❶ 中小金融機構財務風險的相關概念及理論
中小金融機構的主要風險類型：
1.1信用風險
信用風險是目前中小金融機構面臨的最主要的風險。信用風險(Credit
Risk)從狹義上講，指借款人到期不能或不願履行還本付息協議導致銀行機構遭受損失的可能性，實際上是一種違約風險。從廣義上說，信用風險是指由於各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行機構經營的實際收益結果與預期目標發生背離，從而導致銀行金融機構在經營活動中遭受損失或額外收益減少的一種可能性程度。中小金融機構的信用風險，具體表現為貸款質量風險和貸款集中風險。根據投資理淪分析，貸款質量風險主要分為逾期貸款比重、呆滯貸款比重和呆賬貸款比重份個指標，比率越高，信用風險就越高，按照目前對貸款形態指標考核的要求，逾期貸款余額與各項貸款余額之比不超過8%，呆滯貸款不超過5%，賬貸款不超過2%，而在實際操作中，中小金融機構很難達到上述指標的要求。
1.2 流動性風險
流動性風險是目前中小金融機構潛在的金融風險。流動性風險是指金融機構所掌握的流動資產不能滿足存款提取和正常貸款需求，從而使中小金融機構喪失清償能力和蒙受損失或者倒閉的可能性，是各國中小金融機構面臨的一種主要風險。流動性風險既是一種本源性風險，即由於流動性不足造成;又是一種派生性風險，即流動性不足可能是由利率風險、信用風險、經營風險、管理風險、法律風險、國家風險、匯率風險等風險源所造成的。
1.3 操作性風險
操作性風險是中小金融機構長期積累的風險。操作性風險是金融機構因內部控制及治理機制失效而形成的損失風險。一是中小金融機構的體制問題沒有得到很好的解決。長期以來，中小金融機構缺乏確切的市場定位，突出表現在其管理主體的不斷改變、服務對象的游離不定，使其管理模式、經營思路和經營策略沒有很好地固定下來，如農村信用社逐漸偏離了合作制經營的原則、法人治理結構存在缺陷等等。三是內控制度不健全，管理方法有待改進。
目前，中小金融機構財務、貸款、人事、工資、考核等內控制度不健全，管理人員風險意識淡薄，監督約束機制也沒有發揮應有的作用。
1.4支付性風險
支付風險時有發生。由於中小金融機構在法律上都是基本獨立的法人實體，相對於一級法人管理體制下的國有商業銀行而言，中小金融機構的資金實力和經營規模都比較小，每一個分散的實體，承受風險的能力比較單薄，特別是在目前我國存款保障體系尚未建立的情況下，中小金融機構的支付問題顯得尤為突出。近幾年境外金融機構的破產、兼並案例頻頻發生，亞洲金融危機所產生的「多米諾」效應對我國國民經濟的負面影響在日益加深。境內一些個別非銀行金融機構已經出現過擠兌風潮和支付風險。更為嚴重的金融惡性事件也時有發生，現已成為各種傳媒爭相報道的焦點。
1.5 經營性風險
經營風險是因為經營不善造成的各種風險。當前，中小金融機構經營風險的防範和化解已經成為中央銀行行使監管職能的一項中心工作。中小金融機構經營風險的形成既有轉型時期政策誤導造成的，也有不完善的社會信用環境和銀行自身經營發展及控制機制不健全造成的。因此，要徹底防範中小金融機構產生的經營風險，必須建立良好的社會信用環境，在法治市場經濟條件下，促進中小金融機構完善經營發展機制，依法守規經營。
❷ 金融風險的九大風險
一家金融機構發生的風險所帶來的後果，往往超過對其自身的影響。金融機構在具體的金融交易活動中出現的風險，有可能對該金融機構的生存構成威脅；具體的一家金融機構因經營不善而出現危機，有可能對整個金融體系的穩健運行構成威脅；一旦發生系統風險，金融體系運轉失靈，必然會導致全社會經濟秩序的混亂，甚至引發嚴重的政治危機。 在漸進改革過程中，財政與金融之間風險隔離機制一直沒有建立。一方面，金融風險向財政轉移。由於缺乏制度性規范，央行資金運用存在明顯的財政化傾向，巨額再貸款難以收回。另一方面，財政風險轉化為金融風險。1998年以來，債務依存度和國債償債率偏高。財權與事權的不匹配，中西部地區縣鄉財政普遍困難，存在大量隱性債務。
非正規金融龐大成隱患
多年來，中小企業從正規金融渠道籌集發展資金十分困難，被迫尋求非正規金融渠道。中國非正規金融的規模據估計已接近正規金融的1/3。
機制轉化中的風險突出
首先，銀行業風險集中，資產質量總體堪憂。我國銀行業競爭不足，公司治理薄弱，業務創新能力差，財務風險普遍存在。其次，證券業隱含巨大金融風險。證券公司收入結構不合理，資產質量不高，流動性明顯不足，累積風險嚴重，一批證券公司已處於嚴重資不抵債局面；普遍存在違法受益「私人化?，違法成本「社會化?的制度性錯位激勵，總體道德風險嚴重。再次，保險公司風險不容忽視。保險行業整體誠信意識和服務意識不強；經營管理水平較低，對分支機構的經營行為缺乏有效監督和約束。不計成本地搶占市場份額，惡性競爭嚴重。
資本管制有效性弱化
