A. 百慕大,開曼,維爾京屬於什麼類型的離岸金融中心其快速發展帶來的負面作用有哪些
根據業務經營和管理，離岸金融中心可以分為三種類型：內外混合型、內外分離型和避稅港型。
避稅港型離岸金融中心擁有大批註冊金融機構和公司，這些公司通常被稱作離岸公司或國際商業公司，但這些機構通常並不在這里設立實體，實際業務都在母國進行，只是通過注冊的機構在賬簿上進行境內和境外交易，以求享受該地區的稅收優惠，其典型為加勒比地區的英屬維爾京群島、巴哈馬、開曼群島、百慕大，南太平洋上的諾魯、薩摩亞，英吉利海峽上的海峽群島以及地中海上的塞普勒斯。
負面影響:
首先，它給予國際游資逃避監管以及操縱資本流動的機會。現代機構投資者通常要接受嚴密的監管。以美國的共同基金為例，它必須向美國證券交易委員會登記注冊，在組織結構和經營的所有方面幾乎都要接受嚴格的監管，包括可投資證券的類別、比重等。相反，對沖基金大部分在離岸金融中心注冊，無需接受上述監管要求，並可以在大多數市場參與者不知情的情況下奉行極為激進乃至不無操縱市場色彩的投資策略，而它們的這些策略在20世紀90年代的歷次大的金融危機中都發揮了重大作用。 其次，為逃稅、資本外逃和洗錢犯罪創造了機會。資本外逃是世界性問題，在發展中國家和經濟轉軌國家尤其突出。當今15個重債發展中國家中，有9個曾經出現大規模資本外逃。20世紀90年代以來，中國和前蘇聯東歐轉軌經濟體的資本外逃問題也極為引人注目，以至於出現了這種說法：「俄羅斯惟一的資本形成發生在塞普勒斯的銀行賬戶上。」這些外逃資本，就有相當一部分流入離岸金融中心。烏克蘭前總理拉扎連科在任期間，利用職權從俄羅斯低價購買石油，然後在烏克蘭市場上高價出售牟利，所得非法收益中相當一部分流向離岸金融中心。1999年8月，瑞士調查人員在日內瓦某家銀行發現拉扎連科1996年設立的私人賬戶，該年流動在這些賬戶上的資金總額有7200萬美元，其中約4400萬美元流向加勒比地區的銀行。尤科斯、秋明石油、西伯利亞石油公司等在私有化浪潮中涌現的俄羅斯巨型企業集團，其法定注冊地均不在俄羅斯國內，而是選在塞普勒斯、直布羅陀、英屬維爾京群島等避稅港型離岸金融中心。在這些莫斯科力量不及的地方，正在忙於化公為私的人可以合法洗錢，已經化公為私者則可以大幅度避稅。 離岸金融中心在協助逃稅、資本外逃和洗錢犯罪中的作用引起了國際社會的強烈反感。2000年6月21日，反洗錢國際組織「金融行動特別工作組」(Financial Action Task Force)宣布了與打擊洗錢活動合作不力的國家和地區名單，巴哈馬、開曼群島、庫克群島、多米尼加、列支敦斯登、馬紹爾群島、諾魯、紐埃、巴拿馬、聖克里斯多福及尼維斯、聖文森特等離岸金融中心名列其中。
B. 在開曼群島注冊離岸公司的好處及本質
為什麼一些公司要在開曼群島注冊? 在開曼群島注冊離岸公司的好處： 1.便於企業開展跨國經營。企業開展跨國經營往往要受到母國政府的種種限制，在發展中國家尤其突出，在這種情況下，注冊一家海外離岸公司也就成為企業走向世界、開展跨國業務的捷徑。 2.有利於企業規避貿易壁壘。企業（尤其是發展中國家企業）向美國等發達國家出口產品，通常需要申請配額及一系列的相關手續，為此需要多花費1～2倍的成本。如果該企業擁有一家海外離岸公司，由企業向離岸公司出口產品，再由離岸公司向美國等發達國家出口，就有可能規避關稅壁壘和出口配額限制。 3.規避外匯管制，便於企業開展資本運作。加勒比海離岸金融中心沒有任何外匯管制，在此注冊的國際商業公司資金轉移不受限制，這對於實行外匯管制的國家的企業而言具有很大吸引力。 4.法律環境寬松。由於美國在世界經濟體系中佔有特殊地位，現行國際商業實踐中的許多慣例實際上是英美法系的產物，而英屬維爾京群島、開曼、百慕大等地是部分自治的英國殖民地，其公司法以英國商業公司法為基礎，因此有利於吸引海外公司前來注冊。 5.信息披露要求極少，保密規定相對嚴格，有利於企業保持商業運行秘密。