Ⅰ 根據《關於規范銀行業金融機構跨省票據業務的通知》要求，銀行業金融機構應審慎開展跨省票據承兌業務
開展跨省票據業務本身並不必然導致違規，但異地承兌、貼現業務應符合下列規定「四、銀行業金融機構應審慎開展跨省票據承兌、貼現業務，業務開展規模和發展速度應與其跨省授信管理能力相適應。擬開展或已開展相關業務的，應建立包括票據承兌、貼現等授信方式的異地授信內部管理制度；應實行嚴格的授權管理，銀行業金融機構的法人總部根據本機構相關業務管理規定、分支機構風險管控能力、區域經濟發展狀況、目標客戶類別等實施差異化授權。」（21號文）。據此，您提問中描述的情形，應該要防範三個合規風險：1、貿易背景是否真實；2、異地授信管理制度是否建立；3、是否有差異化的授權。如果貿易背景真實性有把握，只需要落實異地授信制度和差異化授權是否具備即可。本身該筆業務沒有風險敞口的話，信用風險到不是問題。另外，您可以關注「誠拙雲學堂」我們再詳細交流。
Ⅱ 存款類金融機構的放款業務和票據貼現業務之間有何區別
(1)資金流動性不同。由於票據的流通性，票據持有者可到銀行或貼現公司進行貼現，換得資金。一般來說，貼現銀行只有在票據到期時才能向付款人要求付款，但銀行如果急需資金，它可以向中央銀行再貼現。但貸款是有期限的，在到期前是不能回收的。
(2)利息收取時間不同。貼現業務中利息的取得是在業務發生時即從票據面額中扣除，是預先扣除利息。而貸款是事後收取利息，它可以在期滿時連同本金一同收回，或根據合同規定，定期收取利息。
(3)利息率不同，票據貼現的利率要比貸款的利率低，因為持票人貼現票據目的是為了得到現在資金的融通，並非沒有這筆資金。如果貼現率太高，則持票人取得融通資金的負擔過重，成本過高，貼現業務就不可能發生。
(4)資金使用范圍不同。持票人在貼現了票據以後，就完全擁有了資金的使用權，他可以根據自己的需要使用這筆資金，而不會受到貼現銀行和公司的任何限制。但借款人在使用貸款時，要受到貸款銀行的審查、監督和控制，因為貸款資金的使用情況直接關繫到銀行能否很好地回收貸款。
(5)債務債權的關系人不同。貼現的債務人不是申請貼現的人而是出票人即付款人，遭到拒付時才能向貼現人或背書人追索票款。而貸款的債務人就是申請貸款的人，銀行直接與借款人發生債務關系。有時銀行也會要求借款人尋找保證人以保證償還款項，但與貼現業務的關系人相比還是簡單的多。
(6)資金的規模和期限不同。票據貼現的金額一般不太大，每筆貼現業務的資金規模有限，可以允許部分貼現。票據的期限較短，一般為2—4個月。然而貸款的形式多種多樣，期限長短不一，規模一般較大，貸款到期的時候，經銀行同意，借款人還可繼續貸款。
票據貼現可以使一部分閑散資金擁有者互相利用，共獲利益。故貼現在貨幣市場活動中處於中心地位。票據貼現市場與其他市場相比較，有許多特殊的優點。對銀行來說，貼現銀行可獲得如下利益：利息收益較多；資金收回較快；資金收回較安全等。對於貼現企業，通過貼現可取得短期融通資金。
銀行在貼現票據時，貼現付款額的計算公式如下：
銀行貼現付款額＝票據面額×(1一年貼現率×貼現後到期天數十365天)
Ⅲ 金融機構票據貼現如何繳納增值稅，如何開票
「納稅人發生應稅行為，除本條第（二）項、第（三）項、第（四）項規定外，稅率為6％。」因此，增值稅一般納稅人取得的票據貼現收入適用的增值稅稅率為6%。
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Ⅳ 取得票據服務、票據買賣合法資格需什麼部門批准
