金融數據公司實踐心得

4. 金融企業會計實訓總結 求500字的實訓總結，復制什麼的都可以。

第六章 金融機構往來的核算（知識點 36、37）
1法定存款准備金的核算
金融企業法人根據所屬行處一般存款余額，向其法定存款准備金開戶的人民銀行辦理繳存。繳存方法採取定期依據存款余額進行調整，即本期余額大於上期余額的差額乘以規定比例為本期調增額，本期余額小於上期余額的差額乘以規定比例為本期調減額。
當金融企業法人本期為調增時，會計分錄為：
借：法定存款准備金
貸：存放中央銀行款項
調減時分錄相反。
法人（或總行）向人民銀行繳存後，再按各一級分行一般性存款余額計算其調增（減）額，向各一級分行收取（退回）法定存款准備金。調增時分錄為：
借：系統內款項存放——XX分行
貸：法定存款准備金——XX分行
調減時分錄相反
各一級分行收到總行清算報文後，進行賬務處理。調增時會計分錄為：
借：法定存款准備金
貸：系統內上存款項
調減時分錄相反

2向中央銀行繳存（支取）現金
商業銀行向當地人民銀行發行庫提取現金時，由出納人員簽發人民銀行「現金支票」，經審核無誤加蓋預留印鑒，交人民銀行會計部門。
人民銀行會計部門根據商業銀行提交的現金支票，憑以填制發行基金往來科目現金收入傳票交發行庫。由發行庫付出現金。
商業銀行經核對無誤後，辦理轉賬。會計分錄為：
借：現金——業務庫現金
貸：存放中央銀行款項
商業銀行向人民銀行交存現金時，填制現金繳款單，連同現金一同送繳中央銀行發行庫。經清點無誤後，中央銀行在現金繳款單上加蓋「現金收訖」戳記退商業銀行。商業銀行據此辦理轉賬。會計分錄為：
借：存放中央銀行款項
貸：現金

3再貸款核算
商業銀行根據資金運用情況向人民銀行申請借款時，首先要提交借款申請書，人民銀行計劃部門審核無誤後，簽署意見並傳遞憑證到會計部門。會計部門據以辦理貸款發放手續。商業銀行取得貸款後，辦理轉賬。會計分錄為：
借：存放中央銀行款項
貸：向中央銀行借款
貸款到期時，應主動填制還款憑證，加蓋預留印鑒後提交人民銀行辦理貸款歸還手續。人民銀行會計部門審查無誤，辦理收回貸款本息的賬務。轉賬後，還款憑證退交借款的商業銀行。
借款的商業銀行收到人民銀行退回的還款憑證，經審核無誤辦理轉賬。會計分錄為：
借：向中央銀行借款
金融企業往來支出
貸：存放中央銀行款項

4再貼現核算
金融企業向人民銀行申請再貼現時，應填制一式五聯再貼現憑證，與商業承兌匯票或銀行承兌匯票一並提交人民銀行。
人民銀行計劃部門審核同意簽署意見後，將再貼現憑證與匯票轉送會計部門。會計部門應審查再貼現憑證與所附匯票的面額、到期日等有關內容是否一致。相符後，按規定的再貼現率計算出再貼現利率和實付再貼現金額。
再貼現利率=匯票金額X再貼現天數X日再貼現率
實付再貼現金額=匯票金額—再貼現利率
然後，將計算再貼現利率和實付再貼現金額填入再貼現憑證中，以第一、二、三聯再貼現憑證代傳票辦理轉賬。第四聯再貼現憑證退還金融企業，第五聯到期卡和再貼現票據，一並按到期日順序排列保管，並定期與再貼現科目賬戶余額核對。
金融企業收到人民銀行退回的第四聯再貼現憑證，據以編制特種轉賬借方、貸方傳票，以第四聯再貼現憑證作附件，辦理轉賬。會計分錄為：
借：存放中央銀行款項
金融企業往來支出——中央銀行往來支出
貸：票據融資——再貼現
再貼現匯票到期，再貼現銀行作為持票人直接向付款人收取票款。再貼現人民銀行在匯票背面背書欄加蓋結算專用章及授權經辦人的簽名或印章，註明「委託收款」字樣，同時填制委託收款憑證並註明匯票種類和號碼，委託收款憑證與匯票一並交付款人辦理收款。付款人在異地的，應在匯票到期前，匡算至付款人的郵程，提前辦理委託收款。第二聯委託收款憑證與在貼現憑證一並暫存，待款項劃回後，憑以處理賬務。

