❶ 請問非金融機構不得為企業提供融資服務嗎，有具體的文件嗎，謝謝
因為金融服務涵蓋較廣，包括送單送票、銷售信用卡等等。所以你提問的說法是不對的。應該是：沒有金融許可證不得從事金融業務，有金融許可證的也只能按照營業執照規定的業務內容開展業務，沒有審批核準的業務不得開展。
❷ 金融機構包括什麼
金融機構是專門從事金融活動的組織，包括中央銀行、商業銀行、政策性銀行等各類銀行和信用合作社、信託投資公司、投資基金、財務公司、證券公司、證券交易所、保險公司等實際上構成一個體系。金融機構的基本作用是提供創造金融交易工具，在金融活動參與者之間推進資金流轉。
❸ 委託金融機構發放貸款的，其應納稅款以受託發放貸款的金融機構為扣繳義務人，其中，扣繳怎麼理解呢
扣繳義務人是指法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人。扣繳義務人既可以是各種類型的企業，也可以是機關、社會團體、民辦非企業單位、部隊、學校和其他單位，或者是個體工商戶、個人合夥經營者和其他自然人。
也就是說你作為委託方委託銀行發放委託貸款，銀行作為受託方代你繳納所得稅等稅款，你拿到的利息收益是扣除稅款之後的。類似的例子很多，比如你的工資所得稅就是由單位扣繳。
❹ 金融機構為企業辦理付匯手續時，需要審核哪些資料
！（1）以信用證、托收方式結算的，按國際結算慣例審核有關商業單據；（2）以貨到付款方式結算的，審核對應的進口貨物報關單或進口合同或發票；（3）以預付貨款方式結算的，審核進口合同或發票。
❺ 根據貨物貿易外匯管理指引，企業貿易外匯收支包括哪些內容
一、企業主體管理
項目名
稱
管理內容
管理原則
注意事項
名錄登記
1.企業依法取得對外貿易經營權後，需持《細則》第三、四條規定的材料，到所在地國家外匯管理局分
支局（以下簡稱外匯局）辦理「貿易外匯收支企業名錄」（以下簡稱名錄）登記手續。
1.屬地管理原則，即企業受注冊所在地外匯局監管，應當到注冊所在地外匯局辦理相關業務（下
同）。
2.相關材料是否完整、真實。
1.名錄登記的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規定。
2.金融機構不得為不在名錄企業辦理貿易外匯收
支業務。
貨物貿易外匯管理指引操作規程
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2.外匯局審核相關材料無誤後，通過貨物貿易外匯監測系統（以下簡稱監測系統）為企業登記名錄，並設置輔導期標識。完成名錄登記後，外匯局為企業辦理監測系統網上業務開戶。
3.外匯局通過監測系統向金融機構發布全國企業名錄信息。
3.已辦理外匯登記手續的保稅監管區域企業（以下簡稱區內企業）需要從事對外貿易的，應憑保稅監管區域外匯登記證明和《貨物貿易外匯收支業務辦理確認書》（以下簡稱《確認書》），到所在地外匯局完成名錄登記手續。
4.個人對外貿易經營者名錄登記比照具有對外貿易經營權企業辦理。
5.外匯局對新列入名錄企業實施輔導期管理。輔導
期起始日期為名錄登記當日，截止日期為企業列入名錄後發生首筆貿易外匯收支業務之日起第90天。
貨物貿易外匯管理指引操作規程
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6.外匯局長期留存《確認書》， 留存《貿易外匯收支企業名錄登記申請書》原件以及其他材料復印件5年備查。
名錄變
更
1.名錄內企業的企業名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經營范圍或聯系方式發生變
更的，應當在變更事項發生之日起30天內，持相應變更文件或證明的原件及加蓋企業公章的復印件到
所在地外匯局辦理名錄變更手續。 2.外匯局審核相關材料無誤後，通過監測系統變更企
業的名錄登記信息。
3.企業因注冊地址變更導致所屬外匯局發生變化的，
1.屬地管理原則。 2.相關材料是否完整、真實。
