当前位置:首页 » 信托交易 » 集合信托计划会计入账
扩展阅读
股票投资经济学 2021-06-17 16:24:20

集合信托计划会计入账

发布时间: 2021-06-17 13:05:39

① 请问收到信托公司融资资金,会计分录怎么做啊

若是债劵融资则:
借:银行存款
贷:应付债券

如果是其他项目1年以上融资,贷:长期借款

② 收到信托资金账务处理

利息怎么支付应该是按信托贷款合同约定,一般按季度支付,你就直接把对应当期的利息全部按时打到信托专户的帐上,对方怎么分是他们自己的事,信托公司在收利息前应该会给你们出催息单,你用这个做财务成本就好了

③ 购买信托产品怎么做帐

一般企业购买信托产品后的信托产品会计处理如下:
若该理财产品是保本、固定收益的,否则不构成对发行人(银行)应收固定或可确定金额的款项的合同权利,不能作为持有至到期投资或贷款和应收款项核算,应作为交易性金融资产或可供出售金融资产核算。
如果该理财产品需要作为交易性金融资产或可供出售金融资产核算,但其本身不在活跃市场上交易,无法直接取得公允价值的,一般可采用以下方法处理:
1、如果该理财产品的说明书限定其只能投资于具有活跃市场的证券的,则可根据期末该理财产品的投资组合确定期末公允价值。
2、如果该理财产品的投资对象中,无活跃市场的证券、股权等占较大比重的,需要使用估值技术确定其公允价值。

④ 公司购买信托产品记在哪个会计科目

根据持有目的、获得方式等因素:
以短期获利为目的,不准备长期持有的,计入“交易性金融资产”科目;
准备长期持有至到期,且信托产品属于保本产品,有固定的利息收入,计入“持有至到期投资”科目;
持有期限和目的不明确,产品并非保本产品,计入“可供出售金融资产“科目。

⑤ 信托预期投资收益未收到,应这么做会计处理,是否应计入应收相关科目

这个未收到是什么原因?信托已经给你们通知延期了还是其他的?
如果是延期的话就计入应收,如果是信托兑付出现了问题。。。这个就需要慢慢处理了,看受托人那边给你们什么答复

⑥ 什么是信托收益权,有这个会计科目吗

信托受益权转让是指将信托受益的权利进行转让。信托受益权是信托合同中规定的关系人享受信托财产经过管理或处理后的收益权利。也包括信托合同结束时,合同中规定的关系人可享受信托财产本身利益的权利。信托受益权是指受益人请求受托人支付信托利益的权利,广义的信托受益权中的受益人除有请求支付信托利益的权利外,还有保证信托利益得以实现的其他权利,如《信托法》规定的知情权、调整信托财产管理方法权、撤销受托人违反信托的处分权、受托人的解任权。信托受益权具有以下特征:其一,信托受益权属于兼具物权和债权性质的财产权。信托受益权是受益人对信托享有的权利和利益,因此该权利首先必须是财产权。其二,信托受益权属于可转让的财产权利。信托受益权的权利是通过转让质物实现的,因此能够质押的权利应当满足可转让的条件。

⑦ 收到信托公司融资资金,会计分录怎么做

借:银行存款
贷: 短期借款—— 某信托公司

⑧ 信托融入资金,会计分录怎么做

通过信托公司融入的资金类似于银行贷款,不满一年的,记到短期借款-**信托公司,一年及以上的,记到长期借款-**信托公司。
借:银行存款
贷:长期借款-**信托公司

⑨ 投资公司购买的信托产品的会计分录怎么做收益怎么计税

放入到交易性金融资产里,你是理财公司的话,应该是属于你们的主营收入吧,还应该缴纳流转税。

⑩ 请问,信托投资公司,财务报表怎么编制急待,叩谢了!

信托投资公司的财务报表主要是面向监管部门的,其中以银监会的非现场监管报表为主,要求上报的报表共计21张,包括以下4部分:
(一)固有业务报表。涉及报表12张,分别为《资产负债项目统计表》G01、《各项资产减值损失准备情况表》G03、《利润表》G04、《利润分配表》、《资产质量五级分类情况表》G11、《流动性比例监测表》G22、《有价证券及投资情况表》G31、《资本充足率汇总表》G41、《表内加权风险资产计算表》G42、《表外加权风险资产计算表》G43、《长期股权投资风险情况表》和《债券托管及证券交易保证金存放情况表》。
(二)信托业务报表。涉及报表4张,分别为《信托项目资产负债汇总统计表》、《信托投资公司管理信托财产状况统计表》、《信托项目到期情况统计表》、《信托投资公司关联交易风险及客户集中度情况表》。
(三)补充报表。涉及报表1张,即《异地集合资金信托计划监测情况表》。
(四)机构基础信息报表。涉及报表4张,分别是《信托投资公司基本情况年报表》、《信托投资公司股东情况年报表》、《信托投资公司控股子公司情况年报表》和《信托投资公司高级管理人员情况年报表》。

对于以上的报表编制,需要财务、审计、风险、合规等多个部门协作才能完成,其中涉及的部分数据也需要跟具体的业务部门进行协调才能获取。所以多数规模较大的信托投资公司会采购专业的信息系统来完成以上工作内容。规模较小的公司可以下载表样后,用Excel进行编制。