A. 農民工工資支付專用賬戶管理試行辦法實施細則附件
一、《支付條例》對總包單位提出更高要求
《支付條例》第四章專門就工程建設領域的保障農民工工資支付進行了規定，裡面多條對總包單位提出了更高的要求，包括：
農民工工資專款專用
《支付條例》第二十條規定了總包單位與建設單位的合同中應約定人工費用撥付周期，且人工費用撥付周期不得超過1個月。第二十六條、二十七條規定了總包單位應開設農民工工資支付專用賬戶，專項用於農民工工資支付，專用賬戶只有在「工程完工且未拖欠農民工工資的，施工總承包單位公示30日後」才能申請注銷。第二十九條規定了建設單位應將人工費用及時足額撥付至農民工工資專用賬戶，並加強對總包單位按時足額支付農民工工資的監督。
通過以上規定可以看出，農民工工資從建設單位支付起即專款專用，總包單位無權挪作他用，需要待工程完工未拖欠工資且公示30日後才能申請注銷，對總包單位的資金周轉、現金流均產生影響，對總包單位的資金策劃、現金流管理提出更高要求。
農民工工資計量
《支付條例》第二十八條規定了總包單位應在項目部配備勞資專管員，「對分包單位勞動用工實施監督管理，掌握施工現場用工、考勤、工資支付等情況，審核分包單位編制的農民工工資支付表」，所有農民工用工必須實名制管理，且需要編制用工管理台賬，台賬「保存至工程完工且工資全部結清後至少3年」。第三十一條規定工程建設領域推行分包單位農民工工資委託施工總承包單位代發制度，農民工資由總包單位代發。第三十四條規定施工總承包單位應當在施工現場醒目位置設立維權信息告示牌。
根據以上規定可以看出，在《支付條例》施行後，由總包單位負責農民工的用工、考勤、工資支付情況，對總包單位的現場管理提出更高要求。
分包欠付總包單位清償
《支付條例》第三十條規定，分包單位、項目轉包拖欠農民工工資的，由總包單位先行清償，再依法進行追償。第三十六條規定總包單位違法分包或者允許他人掛靠，導致出現拖欠農民工工資的，由總包單位清償。
根據上述規定可以看出，在《支付條例》實施後，只要出現了分包單位拖欠農民工工資的情形，總包單位至少都需要先行清償。眾所周知，分包單位抗風險能力較低，若分包單位出現了拖欠農民工工資且需要總包單位墊付時，總包單位很難再向分包單位追償，只能自己承擔相應損失，在違法分包或者允許他人掛靠時更是如此，對總包單位項目分包管理提出了更高要求。
二、拖欠農民工工資後果嚴重，總包單位面臨風險增加
支付風險極大增加
《支付條例》第三十條第三、四款規定：「分包單位拖欠農民工工資的，由施工總承包單位先行清償，再依法進行追償。工程建設項目轉包，拖欠農民工工資的，由施工總承包單位先行清償，再依法進行追償」。第三十六條規定：「建設單位或者施工總承包單位將建設工程發包或者分包給個人或者不具備合法經營資格的單位，導致拖欠農民工工資的，由建設單位或者施工總承包單位清償。施工單位允許其他單位和個人以施工單位的名義對外承攬建設工程，導致拖欠農民工工資的，由施工單位清償」。
根據上述規定，在總包單位合法分包或轉包時拖欠農民工工資的，《支付條例》的規定為先行清償再追償；違法分包或掛靠時，《支付條例》規定為由總包單位清償。也即無論總包單位是否合法分包，只要出現了拖欠農民工工資，都至少需要由總包單位先行清償。因此，總包單位的支付風險極大增加。
罰款停工至吊銷資質證書
在《支付條例》第六章「法律責任」中規定了企業在違反《支付條例》後的處罰措施，第五十五條規定：「有下列情形之一的，由人力資源社會保障行政部門、相關行業工程建設主管部門按照職責責令限期改正；逾期不改正的，責令項目停工，並處5萬元以上10萬元以下的罰款；情節嚴重的，給予施工單位限制承接新工程、降低資質等級、吊銷資質證書等處罰：（一）施工總承包單位未按規定開設或者使用農民工工資專用賬戶；（二）施工總承包單位未按規定存儲工資保證金或者未提供金融機構保函；（三）施工總承包單位、分包單位未實行勞動用工實名制管理」。
根據該規定可以看出，若總包單位未嚴格執行《支付條例》，面臨的懲罰輕則責令改正，重則罰款、項目停工，並且有可能被限制承接新工程、降低資質等級、吊銷資質證書。若總包單位被吊銷資質證書，那麼也就意味著承包無法在承接任何工程，也就意味著總包單位被宣告「死亡」。
三、法律建議
針對上述情況可以看出，在《支付條例》正式施行之後，總包單位需變管理思路，以防因分包拖欠農民工工資、自身拖欠農民工工資等原因使自身遭受損失或者處罰。這里就總包單位應如何執行《保障農民工工資支付條例》、防範農民工工資支付風險提出以下法律建議。
落實實名制管理和勞動合同備案
《支付條例》第二十八條規定：「施工總承包單位或者分包單位應當依法與所招用的農民工訂立勞動合同並進行用工實名登記，具備條件的行業應當通過相應的管理服務信息平台進行用工實名登記、管理。未與施工總承包單位或者分包單位訂立勞動合同並進行用工實名登記的人員，不得進入項目現場施工。」第五十五條規定若總包單位未實行勞動用工實名制管理，將會遭受責令改正、罰款、項目停工、降低企業資質甚至吊銷企業資質等處罰。因此，建議總包單位應嚴格落實實名制管理和勞動合同備案：
1、對所有進入工地的農民工進行實名制管理，未經實名制的農民工無論任何情況一律不得進入施工現場施工，建議採用「刷臉」、「指紋識別」並配備門衛等多種方式並行對進入現場的農民工進行實名制核驗。
