⑴ 求國內外金融風險案例！！！麻煩各位了~~
海南發展銀行的關閉
一、案例分析
1998年6月21日，中國人民銀行發表公告，關閉剛剛誕生2年10個月的海南發展銀行。這是新中國金融史上第一次由於支付危機而關閉一家有省政府背景的商業銀行。海南發展銀行成立於1995年8月，是海南省唯一一傢具有獨立法人地位的股份制商業銀行，其總行設在海南省海口市，並在其他省市設有少量分支機構。它是在先後合並原海南省5家信託投資公司和28家信用社的基礎上建立和壯大的。成立時的總股本為16.77億元，海南省政府以出資3.2億元成為其最大股東。關閉前有員工2800餘人,資產規模達160多億元。
海南發展銀行從開業之日起就步履維艱，不良資產比例大，資本金不足，支付困難，信譽差。1997年底按照省政府意圖海南發展銀行兼並28家有問題的信用社之後，公眾逐漸意識到問題的嚴重性，開始出現擠兌行為。隨後幾個月的擠兌行為耗盡了海南發展銀行的准備金，而其貸款又無法收回。為保護海南發展銀行，國家曾緊急調了34億元資金救助，但只是杯水車薪。為控制局面，防止風險漫延，國務院和中國人民銀行當機立斷，宣布1998年6月21日關閉海南發展銀行。同時宣布從關閉之日起至正式解散之日前，由中國工商銀行託管海南發展銀行的全部資產負債，其中包括接收並行使原海南發展銀行的行政領導權、業務管理權及財務收支審批權；承接原海南發展銀行的全部資產負債，停止海南發展銀行新的經營活動；配合有關部門施實清理清償計劃。對於海南發展銀行的存款，則採取自然人和法人分別對待的辦法，自然人存款即居民儲蓄一律由工行兌付，而法人債權進行登記，將海南發展銀行全部資產負債清算完畢以後，按折扣率進行兌付。6月30日，在原海南發展銀行各網點開始了原海南發展銀行存款的兌付業務，由於公眾對中國工商銀行的信用，兌付業務開始後並沒有造成大量擠兌，大部分儲戶只是把存款轉存工商銀行，現金提取量不多，沒有造成過大的社會震動。
二、原因分析
（一）不良資產比例過大。可以說，海南發展銀行建立本身就是一個吸納海南非銀行金融機構不良資產的怪胎。1992年開始海南房地產火爆，1993年5月以後，國家加大金融宏觀調控力度，房地產熱逐步降溫，海南的眾多信託投資公司由於大量資金壓在房地產上而出現了經營困難。在這個背景下，海南省政府決定成立海南發展銀行，將5家已存在嚴重問題的信託投資公司合並為海南發展銀行。據統計，合並時這5家機構的壞賬損失總額已達26億元。有關部門認為，可以靠公司合並後的規模經濟和制度化管理，使它們的經營好轉，信譽度上升，從而擺脫困境。1997年底，遵循同樣的思路、有關部門又將海南省內28家有問題的信用社並入海南發展銀行，從而進一步加大了其不良資產的比例。
（二）違法違規經營，海南發展銀行建立起來以後，並沒有按照規范的商業銀行機制進行運作，而是大量進行違法違規的經營，其中最為嚴重的是向股東發放大量無合法擔保的貸款。海南發展銀行是在1994年12月8日經中國人民銀行批准籌建，並於1995年8月18正式開業的。成立時的股本16.77億元。但僅在1995年5月到9月間，就已發放貸款10.60億元，其中股東貸款9.20億元，占貸款總額的86.71%.絕大部分股東貸款都屬於無合法擔保的貸款，許多代款的用途根本不明確，實際上是用於歸還用來入股的臨時拆借資金，許多股東的貸款發生在其資本到賬後的一個月，入股單位實際上是剛拿來，又拿走。股東貸款實際上成為股東抽逃資本金的重要手段。這種違法違規的經營行為顯然無法使海南發展銀行走上健康發展的道路。
三、 啟示