資本項目管制有效性嚴重弱化導致大規模的不正常資本流動。第一，假外資的尋租性流入。自2001年以來，資本凈流入迅猛增長。從中國實際利用外資情況看，有相當部分流入的外資具有明顯的「內資外資化?傾向，帶有明顯的「政策尋租?的特徵。還有大量違規資本偽裝成經常項目收支跨境流動。第二，資本外逃嚴重，外逃渠道多樣化。資本大規模非正常流動，增加了人民幣的匯率風險，影響了我國的經濟金融安全。
人民幣匯率機制的損失
人民幣匯率機制的缺陷導致中國傳統的開放模式和開放政策呈現出不可持續的發展困境，並進一步引發諸多突出問題：第一，匯率形成機制的扭曲導致激勵型外資政策，激化國內發展模式的矛盾。第二，低匯價助推粗放型外貿增長方式，頻繁引發國際經濟摩擦。第三，匯率形成機制扭曲導致低價值鏈增值模式，危及中國的資源、能源安全。第四，匯率機制的長期扭曲導致過高的對外依存度，增大國家宏觀經濟運行風險。第五，日益龐大、超過合理需要的外匯儲備，造成巨大的國民福利損失。
利率風險日益凸顯
利率市場化是一柄雙刃劍，利率風險其實是在利率逐步市場化過程中同一問題的兩面。其一，由於我國利率市場化進程緩慢，管制仍然比較嚴格，商業銀行不能自主調整利率，面臨著較大的系統性利率風險。其二，隨著我國利率市場化進程的不斷推進，利率波動會不斷加劇，而金融機構管理利率風險的能力不足，也會面臨較大的風險。
房地產風險不容忽視
截至2004年，中國的銀行業的17萬億元信貸資產中約有一半是以房地產貸款或與房地產直接相關的形式存在的。房地產行業隱藏的風險不容小視，主要表現為：房地產開發商通過各種渠道獲得的銀行資金占其資產的比率在70%以上，高負債經營隱含財務風險突出；假按揭在個人住房貸款中問題嚴重；基層銀行發放房地產貸款操作風險明顯；土地開發貸款有較大信用風險；新法律法規可能限制貸款抵押品的執行，法律風險增大；等等。特別是房地產市場泡沫的存在幾乎等同於金融風險，很可能會影響中國金融市場的穩定和發展。
「拉美化」風險
所謂金融「拉美化」，主要是指本國金融活動越來越依賴於國際資本，本國金融市場逐步為外資所主導，本國的資產定價權、證券服務業、投資收益等等大多為國際投資者和外國金融服務機構所控制或支配的一種現象。種種跡象表明，中國金融確有「拉美化?之虞，直接表現為我國金融資產定價權的喪失；股市並沒有真正與國際接軌，不僅談不上優化資源配置，就是融資功能也急劇萎縮；大批國內優質企業被迫海外上市，國內投資者望洋興嘆；在我國未掌握資產定價權的前提下，國內商業銀行競相大規模向外資轉讓股權，導致國民財富流失；我們在高價引進外資的同時以低價向發達國家提供資金。「拉美化」可能是我們對外開放中的最大風險。
❸ 商業銀行金融風險管理論文答辯會提的問題
你好
一般有 你為什麼選擇這個選題
論文解決了什麼問題
有什麼現實意義
等等
謝謝
❹ 如何防範銀行金融風險
銀行業是高風險的行業，金融風險廣泛存在於每個業務領域和各種工作崗位。風險有大小但無時不在、無處不在。要實現銀行的穩健經營與興旺發達，根本的一條就是必須牢記內控制度，不斷建立和完善各項內控制度，不折不扣的執行內控制度，構築起銀行內部防盜，外部防搶、防詐的安全屏障，把內部控制與案件防範工作提高到一個新的水平。
❺ 中小商業銀行的發展思路
中小商業銀行經過幾年的發展，已經積累了一定的基礎，抗風險能力增強，經營發展水平得到提高，其發展前景良好，但也面臨一系列問題：一是受歷史原因、機構網點、市場信譽等方面的限制，中小商業銀行組織存款的能力有限，在市場競爭中業務發展受到限制。二是金融產品仍缺乏特色，中小商業銀行業務仍顯單一，經營范圍較為狹窄，金融服務尚未完全貼近中小企業和居民個人。三是公司治理存在缺陷、內部控制能力不足，中小商業銀行股東大會、董事會、經營班子和監事會各方職責不夠明確，無法達到有效制衡；內部控制有待加強，因內控不力而引發經營風險的現象時有發生。四是風險處置還有待深化，雖然經過艱苦的努力，城市商業銀行和城市信用社風險狀況得到了很大程度的緩解，但風險處置工作難度越來越大。從城市商業銀行的角度看，不良貸款率居高不下，且清收難度越來越大。從整頓城市信用社情況看，雖然取得了較大的進展，但已經撤銷的城市信用社最終退出市場的政策和操作方式還有待研究。一些城市信用社經營狀況仍不穩定，一旦受到沖擊，容易引發新的支付風險。五是金融服務覆蓋面有待拓寬，從目前中小商業銀行網點的分布看，主要集中在經濟發達地區和中心城市，在一些經濟欠發達地區，中小商業銀行的金融服務基本還是空白。隨著四大國有獨資商業銀行改革、調整步伐的加快，國有獨資商業銀行的機構將從這些地方退出，必將影響到這些地區的金融服務。如何滿足這些地區的金融服務需求，成為一個亟待解決的問題。
今後一段時期，要充分發揮現有中小商業銀行支持中小企業發展的作用。要進一步發揮市場力量在中小商業銀行改革與發展中的作用，通過充分引進民間資本和適度引進外資來增強中小商業銀行資本實力；支持中小商業銀行的業務聯合和重組，在規范市場准入的前提下，適當擴大中小商業銀行服務網路，進一步完善中小商業銀行組織機構；推動中小商業銀行在競爭中找准市場定位，完善服務功能，提高綜合競爭力與抗風險能力。切實加強金融監管，防範和化解中小商業銀行的風險；研究建立存款保險制度，完善金融安全網功能，確保整個銀行體系的穩定。
