《商業銀行法》第59條規定：商業銀行應當按照有關規定，制訂本行的義務規則，建立、健全本行的風險管理和內部控制制度。商業的各項業務都具有很大的風險性，特別是貸款業務，如果管理不嚴格，制度不完善，商業銀行的經營安全就會受到威脅，可能導致信用危機的產生。所以商業銀行必須建立、健全完善、嚴格的風險管理和內部控制制度。 《信貸資金管理暫行方法》規定，商業銀行應建立健全貸款審查審批制度、完善信貸風險准備制度等。為此，商業銀行要根據國務院銀行業監督管理機構和中國人民銀行的規定，建立起貸款責任制和資產風險管理制度，對貸款企業要建立科學規范的信用評級制度，對各類新增貸款和投資項目要認真進行市場調查和預測，進而確定資金投向和調整結構的著力點。此外，要建立貸款三查、崗位分離和審貸職能分離制度，健全貸款制約機制。要積極利用現行的呆帳准備金制度，盡快將呆帳核銷工作開展起來，力爭使每年提取的呆帳准備金能按規定用於呆帳貸款的核銷，防止風險積累。要實行國際通行的風險度管理辦法，參照巴塞爾協議，用量化指標預測和評估各類貸款風險度，據以作為考核貸款質量、劃分貸款審批許可權的依據。 商業銀行的內部管理制度涉及以下內容： （1）業務管理制度。即要求商業銀行貫徹實施其業務活動規則，包括建立、健全儲蓄利率管理制度；建立抵押貸款的保證貸款制度；資產負債比例管理制度；加強建立經營效益的考核制度；建立各項會計結算管理制度。以使商業銀行的各項業務符合安全性、流動性、效益性的原則。 （2）建立現金管理制度，即商業銀行根據的授權，對開戶單位的現金收付活動，即對使用現金的數量和范圍進行控制和管理制度。商業銀行在經營活動中要對現金業務進行監督，對開戶單位的庫存現金和現金使用情況進行審查和檢查，通過制定本行的現金管理制度，來完成現金管理任務。 （3）建立各項安全防範制度。商業銀行有大量的現金、外幣和有價證券，為了防止社會不法分子的違法犯罪活動，和商業銀行內部員工的不法行為，商業銀行應建立健全各項安全防範制度以確保資金安全，具體包括對現金庫、銀行帳務、保管箱及消防、安全保衛等方面的防範措施。
② 債券合格投資者的申請條件有哪些
你好，合格投資者應當符合下列資質條件：
1.經有關金融監管部門批准設立的金融機構，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業銀行、保險公司和信託公司，以及經中國證券投資基金業協會（以下簡稱「基金業協會」）登記的私募基金管理人；上述金融機構面向投資者發行的理財產品，包括但不限於證券公司資產管理產品、基金及基金子公司產品、期貨公司資產管理產品、銀行理財產品、保險產品、信託產品以及經基金業協會備案的私募基金
2.合格境外機構投資者（QFII）、人民幣合格境外機構投資者（RQFII）
3.社會保障基金、企業年金等養老基金，慈善基金等社會公益基金
4.經中國證券投資基金業協會登記的私募基金管理人及經其備案的私募基金
5.凈資產不低於人民幣1000萬元的企事業單位法人、合夥企業
6.名下金融資產不低於人民幣300萬元的個人投資者
7.中國證監會認可的其他合格投資者；前款所稱金融資產包括銀行存款、股票、債券、基金份額、資產管理計劃、銀行理財產品、信託計劃、保險產品、期貨權益等
③ 431金融學綜合包括哪些科目
431是科目代碼，金融學綜合包括以下內容：
1、《貨幣金融學》
證券投資的主體和客體、證券中介機構；證券發行市場、證券流通市場、證券市場監管；證券交易
的程序和委託方式、現貨交易與信用交易、期貨交易與期權交易；證券投資的收益、證券投資的風
險、證券風險的衡量；證券組合理論、資本資產定價模型(CAPM)、套利定價理論(APT)；債券分
析、股票分析、其他投資工具分析；質因分析——經濟分析、量因分析——財務分析析、市場指標
分析；其他分析工具；技術分析概述、圖形分析、市場指標分析、證券投資方法；證券投資管理步
驟、股票投資管理、債券投資管理、投資業績評估。
(3)商業性金融機構債券投資審查內容包括什麼擴展閱讀：
