❶ 為什麼利息收入，股息紅利，租金收入等消極非金融機構容易避稅
你好！如果一家非金融機構取得的大部分收入是股息、利息、租金、特許權使用費等消極經營活動收入，則該機構屬於消極非金融機構，例如設立在某避稅地、僅持有子公司股權的中間控股公司。由於消極非金融機構容易被當做跨境逃避稅的工具，金融機構需要識別出這些機構及其背後的實際控制人。如果消極非金融機構的控制人是非居民，金融機構則需要收集並報送控制人相關信息。一般情況下難以查到，所以普遍造成避稅的現象。
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❷ 勞務派遣公司屬於消極非金融機構嗎
屬於服務外包行業。
❸ 個人存款的個人存款實名制實施中的問題
一、逃避個人存款實名制問題
(一)「私款公存」
「私款公存」是通俗的說法，其實際意義是指將個人存款存入單位的結算賬戶。根據我國《銀行賬戶管理規定》，可以開立單位結算賬戶的主體有：機關、團體、公司、事業單位、獨資企業、合夥企業、個體工商戶。這里的「單位」不僅僅是「對公」單位，還包括私營公司、獨資企業等，所以，「私款公存」的說法並不確切。根據我國的有關法律規定，個體工商戶、獨資企業、合夥企業都是特殊形式的自然人，而不是法人，從這個意義上講，他們的存款都應是個人存款，都是實行「個人存款實名制」的對象范疇。因此，建議在對《個人存款賬戶實名制度規定》法律解釋中，將個人存款的范圍解釋為：個人儲蓄存款、獨資企業存款、合夥企業存款、個體工商戶存款及農村承包經營戶存款。並建議修改《銀行賬戶管理辦法》，規定獨資企業、合夥企業、個體工商戶開立結算賬戶時，除出示營業執照外，還必須向銀行出示獨資企業為主、合夥企業合夥人、個體工商戶經營業主的身份證明，其開立的結算戶應同時顯示經濟實體商號、名稱和業主或合夥人的名字，以使「個人存款實名制」真正全面落到實處。
個體工商戶、獨資企業業主、合夥企業合夥人將自己的儲蓄存款轉移至其所有的企業或商號賬戶名下，盡管表面看是從「私人賬戶」(儲蓄賬戶)轉至「單位結算戶」，而實際上屬於個人理財行為，不屬於「私款公存」。真正的「私款公存」是個人存款轉至公司、機關、團體、事業單位等法律人格與自然人人格完全分離的單位或其分支機構的賬戶。
「私款公存」是徵收個人儲蓄存款利息稅和實行個人存款實名制之後出現的一種新現象。一些單位賬戶管理人員利用職務上的便利，將自己資金存入單位賬戶，一方面逃避利息稅，另一方面又逃避個人存款賬戶實名制，更深層的原因不排除是為了掩蓋個人不法收入。
(二)把個人資金轉換為其他可以隱名的資產
實行個人存款實名制主要目的是建立個人信用制度，為達到這一目的，個人存款實名制不應是一個孤立的制度。一個自然人的資產形式是多種多樣的，可以是存款，也可以是股票、債券、房地產、汽車等大件消費品、其他固定資產等等。僅實行存款實名制，其他資產項目若有不實行實名制的，有關個人則可將存款轉換成其他不需實名制的資產形式，使存款實名制起不到應有的作用，個人信用制度也無從談起。所以筆者建議要實行全面的個人資產實名制，嚴禁用他人的身份證件開戶炒股，發行債券要實行記名制，不再發行無記名債券，個人存款、股票、債券、房產等大額資產都要成為個人信用信息，進入個人信用檔案資料庫，這樣個人信用檔案才可更完整，個人信用體系才可能真正建立。
(三)個人資金非法匯到境外
實行個人存款實名制，直接打擊了不法收入和逃稅行為。貪污、受賄、走私、偷盜等攫取不義之財的不法分子和為了逃稅的不法分子為了轉移罪證、逃避法律制裁或逃避稅收，將不法收入或逃稅資金套成外匯，匯到境外。針對這種現象，一方面要嚴厲打擊外匯黑市交易，使逃避實名制資金難以兌成外匯；另一方面，要加強外匯管制，認真執行《國際收支統計申報辦法》，實行銀行、海關、外匯管理局聯網，嚴防以假進口為名或以進口為幌子，以明顯高於國際市場價格進口將外匯資金匯到境外；嚴防攜款外逃；嚴防以其他方式非法將資金匯出國境。
(四)現金存放銀行保管箱
