監管部門比照《境外金融機構入股中資金融機構管理辦法》的有關規定，將國內戰略投資者向信用社入股的比例定為「不得超過農村信用社總股本的20%」。五是增大經營者持股份額。經營者所持股份的增加，有利於對經營者的激勵，使經營者的收入與資本所得掛鉤，從而使經營者與股東利益趨於一致。六是根據入股金額實施差別優惠政策。按照不同的入股金額，在貸款方式、貸款金額、貸款利率、辦理程序和時限等方面對股東體現差別優惠服務。
（二）完善法人治理結構
完善法人治理結構是深化農村信用社改革的重要環節，也是建立現代企業制度的基礎。一是要建立和完善「三會」制度。嚴格實行決策權、經營權、監督權分離，形成各司其職、分工協作、相互制約、真正發揮作用的新型法人治理結構。二是規范操作機制。積極探索建立理事會經營決策機制，充分發揮高級管理層和內設專業委員會在經營管理中的作用；要把經營班子深化為經營執行機構；要把監事會深化為經營監督機構，積極探索在聯社高級管理層下設置專職合規部門，對遵守法律法規、監管規章、行業管理准則和內部管理制度的情況進行監督和評價。三是引入獨立理事參與農村信用社管理。獨立理事既不是農村信用社的股東理事，也不是農村信用社的經理理事，是從農村信用社外部產生，不是農村信用社的直接利益相關者。獨立理事依照法定程序由農村信用社股東大會聘任，獨立依法行權，並承擔相應的法律責任。獨立理事以客觀公正的立場參與理事會決策，有助於農村信用社決策的科學有效，有效制衡經理理事或執行理事的決策立場，保證決策的專家性。
（三）轉換內部經營機制
一是按照「授權經營、分級考核」的原則，合理設定各項管理和業務工作權責。二是實行全員勞動合同制，推行全員考核、競爭上崗、崗位輪換等用工制度，形成能上能下、能進能出、優勝劣態的用人機制；要精簡機構、壓縮人員，有效治理農村信用社職工總量過大、結構不合理，分布不均衡問題。三是改革分配製度，全面推行績效掛鉤的工資分配製度。加大考核力度，根據崗位責任的大小、工作質量的高低、經營業績的好壞和所作貢獻的多少拉開收入差距，充分調動全體員工的工作積極性。四是要改進管理人員的選拔辦法和選拔方式，推行競聘上崗、擇優選用的方式，加大交流力度，防範管理人員的道德風險。五是遵循「精簡、高效」原則，分類實施「定崗、定員、定編」制度。通過明確職責和任務，解決有人無事乾和有事無人乾的問題，解決農村信用社經營管理中長期存在的無人承擔失職、瀆職責任，無人彌補經營損失等問題。
（四）全面加強內控建設
一是樹立正確的內控觀念。要加強「合規文化」建設，使全體員工在思想上、行動上摒棄傳統體制慣性，樹立理性、穩健、審慎的管理理念；要堅持「制度先行」的原則，在全體員工中推行誠信與正直的職業操守和價值觀念，統一思想，形成合力。二是健全內控制度。要通過深化改革建立健全農村信用社的機構控制、崗位控制、程序控制和業務操作程序與授權授信的規章制度，制定風險防範責任制和防範措施。三是創新內控方法。通過管理體制和崗位職責的調整，實現內控的組織控制要求，使不相容職務徹底分離。四是明確業務流程，實現內控中的同步控制要求，如雙重控制、賬款分開、換人復核、雙線核對、日清月結、貸款「三查」等。五是明確職責和許可權，實現內控的授權控制要求。理清授權事項，明確授權的責任和審批程序，建立檢查制度等。六是嚴格規范操作，實現內控的實物保護控制要求。如對現金及其他有價證券嚴格執行雙人守庫、雙人押運、雙人管庫、交接登記、相互監督約束、定期盤點等。七是建立員工管理的制約機制和優勝劣汰機制，實現內控中對人的控制要求。嚴格執行辭退制度、競聘制度、用人失察責任追究制度以及幹部交流、輪崗、迴避、休假稽核制度等。嚴格稽核監督和合規管理，實現內控的監控職能，並引入客觀評價體系。
（五）加大金融創新力度