由於，中小商業銀行的穩定與否直接關繫到我國金融體系和社會秩序的安全和穩定，因此，進一步加強對中小商業銀行的金融監管成為中國人民銀行監管部門工作的重中之重。銀監部門（人民銀行）要督促和推動中小商業銀行建立現代企業制度，健全股東大會、董事會和監事會的職能，引進先進的商業銀行公司治理模式，建立獨立董事制度，提高公司治理水平；積極督促中小商業銀行加強內部控制，強化內部管理，防止各類金融案件的發生。各級人民銀行通過切實落實監管責任制，加強對轄內中小商業銀行的監管，督促中小商業銀行提高資本充足比例，降低不良貸款率。同時，要進一步嚴格中小商業銀行高級管理人員的任職資格審查，加強對高級管理人員的監管，對從事違法違規經營行為的商業銀行負責人要嚴格依法懲處，取消其金融從業資格。
❻ 銀行如何建設穩健的公司治理機制
文/曾剛 健全的公司治理制度是銀行長期穩定發展的基礎。在過去的一段時間里，中國銀行業通過股份制改造，陸續建立起了現代商業銀行的治理架構，並取得了相當的成績。但是，也必須看到的是，由於一些歷史遺留原因，以及我國經濟體制所特有的問題，中國銀行業的公司治理仍存在諸多缺陷，成為許多潛在風險的根源。也正因為如此，新任中國銀監會主席尚福林在新年伊始的一篇文章中，把建立穩健的公司治理機製作為中國銀行業長期可持續發展的重要基礎之一。 公司治理（Corporate Governance）是現代企業制度中最重要的組織架構，通常有狹義和廣義兩種理解。狹義的公司治理以保證股東利益的最大化為目標，是指所有者對經營者的一種監督與制衡機制，其實質是通過股東大會、董事會、監事會及管理層所構成的公司治理結構的內部治理。廣義的公司治理則不僅限於股東的利益，而且涉及廣泛的相關者的利益，包括股東、債權人、供應商、雇員、政府和社區等與公司有利益關系的集團，是指通過一套包括正式的或非正式的、內部的或外部的制度或機制來協調公司與所有利益相關者之間的關系。廣義的公司治理概念不僅涉及內部治理，也包括了外部治理。 作為企業，商業銀行同樣面臨著公司治理的諸多問題。但由於銀行業具有許多不同於一般企業的特徵，商業銀行的公司治理也因此有了一定的特殊性。從1999年開始，巴塞爾委員會以經濟合作與發展組織（OECD）《公司治理原則》為基礎，制定了《加強銀行公司治理的原則》，該原則確定了銀行公司治理的一般性框架，並推動其成為國際銀行監管所關注的核心問題之一。之後，巴塞爾委員會根據金融危機中所暴露出的問題，於2006年和2010年，分別對該原則進行了修正和補充。 行業特殊性導致銀行的公司治理異於一般企業 與一般公司不同，銀行業具有諸多特殊性，而這些特殊性導致了其公司治理結構會與一般企業存在較大的差異。在探討銀行公司治理問題之前，有必要對這些特殊性進行一下簡要的分析。 第一是資本結構的特殊性。 作為金融中介，負債經營是銀行業的基本特徵，從實踐來看，銀行業的負債率大都維持在90%以上，遠遠高於其他企業的水平。即使是在金融危機之後，監管環境趨緊，對銀行業的資本要求有所提高，但巴塞爾委員會對銀行核心一級核心資本的要求比率也僅為7%以上，而資本充足率要求僅為8%以上。 較低的自有資本比率會對公司治理產生兩方面的影響。其一，從內部治理來看，低資本比率意味著股東可以用較少的資本支配大量的資源，隨著股權集中度的上升，股東機會主義缺陷所帶來的成本會迅速超過由此帶來的利益，進而弱化股東治理的有效性。其二，從外部治理來看。在低資本比率比例下，產品成功所可能產生的股東回報比較高，而相應的損失會比較有限，由此會導致銀行的創新（風險）偏好。在銀行風險具有外部性的情況下，銀行的創新偏好可能會給利益相關者帶來不利的影響。 第二是委託－代理關系復雜。 對於一般公司來說，信息不對稱主要表現在股東與公司之間，委託—代理關系表現在股東與董事會、董事會與經理層之間。相比之下，商業銀行的信息不對稱問題要復雜得多。這種復雜性主要源於其龐大的利益相關者群體。 具體而言，商業銀行的信息不對稱表現在以下四個方面：即存款人與銀行之間、股東與銀行之間、貸款人與管理者之間、監管者與銀行之間都存在不同程度的信息不對稱問題。由此，除一般公司治理所需解決的問題之外，商業銀行的公司治理還須解決貸款人、存款人、監管者與銀行的信息不對稱問題，以便防範和化解金融風險，實現商業銀行的穩健經營。 第三是銀行風險的外部性與公共安全網的存在。 和一般的企業相比，銀行風險具有更強的外部性。這一方面是因為銀行的客戶數量眾多，其經營風險的直接影響范圍較大；另一方面，由於銀行在融資以及支付體系中的重要性，銀行風險對宏觀經濟的穩定也會造成較大的威脅。由於這種外部性的存在，各國都建立有相應的風險保障制度，以確保銀行的安全，如存款保險制度、流動救助；等等。 