㈠ 求期货公司营业部风险自评估报告范文谢谢了，大神帮忙啊
关于中粮财务有限责任公司2009 年6 月30 日 风险评估报告 天职京审字[2009]516-5 号 中粮地产（集团）股份有限公司： 我们接受委托，审阅了中粮财务有限责任公司（以下简称中粮财务公司）的 财务报表，包括2009年6月30日的资产负债表，2009年1-6月的利润表和现金流量 表以及财务报表附注，对与会计报表相关的风险管理设计的合理性与执行的有效 性作出的评价与认定。建立健全并合理设计风险管理并保持其有效性，风险管理 政策与程序的真实性和完整性是贵公司管理当局的责任。我们的责任是对中粮财 务公司与会计报表有关的风险管理执行情况发表意见。 我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价中粮财务公司与会计报表 编制有关的风险管理设计的合理性和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 根据对风险管理的了解和评价，我们未发现中粮财务公司截止至2009年6月30 日与会计报表编制有关的风险管理存在重大缺陷。 风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、 风险管理政策、程序遵循的程度，根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具 有一定的风险。 本报告仅供中粮地产（集团）股份有限公司根据《关于深圳上市公司在大股 东附属财务机构存款有关事项的通知》（深证局公司字【2006】026号）报深圳证 监局审核时使用。未经书面许可，不得用作任何其他目的。 附件：中粮财务有限责任公司风险评估说明 中国注册会计师： 王清峰 中国·北京 二○○九年八月十四日 中国注册会计师： 王蔚2 风险评估说明 一、公司基本情况： 中粮财务有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）经中国人民银行银 复[2001]206号文件批准，于2002年9月24日经工商行政管理局批准，取得《企业 法人营业执照》（注册号：1000001003715），2008年7月3日，已经国家工商行政管 理总局年检换发了新的营业执照；2007年10月12日经中国银行业监督管理委员会 北京监管局换发了新的《金融许可证》。 2006年3月经中国银行业监督管理委员会批准（京银监复【2006】86号）增加 注册资本金，注册资本金从人民币46,520万元增至100,000万元；增资后股东构成 及出资比例如下：中粮集团有限公司出资人民币62,967.20万元，美元2,000.00万 元，占注册资本的79.48%；中粮粮油有限公司（原名：中粮粮油进出口公司）出 资人民币13,000.00万元，占注册资本的13%；中粮期货经纪有限公司出资人民币 3,256.40万元，占注册资本的3.26%；明诚投资咨询有限公司出资人民币3,256.40 万元，占注册资本的3.26%；中粮集团（深圳）有限公司出资1,000.00万元、占注 册资本的1%；法人代表：邬小蕙。 公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、 代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员 单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单 位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对 成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销 成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；中国银行业监督 管理委员会批准的其他业务。 二、公司内部控制的基本情况： （一）控制环境 公司实行董事会领导下的总经理负责制。公司已按照《中粮财务有限责任公 司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事 会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了 股东大会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司 治理结构。 公司组织架构设置情况如下：3 公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的 首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为 基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面 完善公司内部控制制度。 （二）风险的识别与评估 公司编制完成了《内部风险控制制度》，实行内部审计监督制度，设立对董事 会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单 位的经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估 体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制 度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督， 对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。 （三）控制活动 1.资金管理 公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《资金管理 暂行办法》、《存款管理制度》、《同业拆借管理办法》等业务管理办法、业务操作 流程，有效控制了业务风险 （1）在资金计划管理方面，公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理 办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，投资决策与风险控制管理、 同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。 （2）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用 的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。 （3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在公司开设结算账户， 通过互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高 的数据安全性。其内部网络如下： 股东会 董事会 监事会 总经理 综合办公室 稽核部 信贷部 投资部 会计结算部 资金部 副总经理总经理助理4 每日营业终了，资金部调节账务平衡后向会计核算部交账。会计核算部及时 记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入 到公司整体财务核算当中。 为降低风险，公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分 管，并禁止将财务章带出单位使用。 （4）在外汇存款管理方面，由结算部门进行专业管理，通过制定系列的规章 制度，保证公司外汇业务符合国家外汇管理有关制度，有效规避公司外汇资金方 面的汇率风险和支付风险。 （5）对外融资方面，公司“同业拆借”业务仅限于从全国银行间同业拆借市 场拆入资金，没有拆出资金，自身不存在资金安全性风险，实际操作程序较好。 ２.信贷业务控制 公司贷款的对象仅限于中粮集团有限公司的成员单位。公司制定了《授信业 务管理办法》、《信贷业务手册》，并根据各类贷款的不同特点制定了人民币流动资 金贷款、质押贷款、抵押贷款 、委托贷款、贴现等各类具体贷款业务的管理办法。 建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度： （1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法 贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷 款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款 的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。 公司根据贷款业务量大小、管理水平和贷款风险度确定审批权限，分别由审 贷委员会、总经理与董事会授权审批人在其授权的贷款品种和最高贷款限额的范 围内审批。 为完善本公司审贷分离制度，明确职责分工，经董事会批准同意，设立审贷 委员会，制定《审贷委员会工作办法》，根据此办法审议表决信贷资产的发放。信 贷部门审核通过的贷款申请，审贷委员评审通过后，报送总经理、执行董事审批； 被审贷委员会两次否决的贷款申请半年内不得提交审贷委员会审议。 （2）贷后管理 信贷部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监 控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。公司根据财金[2005]49号、 50号文件和公司的《呆账准备提取及呆账核销管理办法》的规定定期对贷款资产 进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。 3.投资业务控制 为了提高资金的使用效益，公司对持有的超出合理规模的资金进行对外投资。 为确保规范实施有价证券投资业务，公司制定了《有价证券投资管理制度》，为保 证证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风险提供了制度的保 证。 外服务器 集团公司防火墙数据库服务器 内网防火墙 财务公司内网5 （1）目前公司投资项目的选择限于：一级市场股票投资、基金投资以及银行 委托理财等项目。 （2）投资的事前综合分析评价和逐级审核审批制度有力降低了投资的风险并 避免了未经授权的投资行为。
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还行吧 期货公司都差不多，主要找一个好的经纪人
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风险评估报告
天职京审字[2009]516-5 号
中粮地产（集团）股份有限公司：
我们接受委托，审阅了中粮财务有限责任公司（以下简称中粮财务公司）的
财务报表，包括2009年6月30日的资产负债表，2009年1-6月的利润表和现金流量
表以及财务报表附注，对与会计报表相关的风险管理设计的合理性与执行的有效
性作出的评价与认定。建立健全并合理设计风险管理并保持其有效性，风险管理
政策与程序的真实性和完整性是贵公司管理当局的责任。我们的责任是对中粮财
务公司与会计报表有关的风险管理执行情况发表意见。
我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价中粮财务公司与会计报表
编制有关的风险管理设计的合理性和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。
根据对风险管理的了解和评价，我们未发现中粮财务公司截止至2009年6月30
日与会计报表编制有关的风险管理存在重大缺陷。
风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的
可能性。此外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、
风险管理政策、程序遵循的程度，根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具
有一定的风险。
本报告仅供中粮地产（集团）股份有限公司根据《关于深圳上市公司在大股
东附属财务机构存款有关事项的通知》（深证局公司字【2006】026号）报深圳证
监局审核时使用。未经书面许可，不得用作任何其他目的。
附件：中粮财务有限责任公司风险评估说明
中国注册会计师： 王清峰
中国·北京
二○○九年八月十四日
中国注册会计师： 王蔚2
风险评估说明
一、公司基本情况：
中粮财务有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）经中国人民银行银
复[2001]206号文件批准，于2002年9月24日经工商行政管理局批准，取得《企业
法人营业执照》（注册号：1000001003715），2008年7月3日，已经国家工商行政管
理总局年检换发了新的营业执照；2007年10月12日经中国银行业监督管理委员会
北京监管局换发了新的《金融许可证》。
2006年3月经中国银行业监督管理委员会批准（京银监复【2006】86号）增加
注册资本金，注册资本金从人民币46,520万元增至100,000万元；增资后股东构成
及出资比例如下：中粮集团有限公司出资人民币62,967.20万元，美元2,000.00万
元，占注册资本的79.48%；中粮粮油有限公司（原名：中粮粮油进出口公司）出
资人民币13,000.00万元，占注册资本的13%；中粮期货经纪有限公司出资人民币
3,256.40万元，占注册资本的3.26%；明诚投资咨询有限公司出资人民币3,256.40
万元，占注册资本的3.26%；中粮集团（深圳）有限公司出资1,000.00万元、占注
册资本的1%；法人代表：邬小蕙。
公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员
单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单
位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对
成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销
成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；中国银行业监督
管理委员会批准的其他业务。
二、公司内部控制的基本情况：
（一）控制环境
公司实行董事会领导下的总经理负责制。公司已按照《中粮财务有限责任公
司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事
会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了
