『壹』 信托业如何应对增值税新规
去年以来，一系列税收文件陆续出台资管行业的增值税问题进一步明确。信托行业作为资管行业的重要组成部分，需要注意的是，《关于资管产品增值税有关问题的通知》，将从明年1月1日起实施，在此之前应积极应对开展工作，以尽量减少税收政策变化对于业务的影响。
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在被要求打破刚性兑付、去杠杆、去嵌套的资管行业监管的大背景下，一系列税收政策文件包括《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号，以下简称“140号文”）、《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》（财税〔2017〕2号）及《关于资管产品增值税有关问题的通知》（财税〔2017〕56号，以下简称“56号文”）等应运而生，使得资管行业的增值税问题得到了一定程度上的明确，弥补了以往资管产品的增值税税收漏洞。
信托行业作为资管行业的重要组成部分，这一系列为文件的出台对于整个信托行业链条上的各利益相关者都会带来影响。需要注意的是，56号文将从明年1月1日起实施，在此之前作为受该政策影响的各利益相关者应积极应对开展工作，以尽量减少税收政策变化对于业务的影响。
委托人/受益人
梳理信托计划资产
投资信托产生的相关收益是否缴纳增值税并不能一概而论。因此，委托人/受益人需要较为全面地梳理所持信托计划资产，根据现行增值税政策对其相关收益是否应税进行判定。
积极与管理人进行沟通
投资人在梳理完成投资资产的涉税影响后，对于受增值税影响的信托计划资产需要予以关注。投资者应注意管理人对于信托合同条款的修订，尤其是对于信托收益的相关条款，并与管理人进行积极沟通，维护自身的权益。
信托计划管理人
法律文书梳理
梳理所有类别信托计划涉及的相关法律文书，包括但不限于信托计划合同；全面梳理信托计划涉及的利益相关者清单及沟通材料。
与利益相关者的沟通
56号文实施后，为保证业务能够顺利开展和平稳运行，管理人需要就税负承担问题、计税原则确认问题和涉税资料交换问题与各方做好提前沟通。
新产品设计
营改增后，信托公司需要在产品设计过程中考虑增值税因素，针对不同类型的产品（如净值型产品和固定收益回报产品）设计不同的税负转嫁方式。另外，对于多层嵌套的信托计划，是否需要重新设计产品的投资结构以降低额外税负可能也是信托公司需要考虑的问题。
梳理涉税资产
全面分析、梳理信托产品所持资产的类型和收益形式来明确其是否涉及现有增值税法规中所规定的应税项目。部分较为特殊的资产收益安排，例如股权和收益权等权益的转让和回购、预期收益差额补足、对赌约定、收益互换等，其涉税判定可能存在一定的争议，应给予特别的关注。
核算方案修改
信托产品管理人需要对产品增值税涉税会计科目进行梳理，制定会计科目设置、调整方案；梳理增值税会计处理流程、记账方式；制定价税分离方案，修订估值操作手册。
系统改造
信托公司需对内部系统架构和数据进行评估，识别需要改造的部分，明确内部系统信息传递流程、连接方案。需要注意的是，系统改造以及测试工作均需要在2017年年底完成，以确保在2018年1月1日能按时切换到改造后的系统，在时间上较为紧迫，在此也建议系统的开发改造工作尽早开展。
就不明确事项与主管税务机关的沟通
由于在目前的增值税框架下，还有许多政策待明确的事项。这不仅使得管理人在系统落地上存在较大的困难，建议在梳理资产后，就相关不明确事项与主管税务机关达成一致意见，降低自身的合规风险。
聘请中介机构协助落地
中介机构作为有着丰富行业经验的第三方，能够帮助企业进行增值税落地的全流程项目管理以及提供法律文书审阅、涉税投资行为分析、会计核算方案建议、系统改造分析、新政策岗位设置及人员培训等全方位协助和支持，帮助企业顺利完成增值税改革的落地执行工作。
一系列税收文件陆续出台对于信托业带来的影响是全面而深远的。这无疑给信托业带来很大的挑战，信托业应抓住时机，全力做好应对，积极筹划，迎接挑战
『贰』 集合资金信托的敏感问题
异地作业：银行、证券公司、保险都可设立分支机构，全国性作业。金融市场、资本市场是全国性的市场，不可能局限于一城一地。因而对资金信托业务，应该允许异地开展业务。可以考虑最保守的做法，即信托计划向项目或销售所在地人行备案，资金托管人由当地的信托公司担任（如无，可由人行指定有资格的金融机构担任）。这样做，应该可以满足当地人行的监管需要，且免除对资金风险的担心 。
银行代理：信托公司不允许设立分支机构和网点，开展业务面临许多困难。建议在不突破“200份、5万元”条件的前提下，允许银信合作，共享客户资源，代办、代销信托计划产品。甚至产品说明中可以增加“本行仅代理该信托计划销售事宜、不承担任何投资管理和收益保证义务”等字样；