5異地跨系統轉匯
匯出行所在地為雙設機構地區：先橫後直

匯出：單設，匯入：雙設 先直後橫

匯出、匯入均為雙設 先直後橫再直

6同業存放款項
（1） 存放同業的核算
存入資金時，以同業機構簽發的回單作借方憑證，根據付款憑證存根聯，填制貸方記賬憑證，辦理轉賬，會計分錄為：
借：存放同業款項
貸：存放中央銀行款項
發生票據結算收付時，本行收款的，以有關同業劃款作為憑證作借方記賬憑證，以有關票據或結算憑證作貸方記賬憑證，會計分錄為：
借：存放同業款項
貸：有關科目
本行付款的，應根據有關憑證填制同業劃款憑證辦理轉賬，會計分錄相反
（2） 同業存放款項的處理
銀行收到同業存入本行資金時，以收賬通知作借方記賬憑證，另填制一聯貸方記賬憑證，辦理轉賬。會計分錄為：
借：存放中央銀行款項
貸：同業存放款項
發生票據結算業務，本行付款時，會計分錄為：
借：有關科目
貸：同業存放款項
本行收款業務會計分錄相反

7同業拆借
同城拆借的核算
資金拆借的處理
拆放行以拆入行結據為依據，向人民銀行填交進賬單及轉賬支票，並編制特種轉賬借貸傳票予以轉賬。會計分錄為：
借：拆放同業
貸：存放中央銀行款項
人民銀行分行收到進賬單及轉賬支票後，以此兩種憑證代轉賬借貸傳票，將款項從拆入行准備金賬戶轉入拆入行准備金賬戶。轉賬後將進賬回單轉交拆入行。
商業銀行拆入行根據進賬回單聯，編制特種轉賬借貸傳票各一聯，進行賬務處理。會計分錄為：
借：存放中央銀行款項
貸：同業拆入

8到期歸還的處理
拆入行處理
拆入行歸還到期借款時，應根據本息，填制進賬單和轉賬支票送往人民銀行。會計分錄如下：
借：同業拆入
金融機構往來支出——同業拆借利息支出
貸：存放中央銀行款項
人民銀行收到借款行歸還借款的進賬單和轉賬支票，以進賬單和支票為記賬傳票辦理轉賬，將款項從拆入行准備金賬戶轉入拆放行准備金賬戶。轉賬後，將進賬單收賬通知轉交拆放行。
拆放行的處理
商業銀行拆放行根據進賬單回單聯，編制特種轉賬借方傳票和貸方傳票，予以轉賬。會計分錄為：
借：存放中央銀行款項
貸：拆放同業
金融機構往來收入——拆借利息收入

9系統內上存資金
下級行提出資金上存申請並經上級行核准，根據資金匯劃通知填制匯款憑證送人民銀行。收到人民銀行回單後，填制兩聯借方憑證，人民銀行匯款回單作貸方記賬憑證，辦理轉賬。會計分錄為：
借：存放系統內款項
貸：存放中央銀行款項
上級行收到人民銀行收賬通知後，填制兩聯貸方憑證，一聯加蓋轉訖章交相關部門專夾保管，一聯作貸方科目記賬憑證，人民銀行收賬通知作借方憑證，辦理轉賬。會計分錄為：
借：存放中央銀行款項
貸：系統內存放款項
下級行運用或退回資金時，上級行和下級行的會計分錄相反。

10系統內借款
系統內借款必須填制「某某銀行系統內借款審批表」，由職能部門負責人審核後，報經行長或分管行長審批，同時審批表必須傳至上級行。下級行借款申請經上級行核准後，系統自動完成上下級行的賬務處理。
上級行的會計分錄為：
借：系統內借出
貸：系統內存放款項
下級行的會計分錄為：
借：存放系統內款項
貸：系統內借入
系統內歸還款項時：
下級行提出歸還借款申請經上級行核准後，系統完成上下級賬務處理。
上級行會計分錄為：
借：系統內存放款項
貸：系統內借出
金融企業往來收入——系統內借出利息收入
下級行會計分錄為：
借：系統內借入
金融企業往來支出——系統內借入利息支出
貸：存放系統內款項