（一）不良資產比例過大是目前我國銀行業的主要風險。我國的商業銀行特別國有獨資商業銀行不良資產比例大是一個眾所周知的事，盡管對4家國有商業銀行不良資產比例的匡算結果有不同，有的說20%左右，有的說30%左右，不論那一個比例，反正都是高比例，大大超過了中國人民銀行規定的17%的最高限界，也大大高於東南亞金融危機爆發之初的泰國（7.9%）、馬來西來（6.4%）、印尼（17%）、韓國12%、日本12%、台灣11%，而形成高比例不良資產的原因雖有銀行自身經營管理的問題，但更多的是由於體制因素及由此引起的過多行政干預造成的。國有商業銀行在如此高的不良資產比例下只所以還能正常運轉，根本一點在於廣大民眾相信國有銀行不會倒閉，因此不但不擠提，還照樣存款。海南發展銀行一開始了就染上了國有商業銀行的體制病，長官意志使它一起步就背上了沉重的不良資產包袱，而由於它不是國有商業銀行，沒有國家信用保證，因此，一有風吹草動，就會發生擠兌，引發支付危機而難以為繼。如前所述，目前我國的主要商業銀行是裹著國家信用大旗掩蓋著高額不良資產的病灶，如果不能盡快把不良資產比重降下來，隨著我國加入WTO和國有商業銀行企業化改革的深入，就極容易引發類似海南發展銀行這樣的風波。
（二） 合規合法經營是商業穩健運行的基本要求。
海南發展銀行只所以短命，原因是它一開業就違規經營，《中華人民共和國商業銀行法》第四章第35條、第36條、第40條規定，「商業銀行貸款，應當對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進行嚴格審查」，「商業銀行貸款，借款人應當提供擔保」，「商業銀行不得向關系人發放信用貸款；向關系人發放擔保貸款的條件不得優於其他借款人同類貸款的條件」。而海南發展銀行完全違背這些規定，貸款不問用途，貸款不搞抵押，通過貸款的方式抽逃資本金，前門拿進、後門拿出，拿來多少、帶走多少，如此違法亂紀經營，豈有不垮之理。
（三） 中央銀行的救助是防止商業銀行發生信用危機，化解銀行業風險的最後一道防線。在1998年上半年海南發展銀行出現儲戶擠兌時，中央銀行緊急調動34億資金予以支持，當發現如此救助不足以制止信用危機發生時，中央銀行採取斷然措施，立即關閉海南發展銀行，由中國工商銀行對其實行接管，從而避免了事態的擴大，保護了私人儲戶的利益。同時按照國際通行的規則，對法人債權進行登記，在海南發展銀行全部資產負債清償完畢以後按折扣率進行總付，以體現投資者（這里為存款者）自我承擔風險的原則。這一案例，充分顯示了中央銀行充當最後貸款人和化解銀行風險的最後一道防火線的地位。
第二篇 外國金融風險案例
案例2-1
美國儲貸協會的破產
20世紀80年代中後期美國發生了繼30年代以後又一次商業銀行儲蓄機構破產的風潮，據美國立法機構統計，有問題的商業銀行從1981年的大約200家增加到1986年的超過1400家，商業銀行倒閉的數量從1950——1981年平均每年5家，1982年——1992年平均每年130家，1988年達到200家以上，儲貸協會幾乎全面破產。至1995年末，花費了納稅人大約1400億美元。據美國總會計署估算，這場危機的保救成本要超過5000億美元。在這場危機中，各種利益集團通過立法機關和政府胡整亂治，丑聞百出，在美國金融發展史寫上了不光彩的一頁。
一、案例介紹
美國儲貸協會建立於20世紀30年代，當時成立這個協會的目的是為了鼓勵美國的中產階級進行自顧，所以全稱是「扶助儲貸協會」。為了規范儲貸協會的運作，國會創建了聯邦住宅貸款銀行委員會（FHLBB），而且建立了它的附屬機構聯邦儲貸保險公司（FSLIC），為儲貸協會的存款保險。儲貸協會吸收公眾的短期儲蓄存款、並且用這些所得存款向當地的購房者提供20年和30年的抵押貸款，利率在抵押期內保持不變。