公司理財又叫財務管理，所以財務管理和公司理財客觀來說是一樣的。最經典的書是羅斯《公司理
財》，考金融專碩，95%以上的考生推薦看這本書，除非報考院校初試不考公司理財或者財務管
理。羅斯《公司理財》一共31章，從考試大綱看，重點考前面19章。部分院校，如人大和外經貿，
考過19章之後的內容。如果時間不是特別充裕，可以就看前19章，後面的內容直接放棄。
公司理財裡麵包含了投資學，部分院校，如清華大學，重視投資學。投資學這一塊，最經典的書是
博迪《投資學》，該書課後習題經典，如果報考院校重視投資學，建議考生多做做，很有幫助。
④ 金融機構包括什麼
金融機構是專門從事金融活動的組織，包括中央銀行、商業銀行、政策性銀行等各類銀行和信用合作社、信託投資公司、投資基金、財務公司、證券公司、證券交易所、保險公司等實際上構成一個體系。金融機構的基本作用是提供創造金融交易工具，在金融活動參與者之間推進資金流轉。
⑤ 銀行投資債券有哪些監管要求
銀行投資債券一般是需要監管部門的審核和批准。
⑥ 總賬科目包括哪些 共85類科目
一、資產類
現金、銀行存款、其他貨幣資金、應收賬款、其他應收款、在途物資、材料、低值易耗品、庫存商品、固定資產、累計折舊、在建工程、固定資產清理、無形資產 、長期待攤費用。
二、負債類
應付賬款、應付工資、應付福利費、應交稅金、其他應交款、其他應付款、預提費用。
三、所有者權益類
實收資本、資本公積、 盈餘公積 、本年利潤、利潤分配。
四、成本類
生產成本、製造費用
五、損益類
主營業務收入、其他業務收入、營業外收入、主營業務成本、主營業務稅金及附加、其他業務支出、營業費用、管理費用、財務費用、營業外支出、所得稅。
(6)商業性金融機構債券投資審查內容包括什麼擴展閱讀：
總分類科目是對會計要素具體內容進行總括分類、提供總括信息的會計科目，如「應收賬款」、「應付賬款」、「原材料」等。
總分類賬是指按照總分類科目設置，公允貨幣計量單位進行登記，用來提供總括核算資料的賬戶。
簡稱總賬。是根據總分類科目開設賬戶，用來登記全部經濟業務，進行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿。總分類賬所提供的核算資料，是編制會計報表的主要依據，任何單位都必須設置總分類賬。
總分類賬一般採用訂本式賬簿。總分類賬的賬頁格式，一般採用「借方」、「貸方」、「余額」在欄式，根據實際需要，也可以在「借方」、「貸方」兩欄內增設「對方科目」欄。總分類賬的賬頁格式，也可以採用多欄式格式，如把序時記錄和總分類記錄結合在一起聯合賬簿，即日記總賬。
⑦ 債券投資的相關法律有哪些
《中華人民共和國國庫管理條例》
第一條為了籌集社會資金，進行社會主義現代化建設，制定本條例 。
第二條國庫券的發行對象是：居民個人。個體工商戶、企業、事業單位、機關、社會團體和其他組織。
第三條國庫券以人民幣元為計算單位。
第四條每年國庫券的發行數額 、利率、 償還期等，經國務院確定後，由財政部予以公告。
第五條國庫券發行採取承購包銷、認購等方式。國家下達的國庫券發行計劃，應當按期完成。
第六條國庫券按期償還本金。國庫券利息在償還本金時一次付給，不計復利。
第七條國庫券的發行和還本付息事宜，在各級人民政府統一領導下，由財政部門和中國人民銀行組織有關部門多渠道辦門和中國人民銀行組織有關部門多渠道辦理。
第八條國庫券可以用於抵押，但是不得作為貨幣流通。
第九條國庫券可以轉讓，但是應當在國家批準的交易場所辦理。
第十條發行國庫券籌集的資金，由國務院統一安排使用。
第十一條對偽造國庫券的，依法追究刑事責任。對倒賣國庫券的，按照投機倒把論處。
第十二條國庫券的利息收入享受免稅待遇。
第十三條本條例由財政部負責解釋。實施細則由財政部商中國人民銀行制定。
第十四條本條例自發布之日起施行。
二、憑證式國債質押貸款辦法
(中國人民銀行財政部 一九九九年七月九日)
第一條為了滿足憑證式國債投資者的融資需求、促進國債市場發展，特製定本辦法。