1.監測系統中企業所屬外匯局代碼變更操作許可權在外匯局各分局。中心支局、支局轄內企業需變更所屬外匯局代碼的，由所在地外匯局逐級上報至分局，再由分局通過監測系統進行變更操作。 2.因機構撤並或增加等原因導致需大批量變更企業所屬外匯局代碼的，分局可上報國家外匯
管理局（簡稱總局），由總局統一後台處理。
3.外匯局留存相關材料復印件5年備查。
❻ 關於金融機構為企業出具不實或者虛假驗資證明如何承擔民
1、《中華人民共和國民法通則》的有關規定。民法通則第四條規定：「民事活動應當遵循自願、公平、等價有償、誠實信用的原則」。其中誠實信用的原則普遍支配民事行為人的具體民事行為，會計師事務所的驗資活動也不例外。會計師事務所無論故意或過失為企業出具虛假驗資證明，都存在過錯，而且這種過錯行為給他人造成損失，就應當承擔責任。
民法通則第一百零六條第二款規定：「公民、法人由於過錯侵害國家的、集體的財產，侵害他人財產、人身的應當承擔民事責任」。這是我國法律對於侵權之債的的一般規定，但我們可以把他擴張解釋後適用於侵犯債權的領域，因為侵犯債權在廣義上，也是一種侵權行為。
2、《中華人民共和國注冊會計師法》的有關規定。會計師事務所是國家批準的依法獨立承擔會計師業務的事業單位。該法第六條規定：「注冊會計師和會計師事務所執行業務，必須遵守法律、行政法規」。第四十二條規定：「會計師事務所違反本法規定，給委託人、其他利害關系人造成損失的，應當依法承擔賠償責任」。會計師事務所為企業出具虛假驗資證明，違反了會計師事務所的執業准則、規則確定的程序，可以適用前述條款。
3、最高人民法院的司法解釋。最高人民法院在1996年4月4日以法函[1996]56號復函規定：會計師事務所出具虛假驗資證明無特別註明，給委託人、其他利害關系人造成損失的，根據《中華人民共和國注冊會計師法》第四十二條的規定，債務人不足清償部分，由會計師事務所在其證明的金額內承擔賠償責任。
1998年6月26日，最高人民法院的法釋[1998]13號文，實際上是對法函[1996]56號復函的補充，它進一步明確了在《中華人民共和國注冊會計師法》實施前出具虛假驗資證明的，也應當按照《中華人民共和國民法通則》的有關規定，對債務人不足清償部分，由會計師事務所在其證明的金額內承擔賠償責任。
❼ 金融機構可否為企業提供擔保
金融機構分銀行業金融機構和非銀行金融機構兩類，都不能為企業提供擔保。
❽ 貨物貿易外匯管理試點指引實施細則的第二章 貿易外匯收支業務審核
第十條 本細則所稱的企業貿易外匯收支包括：
（一）從境外、境內保稅監管區域收回的出口貨款，向境外、境內保稅監管區域支付的進口貨款；
（二）從離岸賬戶、境外機構境內賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構境內賬戶支付的進口貨款；
（三）深加工結轉項下境內收付款；
（四）轉口貿易項下收付款；
（五）其他與貿易相關的收付款。
第十一條 企業應當按國際收支申報和貿易外匯收支核查專用信息申報有關規定辦理貿易外匯收支信息申報，並根據貿易外匯收支流向填寫下列申報單證：
（一）向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機構境內賬戶付款）的，填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》；
（二）向境內付款的，填寫《境內匯款申請書》或《境內付款/承兌通知書》；
（三）從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機構境內賬戶收款），填寫《涉外收入申報單》；
（四）從境內收款的，填寫《境內收入申報單》。
第十二條 金融機構為企業辦理貿易外匯收支業務時，應當通過監測系統查詢企業名錄狀態與分類狀態，按本細則規定對其交易單證的真實性及其與貿易外匯收支的一致性進行合理審查，並按國際收支申報和貿易外匯收支核查專用信息申報規定向外匯局報送信息。