顯然，如果儲貸協會向儲戶支付的利率低於儲貸協會發放的抵押貸款的平均收益率，則儲貸協會就有盈利，可以正常經營，反之，如果儲貸協會向儲戶支付的利率高於儲貨協會發放的抵押貸款的平均收益率，則該機構就會虧損。從30年代到60年代中期利率很低，而且穩定，長期抵押貸款利率高於短期存款利率，即儲貸協會的收益曲線總是向上傾斜的。在穩定且低通貨膨脹率的時期，儲貸協會的經營是很簡單的。局外人嫉妒地拿儲貸協會經理的「3——6——3」的經營方式（以3%的利率借款，以6%的利率貸款，每天下午3點打高爾夫球）開玩笑。不幸的是，在70年代中期，利率開始上升。最初，這一上升是溫和的遞進的，所以儲貨協會遇到的麻煩不大。但在70年代後期，不斷上升的通貨膨脹對利率施加了向上的壓力，並將利率提高到了儲蓄機構可以向儲戶提供的利率上限水平。為了防止嚴重的非中介化，立法機構授權儲貸協會發行貨幣市場單據，這一新工具面值1萬美元，並允許銀行和儲蓄機構參照6個月國庫券的標准來確定利率。
⑵ 我想了解中國銀行對公福費廷
產品簡介 指銀行無追索權地買入因商品、服務或資產交易產生的未到期債權，該債權通常由金融機構承兌/承付/保付。福費廷業務的市場運作分為一級市場和二級市場。一級市場業務指銀行直接從出口商無追索地買入未到期債權；二級市場業務是未到期債權在銀行（或福費廷商）間買賣。 辦理福費廷，既可以將買斷的債權持有至到期日，也可以根據承兌/承付/保付銀行的國家風險及其資信狀況、市場變化及我行授信額度和風險政策等情況，將未到期債權在二級市場轉賣。包括以公開轉賣或風險參與的形式賣斷。 公開轉賣是我行（賣出銀行）將未到期的債權無追索權地轉讓給其他銀行/福費廷商（買入銀行），買入銀行成為未到期債權持有人，並向我行支付融資款項。 風險參與是我行（風險出讓人）按照約定的比例和條件，將持有的全部或部分未到期債權的風險出讓給其他銀行 / 福費廷商（風險參與人）。根據風險參與人是否融資，又分為融資性風險參與和非融資性風險參與。 融資性風險參與（Funded Risk Participation）指風險參與人將其參與份額的貼現款項支付給風險出讓人，風險出讓人在債權到期日收回款項後，按照風險參與人參與的比例支付給參與人應得份額。如債權到期後，債務人或承兌/承付/保付銀行不付款，風險參與人對風險出讓人無追索權，但是風險出讓人應將未收匯事宜及時通知風險參與人。通常根據協議，風險出讓人需根據風險參與人的要求，配合風險參與人向債務人或承兌/承付/保付銀行追索貨款或進行法律訴訟。 非融資性風險參與（Unfunded Risk Participation）指風險參與人承諾如債務人或承兌/承付/保付銀行到期不履行付款義務，風險參與人將向風險出讓人按照其參與風險的比例支付債權款項，而風險參與人不向風險出讓人提前貼現。風險出讓人應將到期未收匯事宜及時通知風險參與人。非融資性風險參與類似於一種付款擔保。
以上內容供您參考，最新業務變動請以中行官網公布為准。
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⑶ 內審有可能轉行到金融機構做operation risk嗎
這個得看那家機構的領導意識了。但如果想轉，也有可能，畢竟內審和風險管理不分家。
這個可能轉的機會體現在：
1、你之前的內審經驗包括了運營風險的內容。任何一家公司都不希望招一個白板，而是來了可以簡單了解業務後上手幹活。所以你在每一份工作中都要涉獵廣，針對你這個問題，就要有內審與風險管理的共通點：對風險的分析，對風險的把握，對風險的處置方式。這些都不是書本知識的概念，而是需要實踐。內審涉及風控的部分是在審計前的業務風險分析，那部分你熟悉不？在審計過程中的風險關鍵點的精準把握，直達目的，這部分你熟悉不？找到了巨大內控風險，你考慮如何處理？直接認為是重大風險還是對該風險作了業務成本與收益的平衡？
2、機會在於你平時對風險這部分需要專業知識的積累。關於風控，有很多東西是與內審理念不同的。熟悉了風控與內審的區別，才能更容易的把內審經驗轉嫁到風控經驗來。風控更貼近業務，比內審更往前線一端，所以考慮的比內審更平衡。兩者關繫上內審可以說一定程度上是在檢驗風控的效果，同時又採用了風控的謹慎思路。