一是創新經營理念。克服傳統思維、定勢思維和順向思維的障礙，樹立效益意識、市場意識、服務意識。二是創新金融技術。建立起以省為單位的大集中網路電子平台，在此基礎上實現全國范圍的大聯網。三是創新金融產品。按照「以市場為導向，以客戶為中心」的原則，加強對中小企業和個人金融業務的創新，大力推進中間產品創新。四是創新服務方式。建立「個人貸款服務中心」和「個人投資理財服務中心」，提供「一站式」服務；推進信用共同體建設，構建以利益共同體為支撐的聯保服務體系；按照「社區銀行」、「零售銀行」品牌戰略，合理布局網點，完善業務功能，健全個人業務優質服務體系，打造標准化和精品化網點，提升形象。
（六）加大政策扶持力度
一是比照國家對國有商業銀行財政注資和不良貸款剝離的方式，降低專項央行票據兌付「門檻」。同時，2002年底實際資不抵債額應以權威中介機構在清產核資後的確認數為准，而不以農村信用社報表數為准，以體現政策公允性原則。二是對貧困地區農村信用社發放的農業貸款給予一定比例的財政專項補貼。三是對貧困地區農村信用社的稅收減免扶持政策再延長10-15年。四是取消對農村信用社的經營限制政策，幫助拓展優良客戶市場。五是妥善解決行政機關、公職人員向農村信用社承貸、擔保及私貸公用形成的不良貸款等問題，化解歷史包袱。六是切實解決接受農村合作基金會的遺留問題和對已關閉城市信用社的債權問題，保全農村信用社資產。七是地方政府要切實改善信用環境，出台保護農村信用社合法權益、降低農村信用社維權成本的相關辦法，以增強農村信用社支持「三農」和縣域經濟發展的積極性。
（七）完善省級管理體制
為解決現行省級聯社職責定位不準、管理體制不順的問題，增強農村信用社抗風險能力，提高決策層次和決策水平，實施有效管理，應在現行體制下，先將縣級聯社建成統一法人、合作銀行和商業銀行，再用3-5年的時間建成全省統一合作銀行或商業銀行。這樣，既有利於加強行業管理，形成較為完善的風險防範體系，又有利於完善業務功能，加快金融創新步伐，增強信用社市場競爭能力，使農村信用社在社會主義新農村建設中發揮更加積極的作用
⑻ 急求啊！！！郵政儲蓄銀行方面的大專論文
中國郵政儲蓄制度變遷的理論分析
摘 要：我國郵政儲蓄目前已成為第六大金融機構，但受到金融界的廣泛批評。這些批評根源於郵政儲蓄獨特的制度安排，因而這種制度安排的走向成為人們關注的焦點。本文運用制度經濟學原理揭示郵政儲蓄制度安排的內在邏輯，部分回答這種引起廣泛批評的制度安排原因，指出這種制度的不穩定性，並探討其演變方向。本文的結論是目前郵政儲蓄制度安排秉承著過去，有其內在的必然性，只有郵政儲蓄制度供給者利益兼顧，未來郵政儲蓄制度的帕累托改進才能實現。
關鍵詞：中國郵政儲蓄；制度變遷；路徑依賴
一、前言
我國郵政儲蓄自1986年開辦以來，發展迅速。……。如此復雜的制度安排是如何形成、變化、發展的呢？
二、郵政儲蓄的制度分析框架
……
三、中國郵政儲蓄制度變遷
（一）中國郵政儲蓄制度變遷的路徑
中國郵政儲蓄制度變遷經歷了三個階段。（1）1986——1989年存款繳存制。這個時期的制度安排是①郵政儲蓄業務由郵電部統一管理。②郵政機構吸收的儲蓄存款是中國人民銀行的信貸資金來源，全部繳存人民銀行統一使用。③郵政機構對儲戶支付的利息，由人民銀行按實際支付數定期撥付；郵政機構繳入人民銀行的儲蓄存款，不再計算利息。辦理郵政儲蓄業務所需的備用金，由當地人民銀行根據實際需要，每年核定後預撥給郵政機構，不計收利息。人民銀行根據郵局繳存的儲蓄存款按月累計日平均余額付給2.2‰的手續費，由開戶銀行每月結計，按季付款，手續費率暫定三年不變。④郵政儲蓄必須貫徹執行國家的金融方針政策和有關法律規定。
（2）1989——2003存款轉存制。為有利於郵政儲蓄長期穩定發展和加強人民銀行、郵電部門內部的核算與管理，將郵電部門辦理郵政儲蓄向人民銀行繳存存款的業務關系改變為轉存款關系，即郵政儲蓄由郵電部門自辦，郵電部門在人民銀行開立活期存款帳戶和長期存款帳戶，吸收的儲蓄存款轉存人民銀行，人民銀行按照郵電部門在人民銀行存款帳戶余額的累計積數對郵電部門支付轉存款的利息和保值儲蓄貼息，活期存款帳戶的存款按活期儲蓄存款利率每年計付一次；長期存款帳戶的存款按年利率13.5%計息，每季末計付一次。如遇國家統一調整利率，郵政儲蓄轉存款利率亦作相應調整。保值儲蓄貼補利息，仍由人民銀行按實支付。停止支付郵政儲蓄手續費和提供備用金；儲戶的存款利息由郵電部門支付；郵電部門獲得的利差即為經營收入。1997年 12月 21日將長期與活期存款兩類帳戶合並，實行資金轉存統一帳戶制，統一按季計息。