第十三條 企業貿易外匯收入應當先進入出口收入待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶的收入范圍限於貿易外匯收入（不含出口貿易融資項下境內金融機構放款及境外回款）；支出范圍包括結匯或劃入企業經常項目外匯賬戶，以及經外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶內資金不得相互劃轉，賬戶資金按活期存款計息。
第十四條 金融機構應當審核企業填寫的申報單證並完成申報後，為企業辦理待核查賬戶資金結匯或劃出手續。對於申報資金性質為轉口貿易外匯收入、退匯的，還需按本細則規定審核相應有效憑證和商業單據。
第十五條 企業可以根據其真實合法的進口付匯需求提前購匯存入其經常項目外匯賬戶。金融機構為企業辦理付匯或開證手續時，應當審核企業填寫的申報單證，並按以下規定審核相應有效憑證和商業單據：
（一）以信用證、托收方式結算的，按國際結算慣例審核有關商業單據；
（二）以貨到付款方式結算的，審核對應的進口貨物報關單或進口合同或發票；
（三）以預付貨款方式結算的，審核進口合同或發票。
第十六條 轉口貿易外匯收入應當進入待核查賬戶。企業從待核查賬戶中結匯或劃出轉口貿易外匯收入時，金融機構應當審核企業提交的進出口合同、收入和支出申報單證。
同一合同項下轉口貿易收入結匯或劃出金額超過相應支出金額20%（不含）的，企業應當先到外匯局辦理貿易外匯業務登記手續。
第十七條 企業應當按照「誰出口誰收匯、誰進口誰付匯」原則辦理貿易外匯收支業務，捐贈項下進出口業務等國家另有規定的情況除外。
代理進口、出口業務應當由代理方付匯、收匯。代理進口業務項下，委託方可憑委託代理協議將外匯劃轉給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業務項下，代理方收匯後可憑委託代理協議將外匯劃轉給委託方，也可結匯將人民幣劃轉給委託方。
第十八條 進口項下退匯的境外付款人應當為原收款人、境內收款人應當為原付款人。出口項下退匯的境內付款人應當為原收款人、境外收款人應當為原付款人。
金融機構為企業辦理貿易收匯的退匯支付時，對於因錯誤匯入產生的退匯，應當審核原收匯憑證；對於其他原因產生的退匯，應當審核原收入申報單證、原出口合同。
金融機構為企業辦理貿易付匯的退匯結匯或劃轉時，對於因錯誤匯出產生的退匯，應當審核原支出申報單證；對於其他原因產生的退匯，應當審核原支出申報單證、原進口合同。
對於退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由於特殊情況無法按照本條規定辦理退匯的，企業應當先到外匯局辦理貿易外匯業務登記手續。
第十九條 企業的進出口貿易應當通過金融機構辦理結算。因客觀需要使用外幣現鈔結算的，外幣現鈔結匯時，金融機構應當審核企業提交的出口合同、出口貨物報關單等單證。結匯現鈔金額達到規定入境申報金額的，金融機構還應當審核企業提交的經海關簽章的攜帶外幣現鈔入境申報單正本。
第二十條 本細則規定需辦理外匯局登記的貿易外匯收支業務，金融機構應當憑外匯局簽發的《貨物貿易外匯業務登記表》（以下簡稱《登記表》，見附3）辦理，並通過監測系統簽注《登記表》使用情況。
第二十一條 金融機構按規定審核相關單證後，應當在單證正本上簽注收付匯金額、日期並加蓋業務印章，並留存相關單證正本或復印件備查。
第二十二條 金融機構在辦理貿易外匯收支業務過程中，發現企業存在異常或可疑貿易外匯收支行為的，應當及時向外匯局報告。
❾ 金融機構如何辦理退匯業務
答：進口項下退匯的境外付款人應當為原收款人、境內收款人應當為原付款人。出口項下退匯的境內付款人應當為原收款人、境外收款人應當為原付款人。金融機構為企業辦理貿易收匯的退匯支付時，對於因錯誤匯入產生的退匯，應當審核原收匯憑證；對於其他原因產生的退匯，應當審核原收入申報單證、原出口合同。金融機構為企業辦理貿易付匯的退匯結匯或劃轉時，對於因錯誤匯出產生的退匯，應當審核原支出申報單證；對於其他原因產生的退匯，應當審核原支出申報單證、原進口合同。對於退匯日期與原收、付款日期問隔在180天（不含）以上或由於特殊情況無法按照本條規定辦理退匯的，企業應當先到外匯局辦理貿易外匯業務登記手續。