3、金融知識。尤其是你現在所處的行業是否與金融掛鉤。否則可能連面試機會都沒有。當然如果有了面試機會，那就要靠平時積攢的金融知識了。金融知識不貴多，而是貴精，比如這里，看破金融的營運風控關鍵點在哪裡就足夠了。
自家感悟，供參考。
⑷ 有沒有人知道在銀行方向，CFA,FRM,FECT誰先誰後，哪個更具競爭力
CFA和FRM更受業內重視，FECT相對好考且應用范圍稍微狹窄。
CFA是Chartered Financial Analyst，「特許金融分析師」的簡稱。是全球投資業里最為嚴格與含金量最高的資格認證，被稱為金融第一考的考試，為全球投資業在道德操守、專業標准及知識體系等方面設立了規范與標准。
FRM（Financial Risk Manager）是全球金融風險管理領域頂級的權威國際資格認證，由美國「全球風險管理協會」（Global Association of Risk Professionals ，簡稱GARP）設立。
金融專業英語證書考試制度（Financial English Certificate Test,簡稱FECT）是1994年經中國人民銀行和原國家教委聯合發文（銀發[1994]107號）批准建立的我國第一個國家級行業性專業外語證書考試制度。
比較得知，CFA、FRM要更受重視：
CFA、FRM是國際性的資格證書，而FECT是我國的資格證書。前兩者影響力更大。
CFA、FRM更考驗全面知識，而FECT只針對金融英語能力提升。前兩者更綜合。
⑸ 什麼是金融風險管理（Financial Risk Management）
同學你好，很高興為您解答！
金融風險管理就是營利性組織和非營利性組織衡量和控制風險及回報之間的得失。金融風險管理這個詞彙是金融語言的核心。隨著金融一體化和經濟全球化的發展，金融風險日趨復雜化和多樣化，金融風險管理的重要性愈加突出。
金融風險管理包括對金融風險的識別、度量和控制。由於金融風險對經濟、金融乃至國家安全的消極影響，目前在國際上，許多大型企業、金融機構和組織、各國政府及金融監管部門都在積極尋求金融風險管理的技術和方法，以對金融風險進行有效識別、精確度量和嚴格控制。在現代經濟越來越依賴於金融業的情形下，金融風險管理也就成為工商企業和金融機構的核心競爭力之一，同時成為廣大學術界，包括數學界，信息科學界、金融理論界和實務界共同研究和關注的重要課題之一。
希望我的回答能幫助您解決問題，如您滿意，請採納為最佳答案喲。
再次感謝您的提問，更多財會問題歡迎提交給高頓企業知道。
高頓祝您生活愉快！
⑹ 金融行業證書排名，金融行業含金量高的證書有哪些
CPA證書
主考機構：中國注冊會計師協會
適合人群：准備在國內從事會計職業的人才
考試內容：會計、審計、財務成本管理、經濟法、稅法、公司戰略與風險管理
點評：注冊會計師考試成績合格，具有2年以上從事獨立審計業務工作實踐經驗的人員，申請且取得職業資格證書後，方有權簽署審計報告。因此，該證書是取得執業資格必不可少的敲門磚，很多企業在招聘中財會人員時明確要求具有CPA證書
會計職稱證書
主考機構：財政部門，人事部門
適合人群：想進入國企和事業單位在財會崗位任職的人員報考該考試需持有會計從業資格證書
考試內容：初級考初級會計實務、經濟法基礎兩個科目;中級考財務管理、經濟法、中級會計實務三個科目
點評：國企和事業單位較重視職稱證書而且職稱在一定程度上和收入相關聯。因此，建議想進入國企和事業單位從事財務工作的人員，考一張全國會計專業技術資格證書
資產評估師
主考機構：人事部門，財政部門
適合人群：正在從事或打算從事資產評估的人員報考需具一定學歷及相應工作經驗