风险控制：项目风险和预期收益率风险是任何投资行为共同面对的，这主要取决于项目选择、收益模式和管理能力。需要特别强调的一是信托公司的信用风险，要严格按照专户、专人管理原则：建立资金防火墙，自觉接受主管机关的检查。强化信托经理人的职业精神，建立信托经理人的信用评价和职业准入机制；二是信托计划的流动性风险。由于信托计划不能公开交易，允许受益权转让是必要的。特别是长期性的信托计划，流动性是其开发设计的关键因素。应该允许信托公司研究“柜台交易”的可能性。
资金运用：资金运用包括投向、方式、用途（目的）三个方面。大多数集合资金信托计划是确定资金投向和运用方式，不管资金用途（或者将目的化为收益性）。有的集合资金信托计划，没有明确资金运用投向和方式，而突出资金用途的具体目的性，但这种产品市场反映不佳。
管理风险与收益：按照“200份、5万元”的限制，一份信托计划募集的金额在2000万元～3000万元左右（统计表明，平均每份合同金额10万元～15万元）。按平均1%的管理费率，管理年费为20万元～30万元。而信托计划产品开发从项目筛选、研究开发、上市销售、跟踪管理到最后顺利完成，耗费大量人力财力，成本大于收入。另一方面，信托公司尽职管理，虽不承担投资风险，但却承受赢利预期、最终退出等管理风险和信誉风险。因此，信托计划必须有相当的规模和较长的期限，信托公司才有开发的积极性。
管理费形式：有关法规没有规定信托公司收取费用的具体标准。多采用直接费用由信托计划承担，管理费收取采取分段计费方式。有必要通过行业内的协调机制，制定相应的行业标准及指导价格，逐步形成所谓“行规”。便于成本核算、经营比较，也有利于维护委托人利益。
委托管理：按信托“亲自管理原则”，要求信托资金由信托公司运作。但实际上由于资金投向的多元化，资金运用方式的不同，信托公司很难实施亲自管理的原则。这就要求信托公司在设计产品和管理期内，要建立有效的监督、制约、预警、风险辨识及控制机制和措施。
管理责任界定：按法规规定，信托公司不得承诺信托资金不受损失和最低收益。同时又规定信托公司违背信托文件的约定而导致信托资金受到损失，信托公司负有赔偿责任。由于委托人和受托人立场不同，必然会导致判断看法不同。而动不动付诸法律，对信托公司形象不利。因此，有必要在合同或其他文件中以案例形式列举一些条文，以避免不必要的纠纷产生。
监管：对集合资金信托的监管，具有常规性的特征，即对信托计划产品设计和推出，既不需要审批，也不用经过核准，而是通过常规检查、审计来实施监管。这反映了主管机关“鼓励创新，严格监管”的指导思想，有利于集合资金信托的发展。但是，“宽松”是一把双刃剑，上述宽松政策是以严格限制性条件为前提的。也就是说，信托公司可以想发就发，想几个就几个，想多大就多大，很自由。但必须符合“200份，5万元，纯私募，本地化”（后两个限制虽无明文，但是实情）条件。这实际上是关在小笼子里给自由，恐怕未必适应中国的国情。笔者认为有必要考虑“放宽限制、增强监管”的策略。
税收等配套制度环境：税收问题，是中国信托业遇到的一个专业难题。国家税务部门表示，制定专门的信托业税收政策，不在税务总局的议事日程上。现在已经进行的信托业务活动，适用于国家一般性的税收政策在这种情况下，信托公司可以采取：受益人纳税原则、避免双重纳税原则、直接按相似税法纳税、维护委托人最大利益四个原则处理。
『叁』 信托税制的面临的问题
中国的信托公司经历了五起五落得艰难历程，终于走上了规范化发展的道路。按照目前《信托法》的规定：信托制度是以信托财产为核心，以信用为基础，以委托为方式的现代财产转移及管理方法。信托业五次被清理，主要在于中国信托业的法规体系、制度安排以及信托公司治理的严重缺失与不足。信托业缺乏基本的业务规范和定位，许多信托投资公司高息揽存、乱拆借、盲目投资，形成了大量的不良资产，最终导致严重的支付危机。这些惨痛的教训告诉我们对信托业建立健全的法规体系和有效的制度安排异常重要。
然而， 目前就税制方面，我国改革后的信托制度仍然存在许多问题。理论上看，信托毕竟是普通法法系下所特有的财产制度，与民法法系下的财产制度存在着显著差异。对于继受民法法系传统的我国法律而言，在引入信托制度时必然面临如何对现有财产管理制度进行调整以便适应信托运行的问题。具体而言，信托的法律实质在于，受托人拥有信托财产的名义所有权，而真正的货箱有利益的所有者是受益人。因此，受托人是信托财产普通法上的所有者，而受益人是衡平法上的所有者，也就是受托人和受益人都是对信托财产拥有所有权的所有者，这是普通法法系所特有的“双重所有权”原则。然而，这一原则却与民法法系下所有权“一物一权”的物权一元原则相冲突。信托关系中当事人之间的权利义务法律关系明显不同于民法法系传统的物权债权关系。实践上看，在税制方面，我国现行税制并没有对信托课税问题作出明确规定，未考虑信托本身的特殊性和复杂性，在信托课税过程中存在一系列问题。