票據業務，包括銀行承兌匯票，商業匯票貼現，再貼現業務。銀行承兌匯票是指接受銀行（國家開發銀行）開設一個存款賬戶存款門票，以及開發銀行的發展銀行接受，無條件保證在指定日期來確定的金額支付給收款人或票人的法案的審查和批准。銀行承兌匯票的最長期限不得超過6個月。產品功能包括：1，銀行承兌匯票與長期應付款功能，減少營運資金的佔用; 2票據持有人在到期日之前，如果該法案所需的資金，可以申請折扣; 3，銀行承兌匯票到期前可以轉讓代言。產品功能包括：1，賣方（收款人），現有或新客戶的長期應付款，你可以增加銷售，提高市場競爭力; 2，為買方（出票人），利用有限的遠期付款資金購買更多的商品，減少營運資金的佔用和需求，並擴大生產規模; 3，銀行承兌匯票承兌費低（票面金額的5），操作方便。適合作為具有真實貿易背景的，有延期付款需要的各種生產經營活動的法人和其他組織。資格標准包括：1，根據從事生產經營活動的法人和其他組織; 2，發展銀行開立人民幣存款賬戶，並與開發銀行有一個真正的委託付款關系; 3，管理是正常的，良好的信用，支付匯票金額的可靠資金來源; 4，真實和合法的交易合同，並在合同中註明為結算銀行承兌匯票的工具和支付方式; 5，按照規定提供有效的，可交付保證金或全6無逾期貸款，不良信用記錄的欠息，不存在未決訴訟或其他事項的政府機關，監管機構嚴厲譴責事宜。所需材料包括：1，基本信息（1）年檢的營業執照（副本復印件），組織機構代碼證（復印件），法定代表人樣本（原件）簽署的證書，證明合法授權書籍和簽字樣本（原件），法定代表人和代理人身份證（復印件），組織機構代碼證（復印件），稅務登記證（復印件），（2）最近三年及最近一期的資產負債表，利潤表和現金流結等。接納申請人要支付100％的保證金要求僅在去年和最近期財務報表;（3）檢查結束後有效的信用卡（或借記卡）（4）如果申請人是一家有限責任公司，股份制有限責任公司，合資或合資企業，如公司章程的有關規定，公司章程，並應提供其主管部門同意申請驗收的決議或授權文件。 2，受理業務信息（一）銀行承兌匯票應用;（2）申請驗收的基礎上，真正的交易和原合同的副本，並在合同中指定的事務作為結算銀行承兌匯票的工具和支付。 3，根據需要提供保證數據的安全程序，並提交擔保人的資料（包括原證或企業法人營業執照副本及復印件原來，第一個三年，目前的資產負債表，利潤表和現金流的規定語句）或信用卡收費的問題（質量）的相關信息（包括權屬證明，評估報告等）。 4，開發銀行需要額外的信息。商業承兌匯票貼現商業票據的票據持有人在到期前獲得資金，以支付一定的利息轉移到發展銀行票據行為的權利法案，是開發銀行融資作為一種承載。貼現商業承兌匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票貼現。商業承兌票據貼現，期內貼現之日起最長不超過6個月的到期日。產品類別包括：買方權益票據貼現業務; 2，賣方利率票據貼現業務。產品功能：合法持有票據應收票據的早日復甦，解決經營流動資金需求。產品功能包括：1，對企業，尤其是中小型企業，為客戶提供新的融資渠道; 2，短期貸款，貼現業務簡單; 3，降低企業的應收票據，增加現金流; 4，降低融資成本，減少企業融資成本; 5，提高其流動速度和資金使用效率。用於：凡在生產過程中，合法的商業票據持有人持有的流動性，在需要的時候，可以申請開發銀行票據貼現業務。資格標准包括：1，銀行承兌匯票，商業局，國家開發銀行，各分行的銀行承兌匯票貼現申請的持有人必須滿足以下要求：（一）行政主管部門批准，工商登記，根據（3）律師事務所從事經營活動的法人和其他經濟組織，其營業執照由工商部門有效的檢查程序;（2）國家開發銀行結算賬戶的開了自己的分支機構，檢查結算業務，並已辦理信用卡;抽屜或直接與真正的和合法的二手商品交易關系（4）之前持有的銀行承兌匯票的持有人，根據「中華人民共和國票據法」法「的有關規定和全方位的有效的簽發匯票的元素（5）銀行承兌匯票的承兌人應符合國家開發銀行信貸管理要求。 