考試內容：資產評估、經濟法、財務會計、機電設備評估、建築工程評估
點評：目前，全國僅有3萬人獲得資產評估師資格，而市場對專業人才的需求要遠大於這個數字
因此對打算涉足這一職業領域的人員來說，考張資產評估師執業資格證書，獲得「專業身份證」對其職業前景應該增色不少。
稅務師
主考機構：人事部門，稅務總局
適合人群：大專以上學歷，具有相應工作經驗者或取得經濟、會計、統計、審計專業中級專業技術資格者並從事稅務代理業務滿1年
考試內容：稅法(一)、稅法(二)、涉稅服務實務、涉稅服務相關法律、財務與會計5個科目
點評：隨著稅收管理體制改革的不斷深化，我國稅務執業隊伍急需補充大量高素質、復合型人才。因此，稅務師是一個前景看好的職業，TA證書的含金量較高
CIA
主考機構：國際內部審計師協會
適合人群：報考CIA需具有學士或學士以上學位，中級及中級以上專業技術資格，注冊會計師證書或非執業注冊會計師證書，特定專業高校師生也可報名
考試內容：包括內部審計程序、內部審計技術、管理控制與信息技術、審計環境四個部分
點評：CIA得到世界各國普遍認可的內部審計職業認證。隨著經濟的快速發展，我國對高水平、專業化內部審計人員的需求越來越大。因此通過CIA考試者往往備受用人單位的青睞。
ACCA
主考機構：特許公認會計師公會
適合人群：准備出國進修或者准備進入大型跨國企業從事財務工作的人員，需要有一定英語基礎
考試內容：ACCA有14門考試科目：包括財務報表編制、財務信息與管理、公司法與商法、財務管理與控制、財務報告等
點評：ACCA證書在國際上得到廣泛認可，被全球許多確定為法定的會計師資格，會員可從事審計、稅務、破產執行及投資顧問等專業會計師的工作。同時，ACCA因其課程的全面性、完善性和綜合性，而被譽為「財會專業的MBA課程」
對希望就職跨國公司財務部門的人員來說，參加ACCA學習可大大提高財會專業英語水平，熟知相關的國際會計准則，並擁有的財務背景和實務操作能力。
急速通關計劃 ACCA全球私播課 大學生僱主直通車計劃 周末面授班 寒暑假沖刺班 其他課程
⑺ 什麼是金融機構風險調整後收益指標
經風險調整的收益率（Risk-Adjusted Rate of Return）長期以來，衡量企業盈利能力普遍採用的是股本收益率（ROE）和資產收益率（ROA）指標，其缺陷是只考慮了企業的賬面盈利而未充分考慮風險因素。銀行是經營特殊商品的高風險企業，以不考慮風險因素的指標衡量其盈利能力，具有很大的局限性。目前，國際銀行業的發展趨勢是採用經風險調整的收益率，綜合考核銀行的盈利能力和風險管理能力。經風險調整的收益率克服了傳統績效考核中盈利目標未充分反映風險成本的缺陷，使銀行的收益與風險直接掛鉤、有機結合，體現了業務發展與風險管理的內在統一，實現了經營目標與績效考核的統一。使用經風險調整的收益率，有利於在銀行內部建立良好的激勵機制，從根本上改變銀行忽視風險、盲目追求利潤的經營方式，激勵銀行充分了解所承擔的風險並自覺地識別、計量、監測和控制這些風險，從而在審慎經營的前提下拓展業務、創造利潤。
在經風險調整的收益率中，被廣泛接受和普遍使用的是經風險調整的資本收益率（RAROC，Risk-Adjusted Return on Capital）。經風險調整的資本收益率是指經預期損失（EL, Expected Loss）和以經濟資本（CaR, Capital at Risk）計量的非預期損失（UL, Unexpected Loss）調整後的收益率，其計算公式如下：
RAROC = （收益－預期損失）/ 經濟資本（或非預期損失）
經風險調整的收益率，如RAROC強調，銀行承擔風險是有成本的。在RAROC計算公式的分子項中，風險帶來的預期損失被量化為當期成本，直接對當期盈利進行扣減，以此衡量經風險調整後的收益；在分母項中，則以經濟資本，或非預期損失代替傳統ROE指標中的所有者權益，意即銀行應為不可預計的風險提取相應的經濟資本。整個公式衡量的是經濟資本的使用效益。