在加勒比海主要離岸金融中心，對在本地注冊的國際商業公司都實行有利於保密的規定。其中包括無需出示經過審計的帳目報表或每年審計、允許發行不記名股票、不必擁有在本地活動記錄、不必向公司登記負責人透露董事名字、不必登記股東信息等等規定。寬松的法律環境以及對公司業務的高度保密，使離岸公司自身安全具備充分保障，極大減少了各種風險因素。當地法院甚至屢次阻止銀行向外國法院、政府提供客戶資料，給企業及其實際控制人提供了良好的隱蔽條件。 6.稅負輕微且可以避免雙重征稅。加勒比海離岸金融中心對各類國際商業公司、離岸公司的稅負極為輕微，而且幾乎所有加勒比海離岸金融中心都與主要經濟大國簽署了避免雙重征稅條約。比如安提瓜就規定國際商業公司自成立起50年內完全免稅，百慕大規定對收入、利潤和島內分配不征稅，開曼群島不徵收所得稅、資本利得稅、公司稅或遺產稅。 7.注冊程序便利，維持成本也甚低。離岸公司的注冊程序非常簡單，有專業的注冊代理機構代為完成，不需要注冊人親自到注冊地進行操作，還可以進行網上注冊。注冊周期很短，通常當天就可以完成。 8.公司管理簡便。離岸公司無須每年召開股東大會及董事會，即使召開，其地點也可任意選擇，自由度較大。許多離岸金融中心對國際商業公司沒有最低資本要求。如尼維斯島離岸公司的股東、董事和職員可以是任何國家公民，並且可以住在任何地方，股東和董事可以不開會就採取一致行動，公司的檔案和主要營業場所可以位於任何地方。 有大量實質上的內資企業選擇在離岸金融中心注冊，然後對內地投資、開展業務，其中不乏知名企業。內資選擇外流離岸金融中心，同樣有著多方面的目的。 1.剝離不良資產。藉助母子公司之間的有限責任關系，以及離岸金融中心對離岸公司資產質量要求極為鬆弛的特點，將不良資產剝離到離岸子公司，不失為剝離不良資產一條可行性較高的辦法。這方面的最突出案例是中國銀行利用其開曼分行剝離中銀香港的不良資產。 2.曲線海外上市。對中國內地企業而言，海外上市更具有多方面吸引力，但由於我國政府對中資企業海外上市要求非常嚴格，而百慕大、開曼、英屬維爾京群島是納斯達克等交易所的上市公司合法注冊地，因此，採取「造殼上市」（海外曲線上市）策略，即在擬上市的海外證券市場所在地或其允許的國家（地區）成立一家控股公司，將在中國內地的資產注入該公司，進而以控股公司名義申請上市，就不失為一條規避國內監管的可行道路。 3.國內資本曲線獲得與外商相同的待遇。在目前外資存在優惠的情況下，內資企業設立離岸公司，然後以離岸公司名義回國投資，享受外商投資的「超國民待遇」，無疑是一項理性的選擇。 4.隱瞞公司的實際控制者。內資公司往往在多個離岸金融中心注冊多家「殼」公司，在國內的資產注入海外「殼」公司的過程中，控股關系縱橫交錯，資產置換也令人撲朔迷離。如上文所述，各避稅型離岸金融中心信息披露要求極為寬松，對離岸公司的業務、資產負債、股東與董事構成等情況給予良好的保密條件，非核心層內部人很難知道各家離岸公司之間的真實關系及其實際控制者，從而有利於企業進行關聯交易，也有利於內部人出於某種目的而刻意模糊公司的真實產權歸屬。市場參與者將這一策略概括為「越復雜就越安全」。 5.合法避稅。設立離岸公司有助於企業降低全球納稅額，這一優勢理所當然要引起中國企業的關注並加以充分利用。
C. 新聞說開曼群島是世界第四大離岸金融中心，為什麼開曼群島這么受金融各界投資者的青睞
因為開曼群島擁有強大且受尊重的銀行系統及監管良好的財政部門，強大的反洗錢和監管環境和構架，專業的基礎設施，可以有力支持發展中的企業。據我所知，現在已經有10萬家世界級企業在開曼群島注冊，包括中國的騰訊、阿里巴巴、網路，還有可口可樂、寶潔、英特爾這種國際大牌。
D. 世界離岸金融中心有哪些
不同評價機構在不同時間用不同的評價方式，排名會有不同的，以下是其中一個機構做的排名。
理論上主要離岸金融中心可分為三類:1、以倫敦為代表的倫敦型離岸金融中心。其特點：經營的貨幣是境外貨幣，市場的參與者可以經營離岸金
國際離岸金融中心地理圖