5. 尋求金融專業的實踐報告。

金融專業的實踐報告
有的

6. 金融專業實習心得

金融單位是特殊的企業，到金融單位實習要注意幾點：1、服務態度，金融是服務性行業。2、別獨自出現在工作場合，工作場合往往有一些重要物品，如：現金。3、安全，包括對內、對外的，對個人生命的，對業務保密的。4、實習一定要處理好人際關系。5、別忘鍛煉自己各方面的能力。祝實習愉快，取得好的成績。

7. 公司理財實訓心得

商業銀行經營模擬實訓報告 一、 引言 經過 2 天的商業銀行經營模擬實訓課的學習後， 我們模擬工作了 6 年 的銀行內部操作。我們是 7 家商業銀行中的一家《天府銀行》 ，我們 的團隊由 4 人組成，分別有綜合櫃員，信貸員，會計主管，和銀行行 長。我們以銀行最主要的 2 個業務為主要經營對象，即吸收存款和發 放信貸。 二、 實戰經營過程 描述 6 個季度的實戰經營過程以及影響最後經營結果的重大轉 折點。 、第一年： （一） 第一年：信貸部門： 信貸部門 在所有商行都只擁有初始資本金人民幣 1 億元，和所有企業均有 初始現金流人民幣 10 億元的初始狀況下。作為銀行的信貸員，我的 職責是;授信客戶的營銷，授信額度的申請，客戶調查與授信分析， 擔保的調查與分析，授信額度的使用即貸款等業務的操作，包括合同 的談判與簽訂，抵押的辦理，擔保的核實，貸款資金的使用監控，客 西南財經大學天府學院 商業銀行經營模擬實訓報告 戶經營情況的持續跟蹤，問題貸款的處理。 1、在第一年的初期，我們的主要任務是吸收存款，爭強銀行的現 金流實力。只有在吸收更多的存款的前提下，我們才能在以後的業務 發展中發放較高的相應額度的貸款量。於是作為信貸員的我，對於每 家企業都外出和企業負責人進行相互的溝通，建立友好合作的關系。 最後在和人際關系的交往下，我成功的為我們《天府銀行》吸收了 7 億的貨期存款量。 2、在第一年的末期，我們的主要任務是發放貸款，從而通過存貸 利差，維持銀行正常經營和獲取利潤。在我行剛建規模而沒有其他中 間業務的情況下， 只有將銀行吸收回的存款發放出去， 獲取貸款利息， 這樣銀行才能正常運行，才有利潤可言。在通過吸收存款的業務發展 中，我們團隊認為，在看不出每家企業未來的前途的情況下，我們采 用了全面合作戰略---和每家企業合作，小額貸款給每家企業。最後我 行成功發放了 6 億貸款量。這樣我們就與每家企業建立了友好關系， 為此是希望來年企業在盈利的情況下 ，繼續和我行合作。 通過第一年大家共同的努力，我行獲得了小部分的盈利， 通過第一年大家共同的努力，我行獲得了小部分的盈利，上交了 10% 法定存款准備金。然而因為經驗不足，沒能控制好貸款量， 10%的法定存款准備金。然而因為經驗不足，沒能控制好貸款量，導 存款准備金 致我行的存貸比高達 85.7%。 85.7%。 從銀行盈利的角度講， 存貸比越高越好， 因為存款是要付息的， 即所謂的資金成本， 如果一家銀行的存款很多， 貸款很少，就意味著它成本高，而收入少，銀行的盈利能力就較差。 從銀行抵抗風險的角度講，存貸比例不宜過高，因為銀行還要應付廣 大客戶日常現金支取和日常結算， 在就需要銀行留有一定的庫存現金 西南財經大學天府學院 商業銀行經營模擬實訓報告 存款准備金（就是銀行在央行或商業銀行的存款） ，如果存貸比過高， 這部分資金就會不足，會導致銀行的支付危機，如果支付危機擴散， 有可能導致金融危機，對地區或國家經濟的危害極大。如銀行因支付 危機而倒閉，也會損害存款人的利益。所以銀行存貸比例不是越高越 好，應該有個度。而目前我行就超過了央行規定的存貸比 65%。 