2，商業承兌匯票，以國家開發銀行企業局，各分行申請貼現的商業承兌匯票的持有人必須滿足以下要求：（一）行政主管部門批准，工商登記，法人從事商業（3）活動的企業和其他經濟組織，其營業執照被工商部門進行有效的檢查程序;（2）國家開發銀行結算賬戶的開了自己的分支機構，檢查結算業務，並已辦理信用卡;和抽屜或直接前手之間的真實，合法的商品交易關系，（4）持有的商業承兌匯票的持有人，根據「中華人民共和國票據法」法「的有關規定和全方位的有效的簽發匯票的元素;（5 ）商業承兌匯票承兌人或貼現申請人必須符合國家開發銀行信貸管理規定（6）商業承兌匯票承兌人，原則上要求在發展銀行，信用評級較高的優先順序信用客戶的密切接觸。所需材料包括：1，銀行承兌匯票（1）「銀行承兌匯票申請書」（統一標准文本）和加蓋貼現申請人公章;（2）有沒有無效的票據票面檢查事項，並沒有過期法律和有效的銀行承兌匯票原件;（3）根據票據貼現票據項下的交易確實已經履行的合同文件，包括他們之間的直接前手的發票和運輸單據增值稅合法有效的合同副本以及商品交易可以證明正本和副本的商品，匯票或其他合法持有人可以證明的證明;（4）期限的營業執照和組織機構代碼證，信用卡和密碼，該公司簽訂辦公室授權的法律文書;企業法人代表身份證復印件;（5）如果持有人是一家有限責任公司，股份制公司，合資企業或公司章程的有關規定，合同合資企業，如提供公司的組織章程細則，並有權申請貼現機構決議或授權同意。 （6）申請人貼現最新財政季度和年度經審計的財務;（7）連接到現有的其他信息被認為是必要的。 2，商業承兌匯票（1）「商業承兌匯票貼現申請書」（統一標准文本）和加蓋貼現申請人公章;（2）檢查有沒有無效的法案券事宜，並沒有合法有效的商業到期的銀行承兌匯票原件;（3）合法有效的票據貼現下的商品交易合同，單據等原件及復印件，能證明合同項下擬進行的交易已履行的確證書，包括其直接前手和商品之間的增值稅發票原件及副本航運單據，票據交換，或其他合法持有人可以證明的證明;（4）的營業執照和組織機構代碼證，信用卡和密碼，由法人經理簽署長期授權法律文書，企業法定代表人身份證復印件;（5）如果持有人是一家有限責任公司，股份制公司，合資企業或合同合資企業，如公司章程的有關規定，應當提供協會的章程，有權申請貼現機構同意決議或授權;（6）申請人貼現最新財政季度和年度的經審核財務;（7）連接到現有的其他信息被認為是必要的。商業承兌匯票再貼現是指金融機構以取得資金，將貼現未到期再貼現（轉讓）商業票據貼現的方式，然後轉移到另一家金融機構的票據行為，金融機構融資的方式。再貼現的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票再貼現再貼現。本手冊專指商業票據再貼現再貼現銀行承兌匯票。產品類別包括：1，銀行承兌匯票轉貼現買斷（CDB購買票據）業務; 2，銀行承兌匯票再貼現奪標（國家開發銀行出售票據）業務; 3，銀行承兌匯票再貼現逆回購（CDB買入返售票據）業務; ，銀行承兌匯票再貼現回購（回購筆記CDB）業務。產品功能包括：1，調節銀行貸款; 2，調整銀行資產結構，降低銀行的不良貸款率。產品功能包括：1，通過融資，資本收益最大化; 2，票據流動性，簡單性。折扣處理由人民銀行批準的合適的手段，國有商業銀行，股份制商業銀行，城市商業銀行，信用社，外資銀行，非銀行金融機構的再貼現業務。