2、若當地政府相關部門要求通過相應的管理服務信息平台進行用工實名登記、管理，總包單位應安排專人負責，及時進行用工登記並更新，以防出現登記、更新不及時情況。如根據上海市住建委發布的《關於在本市建築工程開展人工費支付台賬和工資支付台賬登記的通知》，「施工總包企業應當按要求建立書面的人工費支付台賬和 工資支付台賬，並及時登記到「上海市建設市場管理信息平台」，登記信息應當與書面台賬保持一致」，「工資支付台賬主要包括農民工姓名、身份證號碼、工作量、工資標准、當月工資應發數額、實發數額和本人簽名（或銀行代發工資清單）等內容，身份證復印件、勞動合同、他人代簽的委託證明等作為附件，工資支付台賬所列的人員名單必須與建設管理信息系統的實名制登記人員一致」。
3、總包單位應要求分包單位提供所有進場農民工的勞動合同原件，並要求農民工現場確認勞動合同的真實性，以防分包單位代簽勞動合同。
落實農民工完成工作量和應付工資
《支付條例》規定：「施工總承包單位應當在工程項目部配備勞資專管員，對分包單位勞動用工實施監督管理，掌握施工現場用工、考勤、工資支付等情況，審核分包單位編制的農民工工資支付表，分包單位應當予以配合。」因施工現場可能涉及分包眾多，可能有大量農民工同時施工，總包單位對於每一農民工完成的工作量和應付工資很難有具體掌握，對此，建議如下：
1、在農民工進場施工前，總包單位應要求分包單位報送每一農民工的工資標准以及工作內容，並經過農民工本人確認。
2、總包單位應與分包單位協商，落實計算每個農民工每月完成工作量情況和應付工資情況，做到一一對應，並經過農民工親自確認，在由農民工、分包單位確認後，總包單位按照確認後的工資向農民工發放工資。
3、總包單位應加強現場管理，勞資管理員要對現場農民工工作情況進行記錄，做到「每日都有記錄、每人都有記錄」，以防分包單位弄虛作假，惡意增加農民工工資或者降低農民工工資。
與業主協商改變施工合同付款條件
因《支付條例》即將正式施行，根據《支付條例》的規定，「建設單位與施工總承包單位依法訂立書面工程施工合同，應當約定工程款計量周期、工程款進度結算辦法以及人工費用撥付周期，並按照保障農民工工資按時足額支付的要求約定人工費用。人工費用撥付周期不得超過1個月」，「建設單位應當按照合同約定及時撥付工程款，並將人工費用及時足額撥付至農民工工資專用賬戶」。但根據經驗，現行大多數施工合同業主的付款周期都超過一個月。因此，建議：
1、總包單位應梳理合同情況，若施工合同付款周期違反了《支付條例》的相關規定，應通過與業主協商、向業主發函等方式要求更改合同付款條件，要求業主按月支付人工費用。
2、總包單位應在向業主報送工程量及費用時，將人工費與其他費用分開，以便業主支付相關費用。
3、若業主拒絕按照《支付條例》更改合同付款條件時，總包單位應盡量通過協商談判與業主達成一致，從而更改合同付款條件；若協商無法達成一致，建議尋求主管部門居中調解，若業主態度強硬，拒不按照《支付條例》執行，在不得已的情況下，可以向人力資源社會保障行政部門和主管部門報告。
關注地方政府對執行條例的具體文件
因《支付條例》為國務院文件，很多規定為綱領性規定，地方政府在具體執行《支付條例》時，可能會根據自身情況，在不違反《支付條例》的前提下，制定更加詳細的文件。因此，總包單位或者項目部應關注地方政府對於《支付條例》是否有相關具體文件，若有具體文件，應嚴格按照具體文件進行執行。如蘇州住建部門即在2020年2月18日發布了《市住房城鄉建設局關於進一步加強蘇州市工程建設領域農民工實名制工資支付監管的通知》，對於《支付條例》中的工資支付、實名制管理做了進一步規定。
注意農民工工資支付全過程證據保留
根據《支付條例》相關規定，總包單位負責農民工工資支付全過程的證據留存，如二十四條規定「建設單位與施工總承包單位應當將工程施工合同保存備查」；二十六條規定「開設、使用農民工工資專用賬戶有關資料應當由施工總承包單位妥善保存備查」；第二十八條規定「施工總承包單位應當在工程項目部配備勞資專管員，對分包單位勞動用工實施監督管理，掌握施工現場用工、考勤、工資支付等情況，審核分包單位編制的農民工工資支付表，分包單位應當予以配合。
施工總承包單位、分包單位應當建立用工管理台賬，並保存至工程完工且工資全部結清後至少3年」；第三十一條規定「施工總承包單位根據分包單位編制的工資支付表，通過農民工工資專用賬戶直接將工資支付到農民工本人的銀行賬戶，並向分包單位提供代發工資憑證」等等。因此，從與業主簽訂合同、開設農民工工資支付專用賬戶開始，一直到農民工工資支付完成相關證據都需由總包單位保存，若業主、分包單位、農民工與總包單位就農民工工資支付出現爭議，需要由總包單位提供相應證據。總包單位應注重對農民工工資支付全過程的證據留存，以免在出現爭議時因為證據不足導致自身遭受損失。
若業主違反《支付條例》應及時告知
《支付條例》中不僅規定了總包單位在農民工工資支付中應承擔的責任，也對業主在農民工工資支付中承擔的責任進行了相應的規定，如第二十四條規定了業主應當向總包單位提供工程款支付擔保，且人工費支付周期不得超過一個月；第二十九條規定了業主應當按照合同約定及時撥付工程款，並將人工費用及時足額撥付至農民工工資專用賬戶；第三十七條規定了工程建設項目違反國土空間規劃、工程建設等法律法規，導致拖欠農民工工資的，由業主清償等等。因此，若項目業主存在違反《支付條例》的情形，總包單位作為業主的「合作夥伴」，應及時提醒業主改正。告知業主有以下意義：