融業務，又可以經營自由市場業務。在管理上沒有什麼限制，經營離岸業務不必向金融當局申請批准。2、以紐約為代表的紐約型離岸金融中心，經營離岸業務的本國銀行和外國銀行必須向金融當局申請。經營離岸離岸金融業務可以免交存款准備金，存款保險金的優惠，享有利息預扣稅和地方稅的豁免權。離岸業務所經營的貨幣可以是境外貨幣，也可以是本國貨幣，但離岸業務和傳統業務必須分別設立帳戶。3、避稅型離岸金融中心，一般設在風景優美的海島和港口，政局穩定，稅收優惠，沒有金融管制。這是我們通常意義上所說的離岸金融中心。近年來，世界上一些國家和地區如英屬維爾京群島（BVI）等紛紛以法律手段揣摩並培育出一些特別寬松的經濟區域，允許國際人士在其領土上成立一種國際業務公司，這些區域一般稱為離岸管轄區或稱為離岸司法管轄區。而所謂離岸公司就是泛指在離岸管轄區內成立的有限責任公司或國際商業公司。
目前比較著名的離岸金融中心有英屬維爾京群島、開曼群島、巴哈馬群島、百慕大群島、西薩摩亞、安圭拉群島等等。
E. 美國持有開曼群島開曼群島 3730. 1480 2170 80億美元債券
開曼群島是世界第四大離岸金融中心開曼群島（有時也譯為凱門群島）是英國在西印度群島的一塊海外屬地，由大開曼、小開曼和開曼布拉克3個島嶼組成。開曼群島是世界第四大離岸金融中心，並是著名的潛水勝地。開曼群島（Cayman Islands）位於加勒比海西北部的英國殖民地。由大開曼、小開曼和開曼布拉克3個島嶼組成，面積259平方千米。人口57,009（2008），黑人佔25％，白人佔20％，44％為混血種人。英語為官方語言和通用語。居民多信奉基督教。 首府喬治敦。包括大開曼(Grand Cayman)、小開曼(Little Cayman)和開曼布拉克(Cayman Brac)諸島。位於牙買加西北約290公里(180哩)。 開曼群島目前在世界上是僅次於紐約、倫敦、東京和香港的第五大金融中心，是著名的離岸金融中心和「避稅天堂」，亦是世界著名的潛水勝地。金融和旅遊業是主要經濟來源。
F. 開曼、BVI、塞席爾三家離岸公司各自區別
熱門群島國家公司注冊詳情分析
其實注冊群島國家最大的優勢就是以下兩點：
1、群島是免稅制國家，非原住民在其國家注冊公司是不用向當地政府交稅的。
2、群島國家對注冊信息完全保密，任何人都查不到該公司的相關信息和注冊人信息。
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注冊群島國家開曼，馬紹爾，BVI，塞席爾公司需要的資料和流程在下面奉上：
一、開曼公司注冊：
提供公司名稱，要求英文名稱一定要有，中文名稱可有可無。
董事信息，要求年滿十八周歲，在其國家無犯罪記錄。
注冊資本，默認五萬美金，增加資本注冊時需要交稅。
注冊時間20個工作日左右。
可在亞美尼亞開設賬戶。
二、馬紹爾公司注冊：
提供公司名稱，要求全英文大寫，中文可有可無。
董事信息，年滿十八周歲。
注冊資本，默認五萬美金，增加資本注冊時需要交稅。
注冊時間10個工作日左右。
可在稠州商業銀行開設離岸賬戶，和無限制結匯賬戶。
三、BVI公司注冊：
公司名稱，英文一定要有，中文可有可無。
董事信息，年滿十八周歲。
注冊資本，默認五萬美金，增加資本注冊時需要交稅。
注冊時間15個工作日左右。
可在稠州商業銀行開設離岸賬戶，和無限制結匯賬戶。
四、塞席爾公司注冊：
公司名稱，全英文大寫，中文可有可無。
董事信息，年滿十八周歲，無犯罪記錄。
注冊資本，默認五萬美金，增加資本注冊時需要交稅。
注冊時間10個工作日左右。
可在稠州商業銀行開設賬戶，和無限制結匯賬戶。
G. 注冊開曼公司為什麼那麼受歡迎
您好 ，這是因為在開曼注冊公司有著以下巨大的優勢：
1.地理位置優越，優惠政策
金融服務業是開曼群島的主要行業之一，當地政府一直致力推動離岸金融服務業的持續發展。隨著開曼群島公司越來越受亞洲地區歡迎，主要是由於注冊開曼公司可在香港上市（開曼群島是香港證券交易所認可其注冊公司上市的，兩個離岸司法管轄區之一）。而開曼群島也是世界第四大離岸金融中心。