目前，RAROC等經風險調整的收益率已在國際先進銀行中得到了廣泛運用，在其內部各個層面的經營管理活動中發揮著重要作用。在單筆業務層面上，RAROC可用於衡量一筆業務的風險與收益是否匹配，為銀行決定是否開展該筆業務以及如何進行定價提供依據。在資產組合層面上，銀行在考慮單筆業務的風險和資產組合效應之後，可依據RAROC衡量資產組合的風險與收益是否匹配，及時對RAROC指標呈現明顯不利變化趨勢的資產組合進行處理，為效益更好的業務騰出空間。在銀行總體層面上，RAROC可用於目標設定、業務決策、資本配置和績效考核等。高級管理層在確定銀行能承擔的總體風險水平，即風險偏好之後，計算銀行需要的總體經濟資本，以此評價自身的資本充足狀況；並將經濟資本在各類風險、各個業務部門和各類業務之間進行分配（資本配置），以有效控制銀行的總體風險，並通過分配經濟資本優化資源配置；同時，將股東回報要求轉化為對全行、各業務部門和各個業務線的經營目標，用於績效考核，使銀行實現在可承受風險水平之下的收益最大化，並最終實現股東價值的最大化。
風險調整後收益的指標
1、夏普比率是指投資產品承受單位風險所獲得的超額收益。投資理財產品的夏普比率越高，在承受同等風險的前提下，超額收益越高，投資理財產品業績表現越好。
2、特雷諾指數是以投資理財產品的系統風險作為收益調整的因子，反映投資理財產品承擔單位系統風險所獲得的超額收益。指數值越大，承擔單位系統風險所獲得的超額收益越高。
3、詹森指數反映投資理財產品相對於市場組合（即平均收益水平）獲得的超額收益率，指數值越大越好。
⑻ 中國銀行對公福費廷是什麼
產品簡介 指銀行無追索權地買入因商品、服務或資產交易產生的未到期債權，該債權通常由金融機構承兌/承付/保付。福費廷業務的市場運作分為一級市場和二級市場。一級市場業務指銀行直接從出口商無追索地買入未到期債權；二級市場業務是未到期債權在銀行（或福費廷商）間買賣。 辦理福費廷，既可以將買斷的債權持有至到期日，也可以根據承兌/承付/保付銀行的國家風險及其資信狀況、市場變化及我行授信額度和風險政策等情況，將未到期債權在二級市場轉賣。包括以公開轉賣或風險參與的形式賣斷。 公開轉賣是我行（賣出銀行）將未到期的債權無追索權地轉讓給其他銀行/福費廷商（買入銀行），買入銀行成為未到期債權持有人，並向我行支付融資款項。 風險參與是我行（風險出讓人）按照約定的比例和條件，將持有的全部或部分未到期債權的風險出讓給其他銀行 / 福費廷商（風險參與人）。根據風險參與人是否融資，又分為融資性風險參與和非融資性風險參與。 融資性風險參與（Funded Risk Participation）指風險參與人將其參與份額的貼現款項支付給風險出讓人，風險出讓人在債權到期日收回款項後，按照風險參與人參與的比例支付給參與人應得份額。如債權到期後，債務人或承兌/承付/保付銀行不付款，風險參與人對風險出讓人無追索權，但是風險出讓人應將未收匯事宜及時通知風險參與人。通常根據協議，風險出讓人需根據風險參與人的要求，配合風險參與人向債務人或承兌/承付/保付銀行追索貨款或進行法律訴訟。 非融資性風險參與（Unfunded Risk Participation）指風險參與人承諾如債務人或承兌/承付/保付銀行到期不履行付款義務，風險參與人將向風險出讓人按照其參與風險的比例支付債權款項，而風險參與人不向風險出讓人提前貼現。風險出讓人應將到期未收匯事宜及時通知風險參與人。非融資性風險參與類似於一種付款擔保。
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