、 （二） 第二年 信貸部門 通過一年的經營， 各家企業的經營情況都有了一定的變化。 有的 通過一年的經營， 各家企業的經營情況都有了一定的變化。 銀行經營狀況非常好，有的卻出現了嚴重的虧損。 銀行經營狀況非常好，有的卻出現了嚴重的虧損。 1、 第二年年初，同第一年一樣，尋求企業合作夥伴。在經過無數 次的交談後，最後吸收了 8 億元人民幣的存款。同時與企業保持 合作夥伴關系，同時對於部分企業，我行選擇了放棄合作夥伴的 關系。如果該企業自願來我行存款，我行非常高興，但是不在是 主動出擊尋求存款。 第二年年末期， 我們還是開展發放貸款業務 在面對我們合作 開展發放貸款業務。 2、 第二年年末期， 我們還是開展發放貸款業務。 夥伴「MUSE」企業出現了嚴重虧損的情況下，我們看好「MUSE」 夥伴「MUSE」企業出現了嚴重虧損的情況下，我們看好「MUSE」 企業的前景，雖無存款，但繼續貸款給企業的方針。 企業的前景，雖無存款，但繼續貸款給企業的方針。最後我行總 方針 億元人民幣。 計貸款量 5 億元人民幣。 通過這一年大家共同的努力，我行卻出現小額虧損。 通過這一年大家共同的努力，我行卻出現小額虧損。我行上交了 9%的法定存款准備金。在吸取第一年的存貸比的教訓後， 9%的法定存款准備金。在吸取第一年的存貸比的教訓後，我行加強 的法定存款准備金 了控制存貸比， 64.7%的比例 的比例， 65%。 了控制存貸比，最後結算為 64.7%的比例，低於了央行規定的 65%。 西南財經大學天府學院 商業銀行經營模擬實訓報告 、第三年 （三） 第三年 、 信貸部門 在第二年的經營過程中，各家企業都發生了翻天覆地的變化， 在第二年的經營過程中，各家企業都發生了翻天覆地的變化，有 家企業出現了嚴重的虧損，其餘幾家企業都是正常運營。 2 家企業出現了嚴重的虧損，其餘幾家企業都是正常運營。 1、在第三年年初，面對各家企業都獲得前一年的收益後，我行改 在第三年年初，面對各家企業都獲得前一年的收益後， 變戰略目標—擇高選擇， 現金流較高企業發出合作請求 企業發出合作請求。 變戰略目標—擇高選擇，只針對 3 家現金流較高企業發出合作請求。 最後在團隊的共同努力下，我行吸收了人民幣 億元存款量。 最後在團隊的共同努力下，我行吸收了人民幣 8 億元存款量。 2、第三年年末期，我們開始發放貸款。在面對我們合作夥伴 第三年年末期，我們開始發放貸款。 企業扭虧為盈的情況下， 我行最後發放了人民幣 5 億元貸款 「MUSE」 MUSE」 企業扭虧為盈的情況下， 量。 通過這一年大家共同的努力， 我行獲得了小部分的盈利， 上交了 通過這一年大家共同的努力， 我行獲得了小部分的盈利， 11%的法定存款准備金。 年的經驗和教訓中， 11%的法定存款准備金。在吸取前 2 年的經驗和教訓中，我行最後控 的法定存款准備金 76.9%的存貸比 雖然高於央行的存貸比要求， 的存貸比， 制在了 76.9%的存貸比，雖然高於央行的存貸比要求，但是我行還是 在不斷努力，爭取為我行創造高利潤。 在不斷努力，爭取為我行創造高利潤。 、第四年 （四） 第四年 、 信貸部門 在通過前幾年的經營過程中，我行有努力開創發展中間業務， 在通過前幾年的經營過程中，我行有努力開創發展中間業務，但 最後還是以失敗結束。因此，我行堅持主要的存貸業務，繼續為提高 最後還是以失敗結束。因此，我行堅持主要的存貸業務， 我行利潤而努力。 行利潤而努力。 1、 在第四年，我們加大吸收銀行存款。最後吸收存款量: 在第四年，我們加大吸收銀行存款。最後吸收存款量:人民 億元整。 幣 10 億元整。 