這些制度，在宏觀上降低了金融體系的風險，但在微觀層面，對銀行的公司治理卻會產生諸多的負面影響：其一，較低的自有資本比率下，已經存在銀行股東收益、成本不對稱的問題，並導致了銀行對風險的過度偏好。而救助制度會進一步降低股東成本，進一步強化銀行的風險偏好行為。其二，在不存在公共安全網的條件下，債務人會非常關心銀行的風險狀況和經營效果；但在公共安全網存在的情況下，債權人的這種監督激勵就不復存在，因為即使銀行倒閉，也不會給債權人帶來損失。債務人外部監督機制的喪失，極大地弱化了商業銀行的外部治理機制。 第四是銀行監管的影響。 如前所述，銀行業具有較強的外部性特徵，其風險很容易擴散到數量眾多的客戶，甚至對宏觀經濟產生重大的影響。也正因為此，銀行業是市場經濟中受到較為嚴格管制的行業之一。 從世界范圍的情況看，嚴格的行業管制對銀行公司治理產生了重要的影響。在內部治理方面，現實中銀行監管部門對銀行參股比率、參股資格等方面的種種規制客觀上阻礙了銀行股權的集中，限制了大股東作為監督者在內部治理中的作用。而在外部治理方面，行業監管也極大地降低了外部要素市場競爭在公司治理中的作用。比如，監管部門對銀行業投資領域和產品創新的嚴格規制降低了產品市場的競爭對經理層的壓力；嚴格的行業准入和參股限制、復雜的核准程序提高了銀行業的並購成本、降低了並購成功的概率，使接管和並購機制在銀行業外部治理中的作用大大降低；此外，各國監管部門對銀行業高級管理人員的任職資格也有限制，這在一定程度上也會降低經理人市場在銀行外部治理中的作用。 商業銀行公司治理的核心問題 從以上所述的商業銀行公司治理的特殊性出發，我們大致可以得出商業銀行公司治理的幾個核心問題： 第一是銀行公司治理要更多地關注利益相關者。 在公司治理領域，公司應為股東利益最大化服務還是應該更多地考慮利益相關者的利益（即股東至上主義和利益相關者理論）的爭論由來已久。如果說二者的爭論在一般公司治理領域還難分高低的話，那麼在商業銀行公司治理的問題上，利益相關者理論占據了絕對的上風。由於行業特徵的影響，商業銀行經濟主體之間的利益沖突較一般企業更為復雜。如何處理好股東與債權人、股東與監管者之間的利益沖突，是商業銀行公司治理所要解決的關鍵問題所在。 第二是銀行公司治理不僅要實現價值最大化，也應包括銀行自身的安全和穩健。 商業銀行是全社會重要的融資渠道和主要支付體系，其穩定與否事關整個經濟運行的穩定，也正因為此，銀行業往往會成為政府調控的重點目標。由此出發來看，商業銀行的經營目標與一般公司應有所差異。一般公司的經營目標是實現企業價值(尤其是股東財富) 的最大化；而商業銀行作為國民經濟特殊行業的重要組成部分，除追求自身利益最大化之外，還應照顧到宏觀經濟的穩定和金融體系的穩健。 第三是銀行公司治理應更多強調內部治理的重要性。 前文述及，銀行業本身的特殊性，在商業銀行的公司治理機制中，外部治理機制（包括市場競爭、經理人市場、並購市場以及債權人監督等）的作用非常有限。因此，內部治理機制是其公司治理的核心。 第四是應強調行業監管在銀行治理中的重要性。 在外部治理機制效率低下的情況下，行業管制與監管在銀行公司治理中替代外部市場機制發揮著重要的監督作用，可以彌補銀行內部治理機制可能存在的不足，對大股東和內部人的權力形成有效的制約。 中國銀行業公司治理改革的核心問題 總的說來，銀行公司治理與其行業特性密切相關。在巴塞爾委員會《加強銀行公司治理原則》出台之後的十幾年中，銀行公司治理問題已逐漸成為國際銀行監管和改革的核心內容。而在我國，隨著商業銀行改革的深入，對銀行公司治理方面的規范和要求也開始被提上了議事日程。從2002年中國人民銀行頒布《股份制商業銀行公司治理指引》開始，監管部門在建立和完善銀行公司治理結構方面做了大量的工作，並取得了相當的成績。不過，現實來看，中國銀行業的公司治理建設仍然處在起步階段，有幾個核心問題需要作更深入的研究和思考。 第一是銀行公司治理的目標問題。 如前所述，利益相關者理論在銀行公司治理問題上處於絕對的優勢。這樣一個概念，從理論上比較容易理解，但在實踐中卻很難有效執行。一是因為在銀行業務高度復雜的情況下，很難界定清除利益相關者的范圍。股東、客戶、員工，乃至政府和社會，可能都在此范疇內；二是即使能明確利益相關者的范圍，對其利益的衡量也很難精確，而且，當不同的利益相關者的利益存在沖突時，情況會變得更加復雜。如何去提高利益相關者理論在銀行公司治理實踐中的可操作性，仍然是需要進一步研究的問題。 第二是關於政府控制和內部人控制問題。 在相關治理機制不完善的情況下，內部人控制是銀行業的普遍現象。在中國銀行業的實踐中，由於監管部門對非金融資本投資的嚴格限製造成了銀行股權的相對分散，更進一步地強化了內部人控制問題。而在大多數銀行的高管都由政府行政確定的情況下（政府或為銀行大股東），內部人控制的背後還隱藏著政府控制的問題（大股東控制）。