2、政策寬松、經營方便
（1）海外上市優勢
如果企業需引入外資或海外上市，可通過在開曼群島注冊境外公司，對境內公司進行100%股權收購，然後將開曼公司提交香港或是美國上市，完成境內公司的海外融資。特別是對於互聯網、教育以及傳媒等在中國引進外資有限制的領域的行業，吸引力更大。而這一間接上市的好處顯而易見，上市成本較低、程序透明、花費的時間也較短（可避開國內復雜的審批程序）。
（2）服務優勢
世界知名的律所如邁普達律師事務所，在開曼設有專門的辦公室，有專門面向中國人的業務組，專門幫助香港和內地公司制定離岸公司策略。開曼群島沒有外匯管制，使企業在國際交易中的資金更加靈活。開曼群島在上市審批、年度申報等審批流程方面比較寬松。
（3）注冊政策寬松。
年滿18周歲，即可注冊成立一家開曼公司，注冊資本僅需5萬美元，且無需驗資。同時，開曼公司不需在注冊地進行實質性的業務，只收取少量年度管理費。
3、避稅天堂名副其實
（1）稅種少
開曼群島稅種只有進口稅、工商登記稅等簡單稅種。開曼群島於1978年獲得英國皇家法令，可永久豁免繳稅義務，故而完全沒有直接稅收。
（2）資料保密
在開曼群島注冊公司只需一位股東、一位董事，且股東董事可同為一人，股東資料絕對保密。同時，注冊在開曼群島的公司形式是豁免公司，意味著不用在當地交稅，避稅效果十分明顯。
以上回答供您參考，希望可以幫到您，歡迎您為我們點贊及關注我們，謝謝。
H. 離岸金融中心到底有多黑
在香蕉文件之後，50家最大的美國企業將會受到極大關注。這份報告進一步闡述了全球稅收系統中「大規模系統性濫用」。科技巨頭例如世界第二大公司蘋果，以三家離岸子公司持有的大概1810億美元，在樂施會這份排行榜中登頂。這些炎黃財經中就報道過。
沒繳的稅收都去哪兒了？
樂施會把排行前50的美國公司在2008年和2014年擁有的1.4萬億美元的離岸資金和繳納的1萬億美元稅收進行比較。指出在同一時間，這些公司也在享有總共112億美元的聯邦貸款、緊急財政援助和貸款擔保。整體來看，避稅天堂使得美國企業可以降低他們的有效稅率，獲得40億美元的收入。樂施會認為，這幫助了企業花費更多的金錢在組建「政治游說的軍隊「，以尋求更多的國家支持，透過貸款、緊急財政援助和擔保的形式，而實際上這些都有賴於納稅人的資助。
在2008年到2014年間，排行前50的美國企業在游說美國政府上花費了26億美元。「在政治游說上花上1美元，這50家公司就能一起得到130美元的稅額優惠和4000美元以上的聯邦貸款、緊急財政原著和擔保。」樂施會在報告中這樣寫道。
Robbie Silverman（樂施會的高級稅收稅務顧問）說：「就算這樣，我們還是發現了全球稅收系統存在巨大的系統性濫用的證據。」「我們不能讓這個情況持續下去，富人和權貴沒有繳納他們應該繳納的稅收，卻讓我們剩下的人來買單。」
「全球政府現在必須攜手結束避稅天堂的時代。」樂施會估計美國企業的避稅行為每年消耗了這個全球最大經濟體大概1110億美元，但是也同時加劇了全球貧富分化，從最貧窮的國家中抽走了大概1000億美元。
香蕉文件之外：離岸金融中心到底有多黑
百慕大一景 來源：衛報
「聯邦政府允許的這種企業逃稅行為，導致了危險的不平等現象，正在損害我們的社會結構和延緩經濟發展」，樂施會的報告這樣寫道。樂施會也單獨列出了英國海外領土（例如百慕大）成為了受到美國企業歡迎的尋求通過「利潤轉換」來減稅的地區。2012年，據報道，美國企業在百慕大擁有800億美元資產，多於他們在日本、中國、德國和法國，這僅次於美國的全球最大經濟體所獲得的利潤總和。
樂施會呼籲美國政府通過Stop Tax Heaven Abuse Act（取締避稅天堂法案），包括要求這些公司報告他們在每個國家繳納的稅收，這一為很多非政府組織和慈善團體推薦的做法，能夠防止企業人為地將其在那些最貧困的國家的收入轉移。