保管箱業務是我國商業銀行開展的一項新興業務。從實踐上看，保管箱業務中銀行與客戶之間保管箱合同名稱雖含「保管」兩字，但實際是租賃合同，銀行將保管箱租給客戶，客戶存取自便，銀行按照保管箱的容量收取租金，銀行的重要義務是保證保管箱的安全。雖然目前各商業銀行都開展了這項業務，但相關方面的法律制度幾乎還是空白。從實踐中保管箱合同的租賃合同性質看，保管箱業務無疑很容易成為逃避存款實名制的避風港，進一步說也不排除成為藏匿毒品、凶器、罪證、贓物的樂園。所以目前我國保管箱業務還完全是一種純粹民間業務，公權介入很少，公法未對其加以規范：目前狀況下，保管箱業務的存在價值在於保密和安全，它通過技術性的手段，使客戶本身掌握著保管箱的開啟，銀行只知道何人租了保險箱，對存放物品並不知曉，特殊情況下也難以用常規方式打開保險箱。
針對保管箱業務目前存在的弊端，應制定法規規范保管箱業務。第一，因為保管箱內可存放有效資產，所以客戶租用保管必須用「實名」，銀行應盡對客戶身份確認的義務，杜絕用客戶化名憑密碼和鑰匙確認身份，即應實行「保管箱實名制」。第二，客戶在保管箱中存放物品必須向銀行申報，保管箱合同中應加入格式條款禁止客戶在保管箱中存放贓物、管制刀具、手槍等非法物品。銀行當面清點保管物品，並與客戶申報對照確認一致後存入保管箱。第三，為了保護社會公益，應予一定范圍的司法和行政機關對保管箱查詢和查封的權力，這個范圍應等於或小於有關機關查詢和查封個人存款賬戶的范圍。同時也應明確銀行嚴格的保密義務。
如此以來，在利率大於零的情況下保管箱中存放現金的情況將很少出現，而保管箱合同的性質也將由租賃合同變成了特殊的保管合同。
(五)其他方面
逃避個人存款實名制的其他方法主要有以家人、親戚、朋友的名義存款、存放家中或藏匿於地下或其他隱蔽地方。以他人名義存款，若為大額非法資金，被用名者亦有所顧及，因為他們之間的非常關系，涉案時也容易成為調查對象，從而自然會抑制這種逃避個人存款實名制的方法；若為合法資金，則以他人名義存入銀行可視為贈予，亦為合法行為，不為逃避個人存款實名制行為。將現金存放家中，實踐上一般在家中置放保險櫃，將現金放入保險櫃中，現金發揮其貯藏功能，貯藏人要承擔被盜的風險；若資金為非法收入，貯藏人將贓款存放家中，如果涉嫌犯罪被搜查住宅，容易暴露罪行，這樣對大額現金存放家中逃避存款實名制也是一種抑制。至於藏錢於地下或其他隱蔽地方，是一種古老原始的方法，隱藏人要面臨錢被別人發現拿走的風險以及現金被腐蝕、浸泡、鼠咬等意外風險，一般不為現代人所用。所以，以上三種逃避存款實名制的方法無需法律調整予以控制，其自身特點起到天然的抑製作用。
二、金融機構保密問題
實行個人存款實名制後，銀行掌握了個人的存款狀況，進而個人信用管理機構也將掌握這些信息，不管目前還是以後，個人存款保密問題將一直成為一般公眾關注的熱點，能否妥善解決保密問題，將是決定廣大公民是否支持個人存款實名制的關鍵。
《個人存款賬戶實名制規定》和中國人民銀行印發的補充通知都對金融機構對個人存款的保密工作作了重要規定，《儲蓄管理條件》和《商業銀行法》都把「為儲戶保密」予以明確，但這些規定都側重於「實體」，建議制定具體的程序法規，確保金融機構保密落到實處，消除存款人後顧之憂。
三、金融機構執行問題
實行個人存款實名制，對金融機構來說是多添了一道手續，同時，部分隱名存款可能因採用了實名制而退出金融機構；另外一些本在隱名情況下要存入金融機構的個人資金，在實名情況下可能就另闢新徑。從經濟角度來說，直接影響了金融機構的存款，對金融機構是不利的。所以不排除部分金融機構消極執行個人存款實名制的可能。
從有關信息看，大部分國有專業銀行、股份制銀行等都能自覺按《個人存款賬戶實名制規定》執行，但一些非銀行金融機構為了多攬存款，採取變通方式，存款人採用假姓名、假身份證號碼存款，這些從表面看來，金融機構履行了實名制核實身份義務，手續齊全，而實際上是編造的假身份。
四、技術上的問題
要真正實行個人存款實名制，就要解決以下技術上的問題：一是金融機構聯網問題。實行個人賬戶實名制的真正目的是了解個人財產狀況，建立個人信用體系，如果金融機構存款信息相互隔離，則一個自然人可以在不同的金融機構、不同地方的金融機構存款，雖然都實行實名，但難以了解該自然人的全面存款資產狀況。所以，金融機構聯網是勢在必行，而這個網路還要與個人信用管理機構聯網，只有這樣，才能為個人信用體系的建立提供全面的存款狀況。二是個人異地取款問題。目前個人異地取款是一個亟待解決的問題。異地取款是利用銀行的結算網路，由在外地的自然人的家屬或朋友在本地存款，外地的自然人在當地取款。一般情況下，自然人在外地要攜帶身份證件，在本地的親屬朋友在存款實名制下不能在本地為其存款供其在外地取用，這是實行個人存款實名制後新出現的問題。