2、 同時，我行對各家企業進行了評估， 同時，我行對各家企業進行了評估，根據各家企業目前的 西南財經大學天府學院 商業銀行經營模擬實訓報告 現金流狀況，分析得出「朝天門」企業和「MUSE」 現金流狀況，分析得出「朝天門」企業和「MUSE」企業是 狀況 我行的首要目標客戶。最後我行發放了人民幣 億元貸款。 我行的首要目標客戶。最後我行發放了人民幣 7 億元貸款。 通過這一年大家共同的努力， 我行獲得了小部分的盈利， 上交了 通過這一年大家共同的努力， 我行獲得了小部分的盈利， 11%的法定存款准備金。 年的經驗和教訓中， 11%的法定存款准備金。在吸取前 3 年的經驗和教訓中，我行最後控 的法定存款准備金 制在了 76%的存貸比，雖然高於央行的存貸比要求，但是我行還是在 76%的存貸比，雖然高於央行的存貸比要求， 的存貸比 不斷努力，爭取控制存貸比例，為我行創造高利潤。 不斷努力，爭取控制存貸比例，為我行創造高利潤。 、第五年 （五） 第五年 、 信貸部門： 信貸部門： 各家企業通過前四年的經營，現金流狀況呈現了明顯差距。 各家企業通過前四年的經營，現金流狀況呈現了明顯差距。幾家 四年的經營 企業現金流為負，而少數的企業現金流運營良好。 企業現金流為負，而少數的企業現金流運營良好。 1、 在吸收存款業務中，我行只針對「MUSE」企業， 在吸收存款業務中，我行只針對「MUSE」企業，因此最後 億元人民幣存款. 吸收了 35 億元人民幣存款. 2、 在發放貸款業務中,我行只針對"MUSE」企業， 在發放貸款業務中,我行只針對"MUSE」企業，最後發放貸 億元人民幣。 款量 22 億元人民幣。 通過大家的努力， 62.8%， 通過大家的努力，我行控制了存貸比在 62.8%，符合了央行 65% 的要求。並獲得了幾千萬的利潤。 的要求。並獲得了幾千萬的利潤。 、第六年 （六） 第六年 、 信貸部們： 信貸部們： 1、 在最後一年的努力中， 我們加大吸收存款， 在最後一年的努力中 ， 我們加大吸收存款 ， 最後吸收到 億元人民幣。 57..58 億元人民幣。 2、 同時我們也更加努力與企業合作， 同時我們也更加努力與企業合作，最後發放了 36.5 億元人 民幣。 民幣。 西南財經大學天府學院 商業銀行經營模擬實訓報告 最後年末結束了我行經營 年的成績。 63。 最後年末結束了我行經營 6 年的成績。 保持了存款量在 63。 48%。並獲得了利潤， 年成績， 48%。並獲得了利潤，最後統計 6 年成績，我行獲取了 2 億 多元人民幣。 多元人民幣。 三、 心得體會： 敬業愛崗， 努力提高業務能力 敬業愛崗與業 提高業務能力。 作為一名信貸員首先要敬業愛崗， 敬業愛崗 努力提高業務能力。 務能力是相輔相成的， 敬業愛崗這是一個工作態度問題。 務能力是相輔相成的， 敬業愛崗這是一個工作態度問題。 這是一個工作態度問題 同時做到信 同時做到信 貸工作要一步一個腳印， 貸工作要一步一個腳印， 一年一個台階向前發展。 一年一個台階向前發展。 同時在做任何工作 都要了解規則，只有在了解規則的情況下，才能減少出錯率。 都要了解規則，只有在了解規則的情況下，才能減少出錯率。最後重 要的是要臉皮厚， 要勇敢與企業負責人溝通， 被拒絕後要繼續微笑對 要的是要臉皮厚， 要勇敢與企業負責人溝通， 待任何客戶。 在客戶拒絕還貸款時， 要堅持追討債務， 用不同的方法， 待任何客戶。 在客戶拒絕還貸款時， 要堅持追討債務， 用不同的方法， 直到客戶還款為止。 直到客戶還款為止。 四、 結語 西南財經大學天府學院 商業銀行經營模擬實訓報告