1、可以以防因業主遭受處罰導致項目停工等情形出現，從而使總包單位自身遭受損失。
2、在業主違反《支付條例》時，絕大多數情形都對總包單位是不利的，如未提供擔保、未按照合同約定支付人工費用等，告知業主改正有利於總包單位。
3、總包單位作為農民工工資支付的主要負責人，告知業主其行為違反了《支付條例》相關規定正是履行總包單位作為農民工工資支付的主要負責人的職責。
嚴格對分包單位的資信考察
工程分包單位一般可以分為專業分包單位、勞務分包單位、業主指定分包單位等。根據《支付條例》的規定，分包單位拖欠農民工工資時，需要由總包單位清償，因此總包單位在選擇分包單位時，要嚴格審查分包單位的資信：
1、針對專業分包單位，對其資信可以從經營許可和資質、注冊資金、股東情況、專業能力、人員結構和素質、機具裝備、施工保證能力（含技術、質量、安全、施工管理）、資金能力、財務報表、納稅情況、工程業績、過往履行情況、涉訴情況等方面進行考察，重點考察其注冊資金情況、股東情況、涉訴情況以及工程業績，以防皮包公司或者他人借用資質承接工程的情況出現。
2、針對勞務分包單位，對其資信可以從資質情況、勞動合同簽訂情況、成立年限、企業規模、企業人員穩定性、社保繳納情況、涉訴情況、是否有拖欠農民工工資情況等方面進行考察。在選擇勞務分包單位時，盡量選擇成立年限久、企業規模大、過往未出現過拖欠農民工工資情形的工資。
3、針對業主指定分包單位，因其為業主指定，總包單位很可能在很多方面無法決定，但總包單位因在以下方面對指定分包商進行考察：（1）盡量參與指定分包招標，從招標環節控制指定分包質量；（2）嚴格審核指定分包單位資質，嚴防業主指定分包單位無資質施工，構成違法分包；（3）指定分包進場前，應簽署不拖欠農民工工資承諾書；（4）若指定分包資信情況差，總包單位應向業主書面告知，要求業主更換；（5）盡量與業主、指定分包單位簽訂三方協議，明確各方職責。
根據《支付條例》的規定，總包單位責任重大，總包單位應加強《支付條例》的研讀與宣貫，從而更好的執行《支付條例》，防範農民工工資支付風險。
B. 銀行存款的管理辦法
另外，需要提請注意的是，為了加強銀行卡業務的管理，中國人民銀行又於1999年1月5日發布了應於下發《銀行卡業務管理辦法》的通知(銀發[1999]17號），規定該辦法於1999年3月1日起施行，中國人民銀行1996年頒布的《信用卡業務管理辦法》（銀發[1996]27號）同時廢止；中國人民銀行在本辦法頒布之前制訂的銀行卡管理規定與本辦法相抵觸的，以本辦法為准。該辦法主要內容如下：
⑴該辦法規定，銀行卡是指由商業銀行（含郵政金融機構，下同）向社會發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡包括信用卡和借記卡。
銀行卡按幣種不同分為人民幣卡、外幣卡；按發行對象不同發為單位卡（商務卡）、個人卡；按信息載體不同分為磁條卡、晶元（IC）卡。
信用卡按是否向發卡銀行交存備用金分為貸記卡、准貸記卡兩類。貸記卡是指發卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可以信用額度內先消費、後還款的信用卡。准貸記卡是指持卡人須先按發卡銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額不足支付時，可在發卡銀行規定的信用額度內透支的信用卡。
借記卡按功能不同分為轉賬卡（含儲蓄卡，下同）、專用卡、儲值卡。借記卡不具備透支功能。轉賬卡是實時扣賬的借記卡，具有轉賬結算、存取現金和消費功能。專用卡是具有專門用途、在特定區域使用的借記卡，具有轉賬結算、存取現金功能。專門用途是指在百貨、餐飲、飯店、娛樂行業以外的用途，儲值卡是發卡銀行根據持卡人要求將其資金轉至卡內儲存，交易時直接從卡內扣款的預付錢包式借記卡。
⑵銀行卡的計息包括計收利息和計付利息，均按照《金融保險企業財務制度》的規定進行核算。
發卡銀行對准貸記卡及借記卡（不含儲值卡）賬戶內的存款，按照中國人民銀行規定的同期同檔次存款利率及計息辦法計付利息。發卡銀行對貸記卡賬戶的存款、儲值卡（含IC卡的電子錢包）內的幣值不計付利息。
⑶單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得存取現金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。單位外幣卡賬戶的資金應從其單位的外匯賬戶轉賬存入，不得在境內存取外幣現鈔。其外匯賬戶應符合下列條件：一是按照中國人民銀行境內外匯賬戶管理的有關規定開立；二是其外匯賬戶收支范圍內具有相應的支付內容。
個人人民幣卡賬戶的資金以其持有的現金存入或以其工資性款項、屬於個人的合法的勞務報酬、投資回報等收入轉賬存入。個人外幣卡賬戶的資金以其個人持有的外幣現鈔存入或從其外匯賬戶(含外銷賬戶）轉賬存入。該賬戶的轉賬及存款均按國家外匯管理局《個人外匯管理辦法》辦理。個人外幣卡在境內提取外幣現銷時應按照中國個人外匯管理制度辦理。
除國家外匯管理局規定的范圍和區域外，外幣卡原則上不得在境內辦理外幣計價結算。