❹ 免稅資格非盈利組織是否屬於消極非金融機構
就是一種金融里邊的機構，金融里邊的盈利組織是屬於這個金融管理的，而且他有一定的規模規劃模式
❺ 消極非金融機構跟個人信用有關嗎
由於消極非金融機構容易被當作跨境逃避稅的工具，金融機構需要識別出這些機構及其背後的實際控制人。如果消極非金融機構的控制人是非居民，金融機構則需要收集並報送控制人相關信息。
(5)消極非金融機構是啥意思擴展閱讀：
個人信用衡量標准：
個人信用標准取決於契約約定的精心化程度。以個人消費貸款為例，到期不還款，就是逾期、違約，至於是不是不良貸款、造成多大損失，銀行另有標准界定。
個人按期還款，並不一定就是守信用的好客戶，它仍是一個相對守信用概念，因為在一個月寬限期內還款不屬於違約，按期還款並不等於按日、按時還款。
建立准確的個人信用衡量標准，加強個人信用管理是提高銀行經營管理水平的要求。只有建立准確的個人信用衡量標准，才能正確地判定個人的信用記錄，並准確地使用逾期率、違約率、不良貸款比率等概念指導工作。
發達國家個人信用有著精確的判斷標准，並實行動態管理。以國外某些汽車金融公司汽車消費貸款為例，在貸後管理上以天約定，不是按月約定，還款日不還貸，就是違約，就形成不良信用記錄。
❻ 非金融機構代收是什麼意思
就是非金融機構啊，像什麼金融租賃公司什麼的，不是銀行等金融機構代收。望採納
❼ 中國crs規則什麼意思
中國crs規則是Common Reporting Standard的英文縮寫，中文翻譯為「統一報告標准」。
CRS譯作共同申報准則（Common Reporting Standard）。2014年7月，經濟合作與發展組織（OECD）發布了AEOI標准（金融賬戶涉稅信息自動交換標准），CRS便是其中的一部分，旨在實現跨國間稅收居民金融賬戶的信息透明化，讓逃稅者、洗錢者和腐敗分子的海外資產無處可藏。
CRS要求簽署國系統性及定期性地情報自動交換，以使納稅人居住國與納稅人賬戶所在國自動分享納稅人在境外金融機構如銀行及證券戶頭中的各類財務信息，如股息、紅利等。
簡單來說，CRS就是各國政府通過「相互交換情報」的方式，掌控自己國民的資產狀況，判斷他們是否偷漏稅、行受賄或者洗錢等。不過這里需要注意的是，成功實現信息交換需要滿足兩個條件，一是交換金融賬戶信息的必須是已加入CRS的簽署國或地區，二是雙方必須「自願匹配」成功。
(7)消極非金融機構是啥意思擴展閱讀：
CRS的運行機制：
以前，有涉外收入的人士通過境外金融機構持有和管理資產，並將收益隱匿在境外金融賬戶，以此逃避居民國的納稅義務。今年5月，國家稅務總局聯合六大部委發布了《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》，打擊跨境逃避稅，這被看作中國版的「CRS」。
舉例來說，中國和新加坡採納「共同申報准則」（CRS）之後，某中國稅收居民在新加坡金融機構擁有賬戶，則該居民的個人信息以及賬戶收入所得會被新加坡金融機構收集並上報新加坡相關政府部門，並與中國相關政府部門進行信息交換，這種交換每年進行一次。
❽ 境外戰略投資者機構屬於消極非金融機構嗎
境外戰略投資者不屬於消極非金融機構。
❾ 郵局存錢為什麼要簽本人聲明本人僅為中國稅收居民
存錢者到郵局存錢，郵局要存錢者簽本人聲明本人僅為中國稅收居民的協議，是根據《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》的要求。
1、根據《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》第七條規定：從2017年7月1日起，個人和機構在金融機構新開立賬戶，包括在商業銀行開立存款賬戶、在保險公司購買商業保險，需按照金融機構要求在開戶申請書或額外的聲明文件里聲明其稅收居民身份；
2、《管理辦法》採用的是稅收居民概念，與居住管理法規中的居民概念不同。稅收居民身份認定標准比較復雜，無法通過普通的居民身份證件直接判定，因此需要開立賬戶的個人和機構自行聲明其稅收居民身份；
3、開立賬戶的個人和機構應配合金融機構的盡職調查工作，真實、及時、准確、完整地填寫稅收居民身份聲明文件，提供《管理辦法》規定的相關材料，並承擔因未遵守規定而引發的法律責任和風險；