（3）2003年8月至今存款自主運用制。2003 年9月人民銀行推出了關於郵政儲蓄體制改革的初步方案。方案採取了新老資金劃斷的方式，以 2003月8月1日為界，以後新增加的郵政儲蓄轉存人民銀行的部分，執行金融機構在人民銀行的准備金存款利率，這部分存款還可以由郵政儲匯局自主運用，利率由市場決定。運用的途徑包括：進入銀行間債券市場參與債券買賣、依程序申請成為國債和政策性金融債券的承銷團成員、與中資商業銀行和農村信用社辦理大額協議存款、與政策性銀行合作開展部分中間業務。8 月 1日以前的老轉存款由人民銀行暫按現行轉存款利率 4.131計息。
（二）郵政儲蓄制度變遷的內在邏輯
二十世紀七十年代末年中國經濟體制已經偏離制度均衡點，作為其中的重要組成部分——金融制度也面臨制度變遷的壓力。退一步說，假設當時金融制度是均衡的，當金融制度的外部制度環境發生變化時，金融制度均衡也不能保持下去。因為一項制度變遷會提出另一項制度變遷的要求，最終整個制度系統會發生變化。由於眾所周知的政治、意識形態的改變，1978年以後中國的經濟環境也發生變化。對1986——1989年郵政儲蓄制度安排影響較為顯著的因素有：第一，居民收入不斷增加，國民收入分配向個人傾斜，社會閑散資金日益增多，需要更多的金融中介積聚資金，支持生產發展如表一。在1978年以前的計劃經濟時期，投融資體制是以財政為主，銀行為輔，一家銀行包攬天下，縱向而非橫向分配資金的體制。經濟資源集中在國家手中，國家既是儲蓄者又是投資者，居民儲蓄很少，是單純的消費者。在這種環境下，銀行成為財政出納，金融體制與當時經濟環境相適應。1978年以後，國家手中的經濟資源相對減少，居民相對增多，儲蓄者和投資者分離，原有的大一統的金融體制不在適應需要，需要更多的將儲蓄和投資聯系起來的金融中介。
表一 1978——1989年財政收入占國內生產總值的比重（%）
年份 1978 1979 1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989
財政收入占國內生產總值的比重（%） 31.2 28.4 25.7 24.2 22.9 23.0 22.9 22.4 20.8 18.4 15.8 15.8
資料來源：中國統計年鑒2001
（2）中國人民銀行恢復和增加了一些金融中介，但仍不能滿足實體經濟對金融中介的需求。我們可以通過1980年代以來國家銀行的機構和人員的擴張來看實體經濟對金融中介的需求力度。1981年國家銀行年末機構總數47251個，年末職工數685483人，1986年國家銀行年末機構總數67626個，年末職工數1006808人，5年內分別增長1.43和1.46倍，如表二。
表二 1981——2000年國家銀行年末機構總數和年末職工數
年份 1981 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990
年末機構總數（個） 47251 48925 49687 53898 58364 67626 79619 98076 94563 116947
年末職工數（人） 685483 704077 732499 847000 924828 1006808 1122404 1204009 1343310 1421724
年份 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000