這種情況的形成有其特定的歷史背景和合理性，但從長遠發展來看，蘊涵著許多風險。 如何去改進這種狀況？進一步放開對銀行業的投資，改善銀行的股權結構，推動股權的相對集中，由此對大股東和內部人行為形成一定的制約，看起來都是可行的選擇。但具體的效果如何？是否會產生其他方面的問題？還需要作進一步的研究。 第三是監管在公司治理中的定位問題。 前文中提到，由於銀行外部治理機制的有效性較低，監管在銀行治理中發揮著重要的作用。不過，也應該看到的是，過於嚴格的監管也有可能削弱銀行公司治理的有效性。如前文所述，監管當局對市場准入、產品創新、銀行並購以及股權結構等方面所進行的諸多限制，本身也可能削弱銀行的外部治理機制。因此，在強調監管在銀行治理中的重要性的同時，有必要釐清監管與一般外部治理機制之間的范圍和界限，監管強化的重點應集中於外部治理機制失靈的地方，而不是對市場機制的全盤替代。就這一點來看，監管部門在引導商業銀行建立和完善內部治理機制時，也應對各種監管手段進行更為全面的考察，以降低可能產生的負面影響。
❼ 商業銀行金融風險表現的現狀
一、商業銀行金融風險的現狀 <br> 1.銀行業呆壞賬水平居高難下 <br> 2002年以來，我國金融機構不良貸款額和不良貸款比率不斷下降，盡管如此，過多地強調這些指標只會促使金融機構通過擴大信貸投放稀釋不良貸款或者收回有利的貸款，事實上不良貸款蘊含的金融風險依然存在，不良貸款比率仍大大高於10％的國際警戒線，僅僅是達到了我國15％的監管標准。 <br> 2.信貸投放過快潛伏新的金融風險 <br> 2003年以來，隨著我國經濟增長速度加快，金融機構信貸投放的積極性也持續高漲，而資本、經常賬戶的雙順差，大量外資通過各種渠道流入中國，央行不得不投放大量基礎貨幣進行對沖。2003年年初，央行宣布2003年金融機構貸款增加的總額應當控制在1.8萬億元以內。到了6月份就已經突破了這個目標。7月份央行公開表示務必要將信貸總額控制在2.8萬億元以內。可到了10月份貸款總額就已經突破了2.8萬億元。而且貸款的結構也發生了改變，投資大部分流向許多大型工程和基本建設，中長期貸款比重增加。由於長期債券市場的缺乏，潛在的金融風險又集中於銀行系統。而銀行系統通過發放大量新貸款來稀釋不良貸款率的盲目擴張行為也隱含著巨大的危機。在經濟結構不盡合理、社會信用環境不夠完善、公司治理結構不規范、商業銀行自身的內控機制欠缺和風險管理能力不足的情況下，這種過快的信貸投放可能潛伏著較大的金融風險。 <br> 3.信用體制不健全，金融體系透明度不高 <br> 盡管2002年我國頒布了銀行業新的信息披露准則，2004年所有銀行都須報送按五級標准劃分的貸款，信息披露水平和行業透明度有了相應的提高，但我國商業銀行的國有性、金字塔式的組織結構、決策者權責不對稱等特性，決定我國銀行業與西方發達國家相比尚有一定的差距。 <br> 由於信息的不可得、搜尋成本過高、信用制度不健全，金融市場上交易雙方信息不對稱的現狀在短期內無法得到改觀，尤其是涉及公司內部經營、個人收入狀況等方面的信息。這種狀況容易導致逆向選擇行為的發生。住房信貸和汽車信貸在前幾年被認為是風險相對較小、收益較高的優質項目，但近期頻頻發生的違約現象正在改變這種觀念。 <br> 4.金融體系與地方政府千絲萬縷的聯系 <br> 由於歷史原因，盡管20世紀90年代以來對金融體系進行了大刀闊斧的改革，銀行業尤其是地方性銀行與當地政府之間仍然存在千絲萬縷的聯系。銀行經理、地方政府和商業機構的利益是緊密聯系的，地方政府仍然可以通過職權便利對信貸過程施加強有力的影響，來促進地方經濟的發展。這種特殊的關系扭曲了中央政府宏觀經濟政策的實施效果。例如，在2004年上半年的緊縮政策中，江蘇「鐵本」事件是這種關系在一定程度上的反映，損失的銀行資金、民營資本自然無法挽回。地方政府對金融機構的干預，也是潛在的金融風險來源。因此，改進國有商業銀行信用風險管理將是一個長久的話題，這要求管理文化從過去的一致管理轉移到個人責任管理，即對權力和責任的清晰界定和分割。 <br> 二、金融風險在我國進一步演變的趨勢 <br> 1.融資結構扭曲，在金融體系內風險向銀行集中，呆賬壞賬風險將長期存在並進一步升高 <br> 近幾年，金融機構(國有、股份制、城市商業銀行)普遍呈現快速增長的趨勢，具體體現為信貸業務的快速擴張，掩蓋了潛在的資產質量問題。尤其是那些呆壞賬比例已經偏高、融資能力及抵抗風險能力較差的中小銀行，容易陷入流動性不足的困境。而隨著國有企業改革的進一步深入，破產法的進一步完善，國有企業負債的很大一部分終將轉化為賬面不良貸款，國有商業銀行的不良貸款會長時間存在且不斷出現高峰。因此，單方面加快國有商業銀行改革和加強銀行監管並不能必然消除不良貸款。需要政府提供配套措施，使商業銀行在保持經營穩定的前提下，化解不良貸款的風險。 <br> 盡管監管當局採取了各種措施處理國有商業銀行不良貸款問題，國有商業銀行的不良貸款率仍然一直在高位徘徊。