資格標准包括：1，處理折扣人民銀行批准，國有獨資商業銀行，股份制商業銀行，城市商業銀行，信用社，外資銀行，非銀行金融機構; 2，與上級的再貼現業務或管理的完整的許可權，允許其經營票據買賣業務; 3，主管機關已批准「密封草案」，並能獨立完成代言的封面上，4，財務實力，平衡，合理的結構，良好的信譽，無不良記錄; 5，開行的充足和可用信貸的對手。所需材料包括：1再貼現收購和反向回購的客戶（銀行）申請銀行再貼現買斷承兌匯票和逆回購操作，科頭同業業務相關處室合作的需要提交以下資料：（1）「銀行家承兌匯票再貼現申請書「（統一標准文本）和加蓋公章的申請人;（2）金融機構經營許可證和營業執照副本復印件，法定代表人身份證;（3）由經辦電源委託書及身份證;（4 ）已貼（5）目前未償還的銀行承兌匯票背書貼現申請人與其直接前手之間的交易合同和增值稅發票復印件，副本沒有增值稅發票的使用，除了提供普通發票，也應提供稅務部門出台了相應的證書（6）處理的第一家合資的貼現折扣券副本（7）郵票貼在現有的會計部門業務印章復雜查詢查書副本（ 8）申請人再貼現再貼現交易資格證明文件;（9）國家開發銀行認為必要的其他信息。
Ⅳ 金融機構開展貼現、轉貼現業務如何就貼現利息開具發票
根據《國家稅務總局公告2017年第30號》(國家稅務總局關於跨境應稅行為免稅備案等增值稅問題的公告)：「四、自2018年1月1日起，金融機構開展貼現、轉貼現業務需要就貼現利息開具發票的，由貼現機構按照票據貼現利息全額向貼現人開具增值稅普通發票，轉貼現機構按照轉貼現利息全額向貼現機構開具增值稅普通發票。」
Ⅵ 我想咨詢一下非銀行業金融機構可不可以從事放棄部分追索權的票據貼現業務有沒有相關的先例或者規定謝
1.貼現業務原則上是銀行的專營業務。
2.民間貼現行為是違法的，但又是客觀存在的。如是真實的交易，即支付對價，不是詐騙，則基本不存在被判罪入刑的問題。
3.非銀金融機構直接辦理票據貼現業務的基本沒有，更別說部分放棄追索權了。
4你提及非銀行金融機構，那是否是證券或保險等，這個最好包裝後處理，如票據收益權轉讓等。如是銀監會批准設立的非銀金融機構，建議不要直接從事票據貼現業務，包括部分放棄追索權。總之，非銀經營票據業務，存在違規但不違法的問題。具體還要結合營業執照經營范圍、批准機構的要求來判斷。
Ⅶ 什麼是票據貼現業務
釋義 ：指資金的需求者，將自己手中未到期的商業票據或短期債券向銀行或貼現公司要求變成現款。
業務分類：
1、貼現：指客戶（持票人）將沒有到期的票據出賣給貼現銀行，以便提前取得現款。一般工商企業向銀行辦理的票據貼現就屬於這一種；
2、轉貼現：指銀行以貼現購得的沒有到期的票據向其他商業銀行所作的票據轉讓，轉貼現一般是商業銀行間相互拆借資金的一種方式；
3、再貼現：指貼現銀行持未到期的已貼現匯票向人民銀行的貼現，通過轉讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現是中央銀行的一種信用業務，是中央銀行為執行貨幣政策而運用的一種貨幣政策工具。
(7)金融機構票據貼現業務准入擴展閱讀
注意事項：
1、企業在選擇社會中介機構貼現時，要注意甄別該機構是否是合法的。根據《支付結算辦法》的規定，「銀行是支付結算和資金清算的中介機構。
2、票據貼現的金融機構必須是經中國人民銀行批準的合法機構，如果機構屬於違法機構，則產生的貼現利息就無法扣除。
參考資料來源：網路-票據貼現
Ⅷ 村鎮銀行開辦貼現業務需要什麼條件