年末機構總數（個） 123356 120622 138862 151985 160142 157365 158395 148847 140270 125449
年末職工數（人） 1499823 1617430 1769196 1876285 1922984 1919739 1932632 1908604 1818045 1717121
資料來源：歷年中國金融年鑒
（3）資金融通困難，資金緊張。1978年各項存款-各項貸款為-715.5億元，1986年各項存款-各項貸款為-2236.1億元，增長3.12倍。如表三
表三 1978——1989年國家銀行信貸資金來源、運用（億元）
年份 1978 1979 1980 1981 1982 1983
各項存款 1134.5 1339.1 1661.2 2035.6 2369.9 2788.6
各項貸款 1850 2039.6 2414.3 2764.6 3180.6 3589.9
各項存款-各項貸款 -715.5 -700.5 -753.1 -729 -810.7 -801.3
年份 1984 1985 1986 1987 1988 1989
各項存款 3583.9 4264.9 5354.7 6517 7425.8 9013.9
各項貸款 4766.1 5905.6 7590.8 9032.5 10551.3 12409.3
各項存款-各項貸款 -1182.2 -1640.7 -2236.1 -2515.5 -3125.5 -3395.4
資料來源：歷年中國金融年鑒
（4）對金融中介的巨大需求引起了社會各階層對金融中介的供給，各階層的初始條件不同，擁有的資源稟賦不同，因此形成不同的金融中介。如中央政府、地方政府、政府相關部門、民間個人或組織等辦的各種各樣的金融機構。這其中有合法的也有非法的，有直接金融中介也有間接金融中介等。郵電機構也具有辦理金融的資源優勢：至1986年擁有遍布全國城鄉的53000個郵電局、所，擁有遍及城鄉400萬公里投遞路線的10多萬投遞人員，有四通八達的電信網路，可以利用其他郵電業務發展郵政儲蓄，有辦理金融業務的歷史等。但是在金融中介供給市場中國人民銀行是一個壟斷者，掌握著金融中介供給的審批許可權，任何不經過中國人民銀行批準的金融中介都屬於非法的金融機構，郵電機構要經營金融業務必須和中國人民銀行合作。另一方面，中國人民銀行利用郵電機構的網路經營金融業務所耗費的成本要大大小於單獨成立一家金融機構所耗費的成本，雙方的合作會帶來雙贏的局面。在潛在利潤的激勵下，中國人民銀行和郵電部形成第一行動集團，由於兩者都屬於國務院下屬的政府機構，國務院是重大決策的最後裁定者，國務院作為第二行動集團幫助第一行動集團獲得潛在利潤。接下來的問題是兩者如何分割潛在利潤，由於中國人民銀行在金融中介供給市場處於強勢地位，利潤的分配向中國人民銀行傾斜。表現在第一，郵電機構只有吸收存款權，而沒有資金運用權。1978——1989年國家銀行信貸資金的貸款一直大於存款如表三，資金運用權是稀缺資源，中國人民銀行將資金運用權抓在手裡。第二，沿襲了1950年代初的做法，郵政儲蓄定位為中國人民銀行的代辦機構，中國人民銀行可以根據郵政儲蓄的績效決定其去留。作為補償，郵政儲蓄由郵電部統一管理，中國人民銀行支付郵政機構一定的手續費。對郵電部來說，這種制度安排是合算的，因為中國人民銀行支付的手續費遠大於郵電機構吸儲的實際費用，郵政儲蓄的開展均攤了郵電機構的固定成本，發揮了郵電機構的規模效應。