在1999年成立四家金融資產管理公司、剝離了政策性因素造成的不良貸款之後,2000年國有商業銀行的不良貸款率平均下降了10%左右。此後，雖然監管當局不斷強化對商業銀行的監管，但國有商業銀行的不良貸款仍然在高位徘徊且時有反彈。2004年，央行對中國銀行、建設銀行和交通銀行等一批擬上市的商業銀行的不良貸款進行了較大規模的集中處置，不良貸款再次出現明顯的雙降。 <br> 2.房地產信貸潛在風險高 <br> 由於房地產信貸(開發、按揭等)業務中，銀行處在一個比較有利的地位，近幾年房地產業的銀行信貸償還尚未出現明顯的拖欠情況，呆賬壞賬率也不高。但是，個人住房的信貸風險是有一段隱藏期的，真正暴露出來可能要幾年的時間。再加上目前的個人信貸保障系統尚未健全，大批買家申請樓宇按揭時所能提交的還款能力和信用情況信息十分欠缺，令銀行存在很大的壞賬風險。另外，一旦出現斷供、收入情況變化或者房產價格下跌，銀行便難免出現壞賬。 <br> 3.特殊國情背景下的金融風險仍將長期存在 <br> 四大國有商業銀行佔領了絕大部分業務，包括車貸、房貸等優質項目，普遍持有較強的流動性，是同業拆借市場上最主要的資金供給方，也是政府債券的主要購買者。而其他商業銀行、股份制銀行則往往是資金的借入方，流動性不足,自我調節能力較差。這樣一種嚴重不平衡的結構必然不利於我國金融體系的發展，不能滿足我國經濟增長的需要。隨之發展起來的地下金融活動，兼具創造性和毀滅性，其規模已達地上金融活動規模的三分之一，監管當局很難對這一具有高利貸性質、與黑社會相聯系的領域進行打擊和取締。地下金融活動給我國金融體系帶來的不僅是金融沖擊,更多的是社會沖擊。 <br> 三、商業銀行金融風險防範的對策研究 <br> 1.市場風險防範對策 <br> 商業銀行面臨的市場風險日趨復雜，建立一套完善的經營風險評估、預警、監測、轉移和防範機制，對市場風險實施准確的量化管理，是有效管理經營風險的關鍵和未來趨勢。筆者認為市場風險防範應從以下三方面著手：1.提高我國商業銀行的風險意識，把風險指標成為制定經營策略時重要的參數。2.以實現有效管理經營風險為目標，積極推進金融創新策略，培植新的利潤增長點，穩定收入來源。3.商業銀行必須實施科技興行經營策略。為此，我國商業銀行必須設立明確的科技進步目標和主攻方向，運用先進信息科技技術，為在經營管理中快速高效地收集和處理信息、進行優化決策和管理經營風險奠定物質基礎。 <br> 2.操作風險防範對策 <br> 首先，清晰界定操作權，職員操作權邊界不清，是釀成銀行操作風險的根本原因。職員操作權邊界不清，這意味著，操作過程中銀行職員責權利無法充分匹配。在這個背景下，銀行職員行使操作權，出於「經濟人」的自利目的，在利益一定的情況下，會極力怠工，不使用或少使用操作權，或者「反生產性」使用操作權，極力推卸責任；而在責任一定的情況下，會極力越出操作規程的規定，濫用操作權，極力追求私利。前者是「怠用」操作權，後者是濫用操作權。因此，清晰明了地界定了員工、部分的操作權，就能夠做到權清而責明，為全面提高員工執行力打下良好基礎。其次，堅持不懈地進行員工技能和企業文化培訓在清晰了每個崗位的操作權後，員工並不一定就能夠避免操作風險，因為操作風險的形成並不一定全部是由員工怠工或濫用權力造成的，在相當多的情況下是由於員工專業化程度和執行力的欠缺造成的。 <br>
❽ 什麼是商業銀行的金融風險
自商業銀行產生，風險就與之相伴、形影不離。隨著銀行業務的不斷和市場競爭的加劇，銀行業風險也呈現出復雜多變的特徵。是的核心，銀行業則是金融業的重要組成部分，隨著人們對金融風險的重視和認識的加深，國際銀行風險管理的內涵和理念不斷深化，水平也在不斷提高。
是處於轉型過程中的發展中國家，外部經濟環境較為復雜，銀行業發展還很不成熟，風險的表現形式更為特殊，這對風險管理提出了更高的要求。本文試圖通過對風險管理一般原則的，探討我國商業銀行風險管理的發展方向和基本。
商業銀行是經營貨幣的金融中介組織，與一般工商的最大不同就在於銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運資金，自有資本佔比低這一特點決定了商業銀行本身具有較強的內在風險特性。早期的銀行業務以提供貨幣兌換或向那些需要流動資金的商人貼現商業票據以賺取手續費為主。銀行的資金來自於自有資本或從殷實的大客戶獲取存款。即便這種現在看似簡單的業務在當時也由於客戶大部分為遠洋的商人而具有較大的風險。由此可見，「銀行因為承擔風險而生存和繁榮，而承擔風險正是銀行最重要的經濟職能，是銀行存在的原因。」
隨著現代商業銀行的不斷發展，銀行所面臨的風險對象和性質早已超越了最初的內涵。從對象上看，已經由單一的借貸產生的信用風險演變為包括信用風險、市場風險、操作風險等在內的多類型風險；從性質上看，從最初的局部風險演變為全球風險。盡管風險對象和性質發生了很大的變化，但總體上都可以納入系統性風險和非系統性風險的范疇。當然，無論如何劃分風險的種類，有一點是肯定的，即風險存在於銀行業務的每一個環節，商業銀行提供金融服務的過程也就是承擔和控制風險的過程。