⑷單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務供應款項的結算，但不得透支；超過中國人民銀行規定起點的，應當經中國人民銀行當地分行辦理轉匯。
發卡銀行對貸記卡的取現應當每筆授權，每卡每日累計取現不得超過2 000元人民幣。發卡銀行應當對持卡人在自動櫃員機（ATM機）取款設定交易上限，每卡每日累計提款不得超過5 000元人民幣。
⑸同一持卡人單筆透支余額個人卡不得超過2萬元（含等值外幣），單位卡不得超過5萬元（含等值外幣）。同一賬戶月透支余額個人卡不得超過5萬元（含等值外幣），單位卡不得超過發卡銀行對該單位綜合授信額度的3%。無綜合授信額度可參照的單位，其月透支余額不得超過10萬元（含等值外幣）。外幣卡的透支額度不得超過持卡人保證金（含儲蓄存單質押金額）的80%。從本辦法施行之日起新發生的180天（含180天，下同）以上的月均透支額不得超過月均總透支余額的15%。准貸記卡的透支期限最長為60天。貸記卡的首月最低還款額不得低於其當月透支余額的10%。
C. 企業網上銀行的管理辦法
網上銀行業務管理暫行辦法中 國 人 民 銀 行 令〔2001〕第 6 號
根據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》等有關金融法律、法規，中國銀行制定了《網上銀行業務管理暫行辦法》，經中國人民銀行行務會議討論通過，現予發布施行。
行長戴相龍
二○○一年六月二十九日
網上銀行業務管理暫行辦法
第一章總則第一條為規范和引導我國網上銀行業健康發展，有效防範銀行業務經營風險，保護銀行客戶的合法權益，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》，特製定本暫行辦法。
第二條本辦法適用於經中國人民銀行批准在中華人民共和國境內設立的各類銀行機構，包括政策性銀行、中資商業銀行，以及依據《中華人民共和國外資金融機構管理條例》設立的合資銀行、外資銀行和外國銀行分行。
第三條本辦法所稱網上銀行業務，是指銀行通過網際網路提供的金融服務。
第四條銀行機構在中華人民共和國境內開辦網上銀行業務，應在開辦前向中國人民銀行提出申請，經中國人民銀行審查同意後方可開辦。
在中華人民共和國國外注冊的以及港澳台地區注冊的機構通過網際網路向中華人民共和國大陸居民提供網上銀行業務，以及除港澳台地區以外的中華人民共和國境內機構通過網際網路向境外居民提供網上銀行業務，均須事前向中國人民銀行申請。
第五條中國人民銀行負責對銀行開辦網上銀行業務實施日常監督、現場檢查和非現場監管。第二章網上銀行業務的市場准入第六條開辦網上銀行業務的銀行，應具備下列條件：
(一)內部控制機制健全，具有有效的識別、監測、衡量和控制傳統銀行業務風險和網上銀行業務風險的管理制度；
(二)銀行內部形成了統一標準的計算機系統和運行良好的計算機網路，具有良好的電子化基礎設施；
(三)銀行現有業務經營活動運行平穩，資產質量、流動性等主要資產負債指標控制在合理的范圍內；
(四)具有合格的管理人員和技術人員。銀行高級管理人員應具有必要的網上銀行業務經營管理知識，能有效地管理和控制網上銀行業務風險；
(五)外國銀行分行申請開辦網上銀行業務，其總行所在國(地區)監管當局應具備對網上銀行業務進行監管的法律框架和監管能力；
(六)中國人民銀行要求的其他條件。
第七條政策性銀行、中資商業銀行(不包括城市商業銀行)、合資銀行、外資銀行、外國銀行分行開辦網上銀行業務，應由其總行統一向中國人民銀行總行申請。
城市商業銀行開辦網上銀行業務，應由其總行統一向中國人民銀行當地分行、營業管理部申請。
第八條申請開辦網上銀行業務的銀行，應向中國人民銀行提交以下文件、資料(一式三份)：
(一)開辦網上銀行業務申請；
(二)開辦網上銀行業務的可行性研究報告，報告內容應至少包括：
1、擬開辦的網上銀行業務種類；
2、銀行電子化基礎設施建設情況；
3、網上銀行業務管理人員和專業人員配備情況；
4、網上銀行業務風險管理措施；
5、網上銀行業務運行支持系統、關鍵技術描述，以及系統安全保障措施；
6、開辦網上銀行業務損失和收益預測等；
(三)經中國人民銀行認可的權威評估機構對其網上銀行業務操作系統出具的安全評估報告；
(四)網上銀行業務發展規劃；
(五)網上銀行業務運行應急計劃和業務連續性計劃；
(六)申請開辦的網上銀行業務的規章制度和操作規程；
(七)申請單位聯系人、聯系電話、傳真電話、電子郵件信箱；
(八)中國人民銀行要求提供的其他文件和資料。
第九條政策性銀行、中資商業銀行(城市商業銀行除外)、合資銀行、外資銀行獲准開辦網上銀行業務後，若需增加網上銀行業務經營品種，應由其總行統一報中國人民銀行總行審查；外國銀行分行獲准開辦網上銀行業務後，若需增加新的網上銀行業務品種，應由該分行在中華人民共和國境內的主報告行統一報中國人民銀行總行審查。
城市商業銀行若需增加網上銀行業務經營品種，應由其總行統一報中國人民銀行當地分行、營業管理部審查。
第十條中國人民銀行對銀行開辦新的網上銀行業務品種的申請，實行審批制和備案制兩種制度。
銀行申請增加以下新業務品種，適用審批制：
(一)銀行藉助互聯網開發的新的、與傳統銀行業務品種不同的、形成表內資產或負債的網上銀行業務品種；