1986年中國人民銀行和郵電部達成的制度安排為以後郵政儲蓄的發展奠定了基本框架。這種安排達到了雙贏的結果。1989年郵政儲蓄擁有網點15609個，儲戶7451萬戶，業務人員37970人，存款余額100.8億元，分別比1986年增長5.58，33.4，3.79，18倍，在1985——1989年的通貨膨脹中，郵政儲蓄作為中國人民銀行的基礎貨幣起到了緊縮通貨的作用如表四。但是這種安排的期限是短暫的，表現在中國人民銀行支付給郵電機構的手續費率暫定三年不變。這種制度裝置隱含著雙方三年後要重新協商。由於金融中介仍不能滿足實體經濟對金融中介的需求如表二，資金仍然緊張如表三，通貨膨脹壓力大如表四，中國人民銀行面對資金的需求壓力沒有得到緩解。這種壓力反映在中國人民銀行的資產負債表上表現為財政借款、銀行信貸和現金發行的居高不下。1987——1989年間，中國人民銀行的預算借款/資產總額為13%，12%，12%，銀行貸款/資產總額為72%，73%，73%左右，發行貨幣/負債總額為40%，48%，43%。中國人民銀行仍能從郵政儲蓄中獲得潛在利潤。另一方面，存款繳存制不利於郵政儲蓄的長期發展，1988年郵政儲蓄擁有11702萬戶，1989年擁有7451萬戶，下降了4251萬戶，為有利於郵政儲蓄長期穩定發展和加強人民銀行、郵電部門內部的核算與管理，中國人民銀行和郵電部1989年達成協議，郵政儲蓄由郵電部門自辦，將郵電部門辦理郵政儲蓄向人民銀行繳存存款的業務關系改變為轉存款關系，中國人民銀行按照郵電部門在人民銀行存款帳戶余額的累計積數對郵電部門支付轉存款的利息。
表四 1978——2003商品零售價格指數（%）
年份 1978 1979 1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990
商品零售價格指數 100.7 102 106 102.4 101.9 101.5 102.8 108.8 106 107.3 118.5 117.8 102.1
年份 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003
商品零售價格指數 102.9 105.4 113.2 121.7 114.8 106.1 100.8 97.4 97 98.5 99.2 98.7 99.9
資料來源：中國統計年鑒2001，2004
1986年和1989年的兩個制度安排為郵政儲蓄的發展開辟了廣闊的空間。這充分表現在郵政儲蓄的網點、儲戶總量、存款規模、銀行卡發行量和儲蓄市場佔有率方面。郵政儲蓄收益呈現規模遞增的態勢。但是1990年代中期以後中國人民銀行的收益成本發生了逆轉。第一，金融中介的規模在收縮，1996年國家銀行年末機構總數達到160142個，2000年下降到125449個，減少了31916個如表二。金融中介在總量上顯示出供給大於需求，中國人民銀行藉助於郵政機構吸儲的動力減弱。第二，金融中介的存款余額大於貸款余額，資金存在部分閑置，1995各項存款余額首次超過各項貸款余額3324.2億元，2003年各項存款余額超過各項貸款余額49059.36億元，如表五。
表五 1990——2003金融機構各項存貸款（億元）
年份 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996
各項存款 14012.6 18079 23468 29627 40472.5 53862.2 68571.2
存款-貸款 -3668.1 -3258.8 -2854.9 -3316.1 -337.6 3324.2 7418.4
年份 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003
各項存款 82390.3 95697.9 108778.9 123804.4 143617.2 170917.4 208055.6
存款-貸款 7476.2 9173.8 15044.6 24433.3 31302.5 39623.47 49059.36
資料來源：歷年中國金融年鑒