❾ 中小金融機構案件風險防控考試題
一、填空題（10分，每題1分）
（一）風險一般是指未來的消極結果或損失的潛在可能。包括兩層含義：一是（未來結果的不確定性），二是（損失的可能性）。
（二）（操作風險）是產生銀行案件的主要根源，（案件）是操作風險的重要表現形式。
二、單項選擇題（10）
1根據《商業銀行操作風險管理指引》，操作風險包括下列哪種風險（ C ）
A、 市場風險B、戰略風險C、法律風險D聲譽風險。
2風險是指：C
A損失的大小
B損失的分布
C未來結果的不確定性
D收益的分布
3風險與收益是相互影響、相互作用的，一般遵循（ B ）的基本規律。
A． 高風險低收益、低風險高收益
B．高風險高收益、低風險低收益
C．高風險高收益
D．低風險低收益
4 風險分散化的理論基礎是：A
A 投資組合理論
B 期權定價理論
C 利率平價理論
D 無風險套利理論
5 與市場風險和信用風險相比，商業銀行的操作風險具有（ B ）。
A．特殊性、非盈利性和可轉化性
B．普遍性、非盈利性和可轉化性
C．特殊性、盈利性和不可轉化性
D．普遍性、盈利性和不可轉化性
6商業銀行的核心競爭力是：D
A吸存放貸
B支付中介
C貨幣創造
D風險管理
7、根據《商業銀行操作風險指引》，操作風險包含下列哪種風險
A．市場風險
B．策略風險
C．法律風險
D．聲譽風險
8、
三、多項選擇題（30分，每題3分。多選、錯選不得分,少選的每選對1個得0.5分）
1、屬於風險的基本構成要素的有（A B D）
A、風險因素 B、風險事件 C、風險控制 D、風險結果
2、下列關於銀行業的描述正確的有（ABCD）
A、高風險行業 B、經營風險、管控風險、承擔風險損失 C、獲取風 險收益 D、風險管理能力是銀行的核心競爭力
3、屬於銀行三大主要風險的是（DEF）
A、聲譽風險 B、國家風險 C、法律風險 D、信用風險 E、市場風險 F、操作風險 G、流動性風險 H、戰略風險
4、目前，普遍採取的風險識別方法有：(ADE)
A、德爾斐法 B、缺口分析法、C、概率統計法 D、故障樹法 E、篩選-監測-診斷法
5、銀行全面風險管理的五大體系包括（ABCDE）
A、組織體系 B、崗位職責體系 C、業務和管理流程體系 D、工具體系 E、考評獎懲體系
6、我國銀行管理實踐中， 關於操作風險成因分類說法正確的有 （ADEF）
A、人員風險 B、內部欺詐 C、實體資產的損壞 D、流程風險 E、IT 系統及技術風險 F、外部事件風險
7、 《巴塞爾新資本協議》中為商業銀行提供的關於風險經濟資本計量方法包括（ABC） A、基本指標法 B、標准法 C、高級計量法 D、風險價值法
8、目前中小金融機構在公司治理方面存在的主要問題有（ABC）
A、股權結構不合理扭曲經營行為 B、產權主體缺位造成內部人控制 C、缺乏可持續發展的經營戰略 D、風險控制、經營能力普遍不強。
9、銀行內部控制的目標是（ABCD）
A、確保國家法律規定和銀行內部規章制度的貫徹執行
B、確保銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現。
C、確保風險管理體系的有效性
D、確保業務紀律、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。 E、確保投資者利益最大化
10、良好內部控制機制的一般特徵包括（ABCDE）
A、有效性 B、審慎性 C、全面性 D、及時性 E、獨立性 F、邏輯性
11、銀行內部控制的五大要素包括（ABCDE）
A、內部控制環境 B、風險識別與評估 C、內部控制措施 D、信息交流與反饋 E、監督評價與糾正 F、考核激勵與懲罰
12、關於加強稽核監督的說法正確的有（CDEF）
A、 內部稽核監督體系直接決定著規章制度落實執行的程度和效果。 B、 內部稽核是監督控制力，可保障中小金融機構在合法、合規、有序的 軌道上運行。
C、稽核體系直接對董監事會負責，以增強其獨立性和權威性。
D、稽核派駐制度實行「垂直管理、上掛下查」 。
E、提升稽核工作的有效性主要通過配備與業務發展相匹配的稽核力 量。
F、稽核檢查人員應注意提高職業操守，強化思想作風教育，培育作 風嚴謹、廉潔奉公的良好職業道德。
13、員工行為管理的主要內容包括（ABC）
A、堅持從嚴治行，對違規違紀行為果斷進行處理，堅決鏟除違規土 壤。
B、加強對員工行為的關注。制定員工異常行為排查管理辦法，通過 「聽、看、談、報、防、查」等方式提高排查效果。
C、加強對員工日常行為的管理。建立重點員工關注檔案，進行跟蹤 管理。做好員工工作時間之外的行為監督。
D、增強員工的自我保護意識。
E、加強員工的自我學習