一是重复征税问题。这是当前信托课税所面临的最突出问题，这一问题的根源在于双重所有权原则与“一物一权”原则的冲突。现行税制对信托实行与其他经济业务相同的税收政策，未考虑所有权的二元化问题，重复征税也就成为必然：一是信托设立时就信托财产转移产生的纳税义务与信托终止时信托财产真实转移所产生的纳税义务相重复；二是信托存续期间信托受益分配时产生的所得税纳税义务相重复。
二是税负不公。证券投资基金是一种典型的资金信托。当前，我国对证券投资基金实行特殊的优惠政策，不仅免征募集基金的营业税以及得自证券市场收入的企业所得税，而且还对个人投资者从基金分配中获得的股票差价收入免征个人所得税。这就导致了证券投资基金税负低于其他信托经营活动的税负不公问题。
『肆』 买信托产品需要缴纳个人所得税吗
买信托产品是不需要缴纳个人所得税的，只有信托产品产生的利息股息，则按照利息股息所得来计算缴纳个人所得税。
根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
(4)信托双重税负扩展阅读：
《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
『伍』 购买信托产品时该如何做账收到收益时该如何做账都涉及哪方面的税收
购买时 是 借交易性金融资产
贷 银行存款（若涉及到税就加上，你应该会吧！）
收到收益时 借 银行存款
贷 投资收益
『陆』 购买信托产品如何征税
以公司的名义购买信托产品，信托公司没有代缴税收的义务，但是作为公司必须按照公司税收的流程主动报税，不然被审计检查到，后果会比较严重。
『柒』 信托理财产品涉及的税种的纳税筹划方法有哪些
信托理财产品 投资者的盈利是不需要纳税的
『捌』 慈善信托如何实现税收
你好！
如果是公募的慈善基金会，是可以免税的；
如果是私募的慈善基金会，恶意操作就可能有避税或逃税的可能；
基金会是个独立的法律实体，基金会的最大特点是隐秘性强，没有成员或者股东。募捐者将资产的所有权、管理权和受益权全部转移给基金会。
创立人可以是个人也可以是公司实体。创立人的意愿反映在基金会的章程和管理规定上，时间上可以规定期限或无期限。基金可以用于慈善、商业或家族目的。
慈善基金会的账目是不公开的，富豪捐款到里面的钱是可以逃避累进制所得税、遗产税、赠与税的，富豪子女在里面担任受薪顾问，
『玖』 信托投资，哪些情形不征个税
从目前信托、资管等行业实践来看，以资金信托为主，诸如不动产等类型的信托还尚少，尤其按照我国《物权法》等法律、法规的规定，不动产等产权的变动会产生重复纳税问题，在税收立法上尚未解决，因此目前有关信托投资的税收立法多是基于基金等资金信托而产生的。
一、信托行业个税政策梳理
目前我国对信托业务还没有制定统一的税收政策，对个人所得税的处理主要是参照：
《关于证券投资基金税收问题的通知》（财税字[1998]55号）
《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》（财税[2002]128号）
《关于证券投资基金税收政策的通知》（财税[2004]78号）
《关于信贷资产证券化有关税收政策问题的通知》（财税[2006]5号）
《关于项目运营方利用信托资金融资过程中增值税进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2010年第8号）等相关法规。
我国关于信托的有关税收政策主要集中在证券投资基金规范性文件中，根据规范性文件的规定，基金管理人以及基金本身不是基金收益的纳税义务人，投资者才是纳税义务人。个人投资者投资收益由上市公司或发行债券的公司分配收益时代扣代缴个人所得税。由此可见，税务机关将基金及基金管理人视为利益导管，运用实质重于形式原则，对投资者进行课税。这些规定仅适用于证券投资基金，不适用其他信托产品，但对完善信托税制具有积极借鉴意义。
『拾』 信托产品收益要缴税吗
需要看是个人购买还是企业购买的，企业用资金认购信托产品。公司投资信托产品按照法律是应该缴税，但实际上信托公司在分收益的时候没有保税或代扣的责任和义务，第二种情况是个人投资者认购信托产品。和企业不一样，个人投资者认购信托需要个人去报税。在中国，就看你愿不愿意把个人所得税报给税务了，所以从某种程度上来说，个人投资者不需要缴税，按照合同需要支付你多少利息你就可取得多少收益。鑫风口解答