第三，出現通貨緊縮。1997年商品零售價格指數為100.8%，2003年為99.9%如表四。第四，郵政儲蓄制度與中國人民銀行的貨幣政策相抵觸，大大減小了貨幣政策的效果。中國人民銀行利用多種政策工具增加貨幣發行，但郵政儲蓄把增加的基礎貨幣送回中國人民銀行。中國人民銀行充分認識到這一點，並在2001年《上半年貨幣政策分析》的報告中指出，「1998年以來，郵政儲蓄保持了年平均增長約20%的快速增長勢頭。由於郵政儲蓄是全額轉存中央銀行的，郵政儲蓄增加越多，基礎貨幣來源就會越多，但在中央銀行基礎貨幣投放渠道狹窄，無法及時用出去的情況下，就會造成郵政儲蓄增加越多，中央銀行被動緊縮力度越強的政策效果。」第五，隨著郵政儲蓄規模的擴大，其對金融市場運行的影響也越來越大，更需要中國人民銀行加強監管，但1989年的制度安排規定了郵政儲蓄由郵電部門自辦，而且郵政儲蓄業務和郵政業務的會計帳務不是分立的，中國人民銀行難以對郵政儲蓄進行有效監管。中國人民銀行認識到如果能夠改變1989年的制度安排，至少會減少自身的損失。但是1997年後的制度調整卻不利於中國人民銀行。表現在第一，1997年中國人民銀行與郵電部及國務院有關部門通過協商，提出了郵政金融管理體制改革的總體思路，即把郵政金融部門改組為自主經營、獨立核算、自負盈虧、自我約束的金融法人實體。1999年國務院已原則同意中國人民銀行提出的關於改革郵政儲蓄、匯兌管理體制的意見，但隨後不了了之。第二，當商業銀行的准備金利率大幅度下調時，郵政儲蓄轉存款名義利率呈現出「剛性」，居高不下，中國人民銀行再貸款年利率和郵政儲蓄轉存款實際利率倒掛，郵政儲蓄轉存中國人民銀行越多，中國人民銀行損失越大如表六。究其原因，我們推測可能是郵政部游說國務院的結
表六 郵政儲蓄轉存款利率（%）
時間 居民
年存款
利率 郵政儲蓄轉存款
名義利率 郵政儲蓄年轉存款實際利率 郵政儲蓄名義利差 郵政儲蓄實際利差 商業銀行准備金年利率 央行再貸款年利率 央行再貸款年利率-郵政儲蓄轉存款年實際利率
1997.12.21 5.67 7.452 7.6628 1.782 1.9928 7.56 9.36 1.6972
1998.03.25 5.22 7.218 7.4157 1.998 2.1957 5.22 7.92 0.5043
1998.07.01 4.77 6.6429 6.8102 1.8729 2.0402 3.61 5.67 -1.1402
1998.12.07 3.33 5.922 6.0548 2.592 2.7248 3.24 5.13 -0.9248
1999.12.21 2.25 4.6008 4.6808 2.3508 2.4308 2.07 3.78 -0.9008
2002.02.21 1.98 4.347 4.4184 2.367 2.4384 1.89 3.24 -1.1784
2003.01.01 1.98 3.847 3.9029 1.867 1.9229 1.89 3.24 -0.6629
2003.08.01 1.98 1.89 1.9034 -0.09 -0.0766 1.89 3.24 1.3366
註：郵政儲蓄轉存款名義利率按季計算，將其按復利計算可得出郵政儲蓄年轉存款實際利率。資料來源：歷年中國金融年鑒。
果。自從郵政儲蓄開辦以來，郵政機構成為1986、1989年銀郵協議的既得利益者，由於郵政儲蓄制度供給市場是不完全競爭市場，郵政機構力圖維持現有的制度安排，為此需要尋求上級政府部門的政治支持。1999年郵政和電信分拆，全國郵政虧損179億元，負債95億元，在建項目資金缺口210億元。國家推出「8531」計劃，從1999年起每年分別向郵政補貼80億元、50億元、30億元、10億元，郵政部提出「三年扭虧，五年步入良性發展軌道」的計劃（蔡友才，2003）。中國人民銀行實際上承擔了本應由財政承擔的補貼。但是這種損失的承擔是有時間限制的，更為重要的是，在1989年的銀郵協議中，中國人民銀行埋下了一個制度裝置，即「如遇國家統一調整利率，郵政儲蓄轉存款利率亦作相應調整。」但轉存款利率調到什麼水平雙方當時並沒有一致的協議，從而扣住了郵政部的命門。三年以後，即2003年8月，中國人民銀行啟動這個裝置，解決了中國人民銀行再貸款年利率與郵政儲蓄轉存款實際利率倒掛問題，同時放寬郵政儲蓄資金運用渠道，郵政儲蓄步入自主運用資金階段。