14、良好的職業操守包括（ABCDEFG）
A、誠實信用 B、守法合規 C、專業勝任 D、勤勉盡職 E、保守秘密 F、公平競爭 G、抵制違規
15、2005 年 4 月銀行業案件專項治理工作第五次會議提出了「十項 措施」 ，下列屬於該項內容的選項有（ABCF）
A、實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領導責任。
B、加強任職履職管理，對高管人員實行動態監管。
C、提高銀監會有效監管水平，發揮專業化監管的優勢。
D、加強一線業務的卡、證、章管理和基層機構行政公章管理 3 E、加強貸款三查的盡職調查與三查檔案的保管。 F、加強銀行業金融機構內部審計力量，增強自我糾錯能力。
16、案件防控長效機制建設要求在公司治理方面實施以下內容 （ABCD）
A、 規范公司治理機制。 B、完善風險管理構架 C、強化業務流程管理、 D、推進合規文化建設。
17、案件防控長效機制建設要求在內部控制機制方面實施以下內容 （ACDF）
A、完善內控制度建設 B、落實「四項制度」 C、加強重點環節控制
D、持續內控制度評價 E、完善稽核體系 F、強化崗位流程制約
18、中小金融機構在制定責任追究制度時應把握以下原則（AB）
A、自查從寬、他查從嚴 B、盡職免責、失職重罰 C、教育懲罰相結合 D、處理要公平
19、中小金融機構的案件責任追究應遵循以下原則（ADEF）
A、教育懲罰相結合 B、一案四問責 C、上追兩級 D、依據要充分 E、處理要公平 F、處理輕重要適度
20、突發事件的特徵包括（ABCDE）
A、突發性 B、公共性 C、危害的延展性 D、變化發展的不確定性 E、處置的緊迫性 F、不可控性
四、判斷題（10，正確的打「T」 ，錯誤的打「F」 ）
1、風險是必然存在的，體現了銀行風險的客觀性特徵。 （T）
2、因擠兌形成的「馬太效應」對銀行造成的沖擊，表明銀行風險具有很強的擴散性（F）
3、銀行全面風險管理的方法要求在採取一系列全新的風險管理技術 的同時建立全員風險管理文化。 （T）
4、操作風險是銀行「開門即來」的最古老的風險，其所具有的不對 稱性特點表明其是一種不會帶來收益的純粹風險。 （T）
5、中國銀監會全新監管理念主要是指「管法人、管風險、管內控、 提高透明度。 （T）
6、銀行內部控制是指銀行為了實現經營目標，通過制定和實施一系 列制度、程序和方法，對風險進行事前防範，事中控制、事後監督和 糾正的動態過程和機制。 （T）
7、充分考慮到業務過程中各個環節可能存在的風險和容易發生的問 題，並據此設立適當的操作程序、控制步驟、補救措施來避免和減少 風險是內部控制機制所具有的全面性特徵所要求的。(F)
8、內部控制制度五大要素中內部控制措施是內部控制制度的核心和 中樞。 （T）
9、內控措施的「四眼原則」可理解為一筆業務需有兩人經辦。 （F）
10、 「內控優先、制度先行」「開辦一項業務，出台一項制度、建立 ， 一項流程」 表明制度與流程在保障內控制度的執行方面所具有的不可 或缺的作用。 （T）
五、簡答題（5）
（一）簡述銀行案件風險的成因主要有哪些？
1、思想認識不充分，對案防重視不夠
2、（公司（法人）治理不完善，監督約束缺失
3、制度流程不健全，執行力不足
4、監督檢查不深入，不能有效揭示風險
5、責任追究不到位，懲戒警示作用不足
6、教育培訓不重視，部分員工行為失范
7、經營思想不端正，弱化了內部管理
8、選人機制不科學，重要崗位用人失察
（二）簡述銀行案件風險定義及其防控措施。
簡述銀行案件風險定義及其防控措施。
銀行案件風險屬於操作風險范疇，是銀行發生工作人員違法違規違紀或內外勾結及外部侵害案件造成 銀行資金財產損失和聲譽損失的風險。
銀行案件風險的防控措施包括：
1、完善公司法人治理機制
2、建立健全案件風險防控責任制度
3、加強內部控制體系建設
4、下大力氣狠抓執行力建設
5、增強稽核和業務檢查的有效性
6、建立案件責任追究制度
7、強化科技系統技防能力
8、建立科學的激勵約束機制
9、培育良好的企業文化、風險文化、合規文化
10、加強對案防工作的監管
（三）、簡述銀行內部控制的目標
A、確保國家法律規定和銀行內部規章制度的貫徹執行
B、確保銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現。
C、確保風險管理體系的有效性
D、確保業務紀律、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。
（四）、銀行內部控制的五大要素包括
A、內部控制環境 B、風險識別與評估 C、內部控制措施 D、信息交流與反饋 E、監督評價與糾正 F、考核激勵與懲罰
（五）簡述目前中小金融機構在公司治理方面存在的主要問題
A、股權結構不合理扭曲經營行為 B、產權主體缺位造成內部人控制 C、缺乏可持續發展的經營戰略