(二)銀行藉助互聯網辦理貸記支付以外的支付結算業務；
(三)銀行通過互聯網開辦未獲中國人民銀行同意的表內資產類傳統銀行業務品種；
(四)銀行通過互聯網開辦與證券業、保險業直接相關的新的業務品種。
銀行通過互聯網增加開辦其他新業務品種，適用備案制。
第十一條銀行根據本辦法第十條申請增加新的網上銀行業務，應向中國人民銀行報送以下文件和資料(一式三份)：
(一)增加業務品種申請；
(二)增加業務可行性研究報告，內容至少包括：
1、擬增加業務的定義；
2、擬增加業務的風險特徵和防範措施；
3、開辦該業務損失和收益預測；
(三)申請增加業務品種的規章制度和操作規程；
(四)申請單位聯系人、聯系電話、傳真電話、電子郵件信箱；
(五)中國人民銀行要求提供的其他文件和資料。
第十二條對銀行根據本辦法第七條、第十條向中國人民銀行申請開辦網上銀行業務或申請增加適用審批制的新業務品種，中國人民銀行應在受理申請後30個工作日內發出正式批復文件。
銀行根據第十條增加適用備案制的新業務品種，中國人民銀行監管部門應在受理申請後15個工作日內以備案通知書的形式答復申請行。
第十三條銀行分支機構開辦網上銀行業務之前，應就開辦業務的品種及其屬性向中國人民銀行當地管轄行報告。第三章網上銀行業務的風險管理第十四條銀行開展網上銀行業務，應遵守國家有關計算機信息系統安全、商用密碼管理、消費者權益保護等方面的法律、法規、規章。
第十五條銀行開展網上銀行業務，銀行董事會和高級管理層應確立網上銀行業務發展戰略和運行安全策略，應依據有關法律、法規制定和實施全面、綜合、系統的業務管理規章，應對網上銀行業務運行及存在風險實施有效的管理。
第十六條銀行應制定並實施充分的物理安全措施，能有效防範外部或內部非授權人員對關鍵設備的非法接觸。
第十七條銀行應採用合適的加密技術和措施，以確認網上銀行業務用戶身份和授權，保證網上交易數據傳輸的保密性、真實性，保證通過網路傳輸信息的完整性和交易的不可否認性。
第十八條銀行應實施有效的措施，防止網上銀行業務交易系統不受計算機病毒侵襲。
第十九條銀行應制定必要的系統運行考核指標，定期或不定期測試銀行網路系統、業務操作系統的運作情況，及時發現系統隱患和黑客對系統的入侵。
第二十條銀行應將網上銀行業務操作系統納入銀行應急計劃和業務連續性計劃之中。
第二十一條銀行應以適當的方式向客戶說明和公開各種網上銀行業務品種的交易規則，應在客戶申請某項網上銀行業務品種時，向客戶說明該品種的交易風險及其在具體交易中的權利與義務。
第二十二條銀行從事網上銀行業務，應配備專門的網上銀行業務審計力量，定期對網上銀行業務進行審計。
第二十三條銀行應根據銀行業務發展需要，及時對從業人員進行培訓，及時更新系統安全保障技術和設備。
第二十四條銀行應建立網上銀行業務運作重大事項報告制度，及時向監管當局報告網上銀行業務經營過程中發生的重大泄密、黑客侵入、網址更名等重大事項。
第二十五條銀行開辦網上銀行業務，應接受中國人民銀行認可的權威評估機構對其業務操作系統的安全性進行評估。第四章法律責任第二十六條中國人民銀行在對銀行開展網上銀行業務監督和檢查過程中，發現有下列情形之一的，將根據《金融違法行為處罰辦法》、《金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》和有關法規進行處理，對情節特別嚴重的，將強制停辦部分或全部網上銀行業務。
(一)未經中國人民銀行批准或予以備案，擅自開辦網上銀行業務；
(二)開辦業務過程中，違反了國家法律法規，危害了國家和公眾利益；
(三)開辦網上銀行業務過程中，逃避中國人民銀行監督檢查，形成不公平競爭；
(四)缺乏合格的管理人員和從業人員，業務管理混亂，無力對開辦的業務進行風險控制，造成了重大的資金損失；
(五)系統安全保障措施不充分，造成重大泄密，危害客戶利益和銀行體系安全；
(六)出現重大事項且未及時向中國人民銀行報告；
(七)中國人民銀行認定需要進行處理的其他情形。
第二十七條銀行在業務經營過程中，存在本管理暫行辦法第二十六條以外的其他違法違規行為，或者違反本管理暫行辦法的其他條款，中國人民銀行將依據有關法律、法規和規章進行處理。第五章附則第二十八條未經中國人民銀行同意，銀行不得擅自停辦經中國人民銀行審查同意開辦的網上銀行負債類業務品種。
第二十九條對境內銀行申請設立專門從事網上銀行業務的法人機構的，或境外機構申請在境內設立專門從事網上銀行業務的法人機構或分支機構的，中國人民銀行將另行制定管理辦法。
第三十條對適用本辦法的銀行機構通過其他公用信息網或專用網路提供的金融服務的准入和管理，可參照本辦法執行，法律、法規和規章另有規定的適用其規定。
第三十一條本辦法由中國人民銀行負責解釋。
第三十二條本辦法自發布之日起施行。
D. 個人賬戶管理辦法
《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》是為了規范人民幣銀行結算賬戶(以下簡稱銀行結算賬戶)的開立和使用、加強銀行結算賬戶管理、維護經濟金融秩序穩定而制定的法律法規，主要根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規制定。下面是小編給大家整理的相關信息，僅供參考!