扯下離岸金融中心的遮羞布
作為關注全球貧困問題的國際組織，樂施會一直花費很大力氣來監督離岸金融中心這一現象。離岸金融中心為什麼會成為樂施會和眾多非營利組織的「眼中釘肉中刺」？因為離岸金融中心始終刺痛著全球貧富差距加劇的神經。對此，破土就離岸金融中心這一現象專門采訪了盧麒元老師。希望能夠對這一現象有更深入的認識。
香蕉文件之外：離岸金融中心到底有多黑
Offshore Tax Evasion, The Biggest Scam in Human History（離岸逃稅，人類歷史上最大的騙局）
盧麒元強調，理解離岸金融中心應該從了解離岸公司和離岸賬戶所產生的歷史背景開始。
首先，這是一種殖民地現象。當年法英帝國建立了大量的海外殖民地的時候，涉及到在海外殖民地的投資活動。在海外殖民地的投資活動，其實投資者並不希望被投資方太多地了解投資者的背景以及資金的移動，所以他們創立了若乾的離岸公司的注冊地以及開立了這種離岸賬戶，然後利用這種離岸公司和離岸賬戶對殖民地進行投資。後來這種方式也被所在國或者所在殖民地的買辦和當地的商人所採納。因為很多買辦或者當地的商人也不希望他們的公司和他們的賬戶被過多地了解，希望有一定的隱秘程度。由英國人開始，後來很多歐洲列強以及美國都大量使用這種方式。
離岸金融中心的主要特徵包括：1.可以高度保密；2.可以逃稅；3.可以逃脫所在地的外匯管制。因此，離岸金融中心實際上是一種殖民地現象。不是一種金融創新或者公司治理的好的設計和制度安排。因為時間跨度很大，在長達200年的歷史過程中，它慢慢變得完善，成為一種高度的穩定的體系。主要是離岸公司，類似開曼群島。其離岸公司的數量非常驚人，有四萬多家公司在那裡注冊，涉及到的資金大概得有2.5萬億美元。幾乎所有的大銀行都是在那個地方開立分行，保險公司、信託都會進入到這個地方，所以已經形成一種離岸中心的狀態，到今天變成一種比較麻煩、很難治理但同時又影響經濟走向的重要、神奇而怪異的制度設計。這是一個殖民地現象，不是所謂現代金融制度創新。
I. 為什麼中國很多上市企業都會選擇開曼公司呢
您好 ，許多國人耳熟能詳的公司，都是開曼群島的注冊企業。這是因為在開曼注冊公司有著以下巨大的優勢：
1.地理位置優越，優惠政策
金融服務業是開曼群島的主要行業之一，當地政府一直致力推動離岸金融服務業的持續發展。隨著開曼群島公司越來越受亞洲地區歡迎，主要是由於注冊開曼公司可在香港上市（開曼群島是香港證券交易所認可其注冊公司上市的，兩個離岸司法管轄區之一）。而開曼群島也是世界第四大離岸金融中心。
2、政策寬松、經營方便
（1）海外上市優勢
如果企業需引入外資或海外上市，可通過在開曼群島注冊境外公司，對境內公司進行100%股權收購，然後將開曼公司提交香港或是美國上市，完成境內公司的海外融資。特別是對於互聯網、教育以及傳媒等在中國引進外資有限制的領域的行業，吸引力更大。而這一間接上市的好處顯而易見，上市成本較低、程序透明、花費的時間也較短（可避開國內復雜的審批程序）。
（2）服務優勢
世界知名的律所如邁普達律師事務所，在開曼設有專門的辦公室，有專門面向中國人的業務組，專門幫助香港和內地公司制定離岸公司策略。開曼群島沒有外匯管制，使企業在國際交易中的資金更加靈活。開曼群島在上市審批、年度申報等審批流程方面比較寬松。
（3）注冊政策寬松
年滿18周歲，即可注冊成立一家開曼公司，注冊資本僅需5萬美元，且無需驗資。同時，開曼公司不需在注冊地進行實質性的業務，只收取少量年度管理費。
3、避稅天堂名副其實
（1）稅種少
開曼群島稅種只有進口稅、工商登記稅等簡單稅種。開曼群島於1978年獲得英國皇家法令，可永久豁免繳稅義務，故而完全沒有直接稅收。
（2）資料保密
在開曼群島注冊公司只需一位股東、一位董事，且股東董事可同為一人，股東資料絕對保密。同時，注冊在開曼群島的公司形式是豁免公司，意味著不用在當地交稅，避稅效果十分明顯。
以上回答供您參考，希望可以幫到您，歡迎您為我們點贊及關注我們，謝謝。