第二條本辦法所稱的憑證式國債，是指1999年後(含1999年)財政部發行，各承銷銀行以「中華人民共和國憑證式國債收款憑證」方式銷售的國債(以下簡稱「憑證式國債」)，不包括1999年以前發行的憑證式國債。
第三條憑證式國債質押貸款，是指借款人以未到期的憑證式國債作質押，從商業銀行取得 人民幣貸款，到期歸還貸款本息的一種貸款業務。
第四條經中國人民銀行批准，允許辦理個人定期儲蓄存款存單小額抵押貸款業務，並承擔憑證式國債發行業務的商業銀行，均可以辦理憑證式國債質押貸款業務。
第五條作為質押貸款質押品的憑證式國債，就應是未到期的憑證式國債。凡所有權有爭議、已作掛失或被依法止付的憑證式國債，不得作為質押品。
第六條借款人申請辦理質押貸款業務時，應向其原認購國債銀行提出申請，經對申請人的債權進行確認並審核批准後，由借貸雙方簽訂質押貸款合同。
作為質押品的憑證式國債交貸款機構保管，由貸款機構出具保管收據。保管收據是借款人辦理憑證式國債質押貸款的憑據，不準轉讓、出借和再抵押。各商業銀行之
間不得跨系統辦理憑證式國債質押貸款業務。不承辦憑證式國債發行業務的商業銀行，不得受理此項業務。
第七條借款人申請辦理憑證式國債質押貸款業務時，必須持本人名下的憑證式國債和能證明本人身份的有效證件。使用第三人的憑證式國債辦理質押業務的，需以書面形式徵得第三人同意，並同時出示本人和第三人的有效身份證件。
第八條憑證式國債質押貸款期限由貸款機構與借款人自行商定，但最長不得超過憑證式國債的到期日。若用不同期限的多張憑證式國債作質押，以距離到期日最近者確定貸款期限。
第九條憑證式國債質押貸款額度起點為5000元，每筆貸款應不超過質押品面額的90%。
第十條憑證式國債質押貸款利率，按照同期同檔次法定貸款利率(含浮動)和有關規定執行。貸款期限不足6個月的，按6個月的法定貸款利率確定。
如借款人提前還貸，貸款利率按合同利率和實際借款天數計算。憑證式國債質押貸款實行利隨本清。在貸款期限內如遇利率調整，貸款利率不變。
第十一條憑證式國債質押貸款應按期歸還。逾期1個月以內(含1個月)的，自逾期之日起，貸款機構按法定罰息利率向借款人計收罰息。逾期超過1
個月，貸款機構有權處理質押的憑證式國債，抵償貸款本息。貸款機構在處理逾期的憑證式國債質押貸款時，如憑證式國債尚未到期，貸款機構可按提前兌付的正常
程序辦理兌付(提前兌取時，銀行按國債票面值收取千分之二的手續費，手續費由借款人承擔)，在抵償了貸款本息及罰息後，應將剩餘款項退還借款人。
第十二條借款人按質押貸款合同約定還清貸款本息後，憑保管收據取回質押的憑證式國債。若借款人將保管收據丟失，可向貸款機構申請補辦。
第十三條貸款機構應妥善保管質押品。因保管不善如丟失、損壞等造成的損失，由貸款機構承擔相應的責任。貸款機構要建立健全保管收據的開具、收回、補辦等制度，做好保管收據的管理工作。
第十四條質押貸款履行期間，如借款人死亡，可依據《中華人民共和國繼承法》及其他有關法律規定，處理有關債務繼承問題。
第十五條質押貸款合同發生糾紛時，任何一方均可向仲裁機構申請仲裁，也可向人民法院起訴。
第十六條各商業銀行應根據本辦法制定實施細則並報中國人民銀行總行和財政部備案。
第十七條商業銀行所屬機構在辦理憑證式國債質押貸款業務時應嚴格遵守本辦法。如有違反本辦法的行為，人民銀行將根據《金融違法行為處罰辦法》的有關規定予以處罰。
第十八條本辦法由中國人民銀行負責解釋。
第十丸條本辦法自發布之日起執行。
⑧ 金融都包括什麼
它包括銀行業、保險業、信託業、證券業和租賃業。
人類已經進入金融時代、金融社會，因此，金融無處不在並已形成一個龐大體系，金融學涉及的范疇、分支和內容非常廣，如貨幣、證券、銀行、保險、資本市場、衍生證券、投資理財、各種基金（私募、公募）、國際收支、財政管理、貿易金融、地產金融、外匯管理、風險管理等。
金融學領域的學科交叉與創新發展的趨勢非常明顯，涌現出許多引人注目的新興邊緣學科，如演化金融學就是介於生物學和金融學的一門邊緣科學，演化證券學則是介於生物學和證券學之間的邊緣學科。