四、中國郵政儲蓄制度安排未來的走向
參考文獻（按照附件2要求）
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〔2〕 汪洋. 郵政儲蓄、政策性金融與中央銀行貨幣政策 [J] . 當代財經,2004,（5）
〔3〕 杜惠芬. 郵政儲蓄制度下貨幣乘數的漏損效應分析 [J] . 財貿經濟, 2004,（4）
〔4〕 蔡友才.「第五大金融機構」何去何從——我國郵政儲蓄體制問題實證研究[J] . 經營管理者, 2003,（5）
〔5〕 唐成.中國的政策性金融和郵政儲蓄的關系的研究 [J] . 經濟研究, 2002,（11）
Theory Analyses of China Postal Savings Institutional Change
Panchaoshun Chengkun
(College of Economics and Management,
South China Agricultural University;Guangzhou ,510642)
Abstract: While china postal savings system becomes the sixth financial organization ,it suffers widely criticized .These criticism originate from special institutional arrangement of postal savings , so it becomes one of focus people』s concerning . This paper indicates the logic in the institutional arrangement of postal savings ,partly answers the reason of this arrangement, points out its unstability and studies its evolution.This paper draws following conclusion that the present institutional arrangement of postal savings evolve the past inevitably ,the parato』s improvement of postal savings institution can be realized in the future only when its supplier』s benefits are taken care of.
Keywords: china postal savings ; institutional change ;path dependence
⑼ 金融機構落實穩健的貨幣政策情況，在落實中有哪些問題和困難、有哪些針對性的意見和建議。
詳細的不可能找得到
簡單的我來提2句.
金融機構一般是指銀行 穩健的貨幣政策強調控制流動性 換句話說就是少放貸 而措施一貫的是提准備金率和存貸款利率 偶爾用一下發放中長期票券.
金融機構主要遇到的問題是 控制放貸與其利益相矛盾. 放貸量越多 金融機構的利潤越高 而風險控制在中國的銀行業基本上都無視 因為1個是銀行的最後大boss是政府擔保 2是中國的准備金率往往已經比較高了 所以在這個基礎上 銀行是放貸越多越好的 但是在穩健貨幣政策上給抑制了 這里邊的困難往往是高層的道德風險.
意見和建議, 多開發理財產品 國內理財產品種類太少 無法最大限度吸收社會存款. 另外就是改革銀行存款中的質量. 向巴塞爾協議2甚至巴塞爾協議3靠攏.