人民幣銀行結算賬戶管理辦法完整版
第一章 總則
第一條為加強人民幣銀行結算賬戶(以下簡稱「銀行結算賬戶」)管理，維護經濟金融秩序穩定，根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》(以下簡稱《辦法》)，制定本實施細則。
第二條《辦法》和本實施細則所稱銀行，是指在中華人民共和國境內依法經批准設立，可經營人民幣支付結算業務的銀行業金融機構。
第三條中國人民銀行是銀行結算賬戶的監督管理部門，負責對銀行結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進行檢查監督。
第四條中國人民銀行通過人民幣銀行結算賬戶管理系統(以下簡稱「賬戶管理系統」)和其他合法手段，對銀行結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷實施監控和管理。
第五條中國人民銀行對下列單位銀行結算賬戶實行核准制度：
(一)基本存款賬戶;
(二)臨時存款賬戶(因注冊驗資和增資驗資開立的除外);
(三)預算單位專用存款賬戶;
(四)合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶(以下簡稱「QFII專用存款賬戶」)。
上述銀行結算賬戶統稱核准類銀行結算賬戶。
第六條《辦法》中「開戶登記證」全部改為開戶許可證。開戶許可證是中國人民銀行依法准予申請人在銀行開立核准類銀行結算賬戶的行政許可證件，是核准類銀行結算賬戶合法性的有效證明。
中國人民銀行在核准開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶(因注冊驗資和增資驗資開立的除外)、預算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶時分別頒發基本存款賬戶開戶許可證、臨時存款賬戶開戶許可證和專用存款賬戶開戶許可證(附式1)。
第七條人民銀行在頒發開戶許可證時，應在開戶許可證中載明下列事項：
(一)「開戶許可證」字樣;
(二)開戶許可證編號;
(三)開戶核准號;
(四)中國人民銀行當地分支行賬戶管理專用章;
(五)核准日期;
(六)存款人名稱;
(七)存款人的法定代表人或單位負責人姓名;
(八)開戶銀行名稱;
(九)賬戶性質;
(十)賬號。
臨時存款賬戶開戶許可證除記載上述事項外，還應記載臨時存款賬戶的有效期限。
第八條《辦法》和本實施細則所稱「注冊地」是指存款人的營業執照等開戶證明文件上記載的住所地。
第二章 開戶
第九條存款人應以實名開立銀行結算賬戶，並對其出具的開戶申請資料實質內容的真實性負責，法律、行政法規另有規定的除外。銀行應負責對存款人開戶申請資料的真實性、完整性和合規性進行審查。中國人民銀行應負責對銀行報送的核准類銀行結算賬戶的開戶資料的合規性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進行審核。
第十條境外(含港澳台地區)機構在境內從事經營活動的，或境內單位在異地從事臨時活動的，持政府有關部門批准其從事該項活動的證明文件,經中國人民銀行當地分支行核准後可開立臨時存款賬戶。
第十一條單位存款人因增資驗資需要開立銀行結算賬戶的，應持其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶。該賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。
第十二條存款人為臨時機構的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶。
存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。
建築施工及安裝單位企業在異地同時承建多個項目的，可根據建築施工及安裝合同開立不超過項目合同個數的臨時存款賬戶。
第十三條《辦法》第十七條所稱「稅務登記證」是指國稅登記證或地稅登記證。
存款人為從事生產、經營活動的納稅人，根據國家有關規定無法取得稅務登記證的，在申請開立基本存款賬戶時可不出具稅務登記證。
第十四條存款人憑《辦法》第十九條規定的同一證明文件，只能開立一個專用存款賬戶。
合格境外機構投資者申請開立QFII專用存款賬戶應根據《辦法》第二十條的規定出具證明文件，無須出具基本存款賬戶開戶許可證。
第十五條自然人除可憑《辦法》第二十二條規定的證明文件申請開立個人銀行結算賬戶外，還可憑下列證明文件申請開立個人銀行結算賬戶：
(一)居住在境內的中國公民，可出具戶口簿或護照。
(二)軍隊(警察)離退休幹部以及在解放軍軍事院校學習的現役軍人，可出具離休幹部榮譽證、軍官退休證、文職幹部退休證或軍事院校學員證。
(三)居住在境內或境外的中國籍的華僑，可出具中國護照。
(四)外國邊民在我國邊境地區的銀行開立個人銀行賬戶，可出具所在國制發的《邊民出入境通行證》。
(五)獲得在中國永久居留資格的外國人，可出具外國人永久居留證。
第十六條《辦法》第二十三條第(一)項所稱出具「未開立基本存款賬戶的證明」(附式2)適用以下三種情形：
(一)注冊地已運行賬戶管理系統，但經營地尚未運行賬戶管理系統的;
(二)經營地已運行賬戶管理系統，但注冊地尚未運行賬戶管理系統的;
(三)注冊地和經營地均未運行賬戶管理系統的。
第十七條存款人為單位的，其預留簽章為該單位的公章或財務專用章加其法定代表人(單位負責人)或其授權的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個人的，其預留簽章為該個人的簽名或者蓋章。
第十八條存款人在申請開立單位銀行結算賬戶時，其申請開立的銀行結算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應保持一致，但下列情形除外：