(8)商業性金融機構債券投資審查內容包括什麼擴展閱讀：
金融業在國民經濟中處於牽一發而動全身的地位，關繫到經濟發展和社會穩定，具有優化資金配置和調節、反映、監督經濟的作用。金融業的獨特地位和固有特點，使得各國政府都非常重視本國金融業的發展。
⑨ 金融制度有哪些具體內容，比如有哪些具體的制度，以及這些制度主要起哪些作用
2001年金融統計制度修訂內容http://www.pbc.gov.cn/rhwg/20001901f.htm
美國投資者保護制度五項基本內容
確立信息披露制度，保障投資者公平獲取證券信息
為防止上市公司發布虛假信息、對投資者進行欺詐，1933年美國《證券法》確立了公司發行時的信息披露義務，要求公司在注冊登記表中將對投資者可能產生影響的信息以及防止誤導投資者的實質性信息進行公正而全面地披露，這些信息包括公司財務、經營管理情況以及發行證券的目的等等，以保證投資者理性地根據上述信息正確了解和判斷投資風險。
1934年美國《證券交易法》進一步規定了信息披露義務，規定任何證券發行的總數在500萬美元以上並且購買人在500人以上的，必須向聯邦政府登記。對於國外企業發行證券，如果其總發行量在500萬美元以下，或者少於300名美國境內的投資者購買該股票，且該項證券交易沒有在美國證券交易所進行，則不需要向美國證券交易委員會登記。該項法律還規定，對於已經注冊登記的交易，證券發行人有義務在其發行證券過程中，甚至在證券發行以後，仍然定期地向投資者或證券購買人提供有關該公司的商務或財務信息。
美國證券交易委員會將《證券法》和《證券交易法》規定的信息披露制度加以具體化並進行了延伸：這表現在：1.將證券法的信息披露義務加以細化，明確、具體地規定了需要披露的實質性信息的范圍；2.拓寬了履行信息披露義務的時間界限，將上市公司履行信息披露義務的時間延伸到證券發行、交易的全過程。公司完成發行注冊後，仍須對影響投資者作出投資決定的實質性信息進行披露；3.明確了信息披露的方式，規定信息披露報告分為定期報告和臨時報告兩種。前者為常規性披露，包括年報（在每個財務年度結束後90天內提交）和季報（在每個季度結束後45天內提交），該報告須對有關交易事項作全面詳盡的闡述；臨時報告是指公司在出現特定重大事件時，必須視其重要程度，在5個工作日或15個日歷日之內提交相關表格予以披露。
1968年的《威廉姆斯法》首次規定了收購上市公司過程中收購方的信息披露義務。該條要求持有某一上市公司5%以上股權的股東，或採取聯合行動購買某一上市公司5%以上股權的，應當披露其持股情況。具體的披露義務是，在10個日歷日內填寫證券交易委員會要求的表格，向證券交易委員會、證券交易所和目標公司備案。之後，每買入或賣出1%以上該種股票，或購買意圖發生變化時，應及時(一天內)向上述機構補充備案。
2002年通過的薩班斯法案對信息披露提出了更為嚴格的標准，要求上市公司更加及時地披露導致公司經營和財務狀況發生重大變化的信息。首先，將披露事項進一步擴大，新增十一項披露事項；其次，將披露期限由原來事件發生後的10個工作日統一縮短為事件發生後2個工作日；第三，要求上市公司CEO（首席執行官）和CFO（首席財務官）保證向美國證券交易委員會提交的財務報告真實可靠。規定美國上市公司的首席執行官（CEO）和財務總監（CFO）在其年度和中期財務報表中必須簽名並認證，其財務報表須完全符合薩班斯法案有關規定，並不含有任何不真實的並導致其財務報表誤導公眾的重大錯誤或遺漏；第四，強化對會計師事務所等中介機構的監管，以確保財會報告得到真實公正，防止財務作假。成立獨立的公眾公司會計監察委員會，負責監管執行公眾公司審計的會計師事務所及注冊會計師。具體職責包括審計注冊和年檢、制定行業規范、對會計師事務所和審計人員進行包括吊銷從業資格在內的多種紀律處分等。同時，禁止執行公眾公司審計的會計師事務所為審計客戶提供列入禁止清單的非審計服務。另外，規定了審計合夥人和復核合夥人的輪換制度以及與公司有關聯時會計師事務所的法定迴避制度，以保障會計師事務所的獨立性。