4、如果上述個人和機構前期已經開立了賬戶，2017年7月1日之後在同一金融機構開立新賬戶時，大部分情況下無需進行稅收居民身份聲明，其稅收居民身份由金融機構根據留存資料來確認；
5、對於2017年7月1日之前已經開立的賬戶，金融機構根據留存資料確認賬戶持有人的稅收居民身份，極少數不能確認的需要個人和機構配合提供材料。
(9)消極非金融機構是啥意思擴展閱讀：
1、非居民或者有非居民控制人的消極非金融機構在開立金融賬戶時，需要詳細填寫賬戶持有人或控制人的稅收居民身份聲明文件，包括姓名（名稱）、現居地址、稅收居民國（地區）、居民國（地區）納稅人識別號、出生地、出生日期等信息，並應確保信息真實、准確；
2、《管理辦法》主要對在中國境內開立賬戶的非居民或者有非居民控制人的消極非金融機構這里所稱非居民，是指中國稅收居民以外的個人和企業（包括其他組織），但不包括政府機構、國際組織、中央銀行、金融機構或者在所在地政府認可和監管的證券市場上市交易的公司及其關聯機構。
❿ 個人稅收居民身份聲明文件可以不填嗎
個人稅收居民身份聲明文件是必須要填寫的，否則銀行等金融機構可以拒絕辦理其業務。
根據《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》第十九條金融機構應當按照以下規定，對新開個人賬戶開展盡職調查：
（一）個人開立賬戶時，金融機構應當獲取由賬戶持有人簽署的稅收居民身份聲明文件，識別賬戶持有人是否為非居民個人。金融機構通過本機構電子渠道接收個人賬戶開戶申請時，應當要求賬戶持有人提供電子聲明文件。
聲明文件應當作為開戶資料的一部分，聲明文件相關信息可並入開戶申請書中。個人代理他人開立金融賬戶以及單位代理個人開立金融賬戶時，經賬戶持有人書面授權後可由代理人簽署聲明文件。
（二）金融機構應當根據開戶資料（包括通過反洗錢客戶身份識別程序收集的資料），對聲明文件的合理性進行審核，主要確認填寫信息是否與其他信息存在明顯矛盾。金融機構認為聲明文件存在不合理信息時，應當要求賬戶持有人提供有效聲明文件或者進行解釋。不提供有效聲明文件或者合理解釋的，不得開立賬戶。
（三）識別為非居民個人的，金融機構應當收集並記錄報送所需信息。
（四）金融機構知道或者應當知道新開個人賬戶情況發生變化導致原有聲明文件信息不準確或者不可靠的，應當要求賬戶持有人提供有效聲明文件。賬戶持有人自被要求提供之日起九十日內未能提供聲明文件的，金融機構應當將其賬戶視為非居民賬戶管理。
(10)消極非金融機構是啥意思擴展閱讀：
《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》第二十五條金融機構應當按照以下規定，對新開機構賬戶開展盡職調查：
（一）機構開立賬戶時，金融機構應當獲取由該機構授權人簽署的聲明文件，識別賬戶持有人是否為非居民企業和消極非金融機構。聲明文件應當作為開戶資料的一部分，聲明文件相關信息可並入開戶申請書中。
（二）金融機構應當根據開戶資料（包括通過反洗錢客戶身份識別程序收集的資料）或者公開信息對聲明文件的合理性進行審核，主要確認填寫信息是否與其他信息存在明顯矛盾。金融機構認為聲明文件存在不合理信息時，應當要求賬戶持有人提供有效聲明文件或者進行解釋。不提供有效聲明文件或者合理解釋的，不得開立賬戶。
（三）識別為非居民企業的，金融機構應當收集並記錄報送所需信息。合夥企業等機構聲明不具有稅收居民身份的，金融機構可按照其實際管理機構所在地確定其稅收居民國（地區）。
（四）識別為消極非金融機構的，金融機構應當依據反洗錢客戶身份識別程序收集的資料識別其控制人，並且獲取機構授權人或者控制人簽署的聲明文件，識別控制人是否為非居民個人。識別為有非居民控制人的消極非金融機構的，金融機構應當收集並記錄消極非金融機構及其控制人相關信息。
賬戶持有人為非居民企業的，也應當進一步識別其是否同時為有非居民控制人的消極非金融機構。
（五）金融機構知道或者應當知道新開機構賬戶情況發生變化導致原有聲明文件信息不準確或者不可靠的，應當要求機構授權人提供有效聲明文件。機構授權人自被要求提供之日起九十日內未能提供聲明文件的，金融機構應當將其賬戶視為非居民賬戶管理。