(一)因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發的「企業名稱預先核准通知書」或政府有關部門批文中註明的名稱，其預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應是存款人與銀行在銀行結算賬戶管理協議中約定的出資人名稱;
(二)預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應與其保持一致;
(三)沒有字型大小的個體工商戶開立的銀行結算賬戶，其預留簽章中公章或財務專用章應是個體戶字樣加營業執照上載明的經營者的簽字或蓋章。
第十九條存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶後，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應出具工商行政管理部門的證明;無法出具證明的，應於賬戶有效期屆滿後辦理銷戶退款手續。
第二十條《辦法》第二十七條所稱「填制開戶申請書」是指，存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，應填寫「開立單位銀行結算賬戶申請書」(附式3)，並加蓋單位公章。存款人有組織機構代碼、上級法人或主管單位的，應在「開立單位銀行結算賬戶申請書」上如實填寫相關信息。存款人有關聯企業的，應填寫「關聯企業登記表」(附式4)。存款人申請開立個人銀行結算賬戶時，應填寫「開立個人銀行結算賬戶申請書」(附式5)，並加其個人簽章。
第二十一條中國人民銀行當地分支行在核准存款人開立基本存款賬戶後，應為存款人列印初始密碼，由開戶銀行轉交存款人。
存款人可到中國人民銀行當地分支行或基本存款賬戶開戶銀行，提交基本存款賬戶開戶許可證，使用密碼查詢其已經開立的所有銀行結算賬戶的相關信息。
第二十二條開戶銀行和存款人簽訂的銀行結算賬戶管理協議的內容可在開戶申請書中列明，也可由開戶銀行與存款人另行約定。
第二十三條存款人符合《辦法》和本實施細則規定的開戶條件的，銀行應為其開立銀行結算賬戶。
第三章 結算賬戶的使用
第二十四條《辦法》第三十六條所稱「臨時存款賬戶展期」的具體辦理程序是，存款人在臨時存款賬戶有效期屆滿前申請辦理展期時，應填寫「臨時存款賬戶展期申請書」(附式6)，並加蓋單位公章，連同臨時存款賬戶開戶許可證及開立臨時存款賬戶時需要出具的相關證明文件一並通過開戶銀行報送中國人民銀行當地分支行。
符合展期條件的，中國人民銀行當地分支行應核准其展期，收回原臨時存款賬戶開戶許可證，並頒發新的臨時存款賬戶開戶許可證。不符合展期條件的，中國人民銀行當地分支行不核准其展期申請，存款人應及時辦理該臨時存款賬戶的撤銷手續。
第二十五條《辦法》第三十八條所稱「正式開立之日」具體是指：對於核准類銀行結算賬戶，「正式開立之日」為中國人民銀行當地分支行的核准日期;對於非核准類單位銀行結算賬戶，「正式開立之日」為銀行為存款人辦理開戶手續的日期。
第二十六條當存款人在同一銀行營業機構撤銷銀行結算賬戶後重新開立銀行結算賬戶時，重新開立的銀行結算賬戶可自開立之日起辦理付款業務。
第二十七條《辦法》第四十一條所稱「有下列情形之一的」，是指「有下列情形之一」，且符合「單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項每筆超過5萬元」的情形。
第二十八條《辦法》第四十二條所稱「銀行應按第四十條、第四十一條規定認真審查付款依據或收款依據的原件，並留存復印件」是指：對於《辦法》第四十條規定的情形，單位銀行結算賬戶的開戶銀行應認真審查付款依據的原件，並留存復印件;對於《辦法》第四十一條規定的情形，個人銀行結算賬戶的開戶銀行應認真審查收款依據的原件，並留存復印件。
存款人應對其提供的收款依據或付款依據的真實性、合法性負責，銀行應按會計檔案管理規定保管收款依據、付款依據的復印件。
第二十九條個人持出票人(或申請人)為單位且一手或多手背書人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，向開戶銀行提示付款並將款項轉入其個人銀行結算賬戶的，應按照《辦法》第四十一條和本實施細則第二十八條的規定，向開戶銀行出具最後一手背書人為單位且被背書人為個人的收款依據。
第三十條《辦法》第四十四條所稱「規定期限」是指銀行與存款人約定的期限。
第三十七條《辦法》第五十四條所稱交回「開戶登記證」是指存款人撤銷核准類銀行結算賬戶時應交回開戶許可證。
第三十八條存款人申請臨時存款賬戶展期，變更、撤銷單位銀行結算賬戶以及補(換)發開戶許可證時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。
由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件;授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書，以及被授權人的身份證件。
第三十九條對於按照《辦法》和本實施細則規定應撤銷而未辦理銷戶手續的單位銀行結算賬戶，銀行應通知該單位銀行結算賬戶的存款人自發出通知之日起30日內辦理銷戶手續，逾期視同自願銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。
第五章 賬戶的管理
第四十條中國人民銀行當地分支行通過賬戶管理系統與支付系統、同城票據交換系統等系統的連接，實現相關銀行結算賬戶信息的比對，依法監測和查處未經中國人民銀行核准或未向中國人民銀行備案的銀行結算賬戶。
第四十一條賬戶管理系統中的銀行機構代碼是按照中國人民銀行規定的編碼規則為銀行編制的，用於識別銀行身份的唯一標識，是賬戶管理系統的基礎數據。
中國人民銀行負責銀行機構代碼信息的統一管理和維護。銀行應按要求准確、完整、及時地向中國人民銀行當地分支行申報銀行機構代碼信息。
第四十二條中國人民銀行應將開戶許可證作為重要空白憑證進行管理，建立健全開戶許可證的印製、保管、領用、頒發、收繳和銷毀制度。