您好，中國人民銀行為規范票據市場經營秩序，對金融機構辦理銀行承兌匯票貼現業務主要有以下幾點要求： 第一、對金融機構的要求。由於票據貼現是一種特殊的資金信貸，因此，並非任何人、任何機構都可以經營票據貼現業務，只有經中國銀行業監督管理委員會及其下屬機構批准經營票據業務的金融機構，才可以從事貼現業務，以貼現人的身份買入票據。不具備貼現資格的機構不得辦理票據貼現。 第二、對持票人的要求。向金融機構申請票據貼現的銀行承兌匯票持票人，必須具備下列條件： 1、為企業法人和其他經濟組織，並依法從事經營活動； 2、與出票人或其前手之間具有真實的商品交易關系； 3、在申請貼現的金融機構開立存款帳戶。 符合條件的商業匯票持票人可持未到期的商業匯票連同貼現憑證向銀行申請貼現。貼現銀行可持未到期的商業匯票向其他銀行轉貼現，也可向中國人民銀行申請再貼現。 第三，對票據的要求。貼現的銀行承兌票據應符合《票據法》的規定。銀監會《商業銀行授信工作盡職指引》風險提示指出：「貼現票據是否符合票據法規定的形式和實質要件；是否對真實貿易背景及相關證明文件進行核實；是否對貼現票據信用狀況進行評估：是否對客戶有無背書及付款人的承兌予以查實。 貼現票據符合票據法規定的形式要件，即絕對記載事項齊備，金額、日期、收款人名稱沒有更改，票據在形式上沒有塗改和偽造等痕跡，匯票沒有超過付款提示期限，如票據已經背書轉讓，背書應當連續，當事人的簽章符合票據法的要求等。貼現票據符合票據法規定的實質要件，是指票據的簽發、取得和轉讓，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關系和債權債務關系；不以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據，或明知有前列情形，出於惡意取得票據。
Ⅸ 怎樣辦理銀行承兌匯票貼現業務
中國人民銀行為規范票據市場經營秩序，對金融機構辦理銀行承兌匯票貼現業務主要有以下幾點要求： 第一、對金融機構的要求。由於票據貼現是一種特殊的資金信貸，因此，並非任何人、任何機構都可以經營票據貼現業務，只有經中國銀行業監督管理委員會及其下屬機構批准經營票據業務的金融機構，才可以從事貼現業務，以貼現人的身份買入票據。不具備貼現資格的機構不得辦理票據貼現。 第二、對持票人的要求。向金融機構申請票據貼現的銀行承兌匯票持票人，必須具備下列條件： 1、為企業法人和其他經濟組織，並依法從事經營活動； 2、與出票人或其前手之間具有真實的商品交易關系； 3、在申請貼現的金融機構開立存款帳戶。 符合條件的商業匯票持票人可持未到期的商業匯票連同貼現憑證向銀行申請貼現。貼現銀行可持未到期的商業匯票向其他銀行轉貼現，也可向中國人民銀行申請再貼現。 第三，對票據的要求。貼現的銀行承兌票據應符合《票據法》的規定。銀監會《商業銀行授信工作盡職指引》風險提示指出：「貼現票據是否符合票據法規定的形式和實質要件；是否對真實貿易背景及相關證明文件進行核實；是否對貼現票據信用狀況進行評估：是否對客戶有無背書及付款人的承兌予以查實。 貼現票據符合票據法規定的形式要件，即絕對記載事項齊備，金額、日期、收款人名稱沒有更改，票據在形式上沒有塗改和偽造等痕跡，匯票沒有超過付款提示期限，如票據已經背書轉讓，背書應當連續，當事人的簽章符合票據法的要求等。貼現票據符合票據法規定的實質要件，是指票據的簽發、取得和轉讓，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關系和債權債務關系；不以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據，或明知有前列情形，出於惡意取得票據。
Ⅹ 非銀行業金融機構可以辦理票據轉貼現業務嗎
非銀行金融機構可以作為交易中介，但是不能持票。也就是說，你最多隻能拿幾個BP的居間費，交易產生的利潤是不能享有的。