第四十三條開戶許可證遺失或毀損時，存款人應填寫「補(換)發開戶許可證申請書」(附式10)，並加蓋單位公章，比照《辦法》和本實施細則有關開立銀行結算賬戶的規定，通過開戶銀行向中國人民銀行當地分支行提出補(換)發開戶許可證的申請。申請換發開戶許可證的，存款人應繳回原開戶許可證。
第四十四條單位存款人申請更換預留公章或財務專用章，應向開戶銀行出具書面申請、原預留公章或財務專用章等相關證明材料。
單位存款人申請更換預留公章或財務專用章但無法提供原預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具原印簽卡片、開戶許可證、營業執照正本、司法部門的證明等相關證明文件。
單位存款人申請變更預留公章或財務專用章，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件;授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書，以及被授權人的身份證件。
第四十五條單位存款人申請更換預留個人簽章，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。
由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請以及法定代表人或單位負責人的身份證件。
授權他人辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請、法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書、被授權人的身份證件。無法出具法定代表人或單位負責人的身份證件的，應出具加蓋該單位公章的書面申請、該單位出具的授權書以及被授權人的身份證件。
第四十六條存款人應妥善保管其密碼。存款人在收到開戶銀行轉交的初始密碼之後，應到中國人民銀行當地分支行或基本存款賬戶開戶銀行辦理密碼變更手續。
存款人遺失密碼的，應持其開戶時需要出具的證明文件和基本存款賬戶開戶許可證到中國人民銀行當地分支行申請重置密碼。
第六章 附則
第四十七條本實施細則所稱各類申請書，可由銀行參照本實施細則所附申請書式樣，結合本行的需要印製，但必須包含本實施細則所附申請書式樣中列明的記載事項。
第四十八條《辦法》和本實施細則所稱身份證件，是指符合《辦法》第二十二條和本實施細則第十五條規定的身份證件。
第四十九條本實施細則由中國人民銀行負責解釋、修改。
第五十條本實施細則自2005年1月31日起施行。
E. 中國人民銀行發布了《管理辦法》)2017年7月1日起實施。
《管理辦法》結合國內工作實際和國際標准，對現行《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行令〔2006〕第2號)和《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》(中國人民銀行令〔2007〕第1號)兩部規章進行了修訂、整合。
《管理辦法》於2017年7月1日生效實施。考慮到金融機構進行制度修訂、交易監測標准自建及系統改造需要一定的時間。因此《管理辦法》在發布後、生效實施前，給予了金融機構半年時間的過渡期。
(5)金融機構賬戶管理辦法實施細則擴展閱讀：
注意事項：
人民銀行分支機構、銀行應當提升安全生產意識，強化責任落實，確保賬戶業務相關系統安全穩定運行、賬戶業務連續處理。做好機房巡查、系統運維、備份管理等工作，密切監視賬戶業務相關系統業務並發量等關鍵指標和網路連接情況，消除風險隱患。
人民銀行分支機構、銀行應當結合本轄區、本單位實際，開展場景預演，預判風險。建立健全企業銀行賬戶業務應急預案，明確各類突發事件防範措施和處置程序，責任到崗到人，確保突發事件快速響應、及時上報、有效應對。組織開展壓力測試和應急演練，提升應急處置能力。
F. 關於執行《儲蓄管理條例》若干規定廢止後，各金融機構按照什麼規章制度執行
2010年12月29日國務院第138次常務會議通過《國務院關於廢止和修改部分行政法規的決定》，對《儲蓄管理條例》部分條款予以修正，於2011年1月8日經國務院令第588號發布施行。
具體內容參考網路：http://ke..com/link?url=_
G. 20.根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，專用存款賬戶的用途包括( )。
根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，專用存款賬戶的用途包括(A. B.C. D.)。
專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。
專用存款賬戶適用於對下列資金的管理和使用：
（1）基本建設資金；
（2）更新改造資金；
（3）財政預算外資金；
（4）糧、棉、油收購資金；
（5）證券交易結算資金；
（6）期貨交易保證金；
（7）信託基金；
（8）金融機構存放同業資金；
（9）政策性房地產開發資金；
（10）單位銀行卡備用金：
（11）住房基金；
（12）社會保障基金；
（13）收入匯繳資金和業務支出資金；
（14）黨、團、工會設在單位的組織機構經費；
（15）其他需要專項管理和使用的資金。
H. 銀行帳戶管理有什麼基本規定
根據《銀行賬戶管理辦法》的規定，銀行賬戶管理遵守以下基本原則：（1）一個基本賬戶原則。即存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，不能多頭開立基本存款賬戶。存款人在銀行開立基本存款賬戶，實行由中國人民銀行當地分支機構核發開戶許可制度
I. 家單位可以在一個銀行機構開立幾個一般存款賬戶為什麼是否有法律或法規依據
你問的是在同一家銀行開戶還是不同家？如果是同一家銀行只能開一個戶頭，但是如果是不同的銀行就隨便開，我們公司最多的時候在五個不同銀行開了五個戶