股东大会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司
治理结构。
公司组织架构设置情况如下：3
公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的
首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为
基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面
完善公司内部控制制度。
（二）风险的识别与评估
公司编制完成了《内部风险控制制度》，实行内部审计监督制度，设立对董事
会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单
位的经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估
体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制
度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，
对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
1.资金管理
公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《资金管理
暂行办法》、《存款管理制度》、《同业拆借管理办法》等业务管理办法、业务操作
流程，有效控制了业务风险
（1）在资金计划管理方面，公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理
办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，投资决策与风险控制管理、
同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。
（2）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用
的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在公司开设结算账户，
通过互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高
的数据安全性。其内部网络如下：
股东会
董事会 监事会
总经理
综合办公室 稽核部 信贷部 投资部 会计结算部 资金部
副总经理总经理助理4
每日营业终了，资金部调节账务平衡后向会计核算部交账。会计核算部及时
记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入
到公司整体财务核算当中。
为降低风险，公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分
管，并禁止将财务章带出单位使用。
（4）在外汇存款管理方面，由结算部门进行专业管理，通过制定系列的规章
制度，保证公司外汇业务符合国家外汇管理有关制度，有效规避公司外汇资金方
面的汇率风险和支付风险。
（5）对外融资方面，公司“同业拆借”业务仅限于从全国银行间同业拆借市
场拆入资金，没有拆出资金，自身不存在资金安全性风险，实际操作程序较好。
2.信贷业务控制
公司贷款的对象仅限于中粮集团有限公司的成员单位。公司制定了《授信业
务管理办法》、《信贷业务手册》，并根据各类贷款的不同特点制定了人民币流动资
金贷款、质押贷款、抵押贷款 、委托贷款、贴现等各类具体贷款业务的管理办法。
建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度：
（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法
贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷
款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款
的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。
公司根据贷款业务量大小、管理水平和贷款风险度确定审批权限，分别由审
贷委员会、总经理与董事会授权审批人在其授权的贷款品种和最高贷款限额的范
围内审批。
为完善本公司审贷分离制度，明确职责分工，经董事会批准同意，设立审贷
委员会，制定《审贷委员会工作办法》，根据此办法审议表决信贷资产的发放。信
贷部门审核通过的贷款申请，审贷委员评审通过后，报送总经理、执行董事审批；
被审贷委员会两次否决的贷款申请半年内不得提交审贷委员会审议。
（2）贷后管理
信贷部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监
控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。公司根据财金[2005]49号、
50号文件和公司的《呆账准备提取及呆账核销管理办法》的规定定期对贷款资产
进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。
3.投资业务控制
为了提高资金的使用效益，公司对持有的超出合理规模的资金进行对外投资。
为确保规范实施有价证券投资业务，公司制定了《有价证券投资管理制度》，为保
证证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风险提供了制度的保
证。
外服务器 集团公司防火墙数据库服务器 内网防火墙 财务公司内网5
（1）目前公司投资项目的选择限于：一级市场股票投资、基金投资以及银行
委托理财等项目。
（2）投资的事前综合分析评价和逐级审核审批制度有力降低了投资的风险并
避免了未经授权的投资行为。
㈥ 螺纹钢涨成这样了，现在进去会不会被收割
螺纹钢涨成这样了！现在进去会不会被收割啊？
作者：唐正璐 2017-07-13 22:45
螺纹钢大涨 创下4年新高
自今年6月6日开始，螺纹钢期货开启反弹行情，并走出7连阳的喜人成绩，20个工作日时间上涨了500元/吨至3500元/吨附近。昨日，螺纹钢开盘后稳步上涨，迅速站上3500大关，创下2014年1月份以来的新高。今日螺纹延续涨势，盘中一度突破3600关口，最高上摸每吨3615元。
与此同时，螺纹钢现货市场也同步上涨，其中绵阳、石家庄、台州、绍兴、南京、银川等地区的部分螺纹钢现货产品报价已突破4000元。
不仅走势强劲，螺纹钢的成交量、持仓量更是惊人，据统计，上半年，期货市场，螺纹钢的成交量、成交额、持仓量居所有品种第一位，成交量占全国市场的比重高达22.90%。真是厉害了，螺纹钢！
螺纹强势上涨的背后离不开政策面推动
那么，螺纹钢近期强势上涨的行情，是由什么推动的呢？
据媒体报道，上半年我国共取缔、关停“地条钢”生产企业600多家，涉及产能约1.2亿吨。目前相关企业已全部停产、断水断电。为确保彻底取缔以及防止死灰复燃，国家要求在地方自查基础上，今年8月份还将对“地条钢”取缔地区开展专项检查，对取缔不到位的地方，作为负面典型，报请国务院依法依规严肃处理。
因此，不少分析师认为，螺纹钢这波强势上涨离不开政策面的推动。
中航证券首席分析师张郁峰认为取缔“地条钢”，钢铁去产能对改善供求关系，提升钢厂盈利有极大的积极作用，从上半年的钢铁行情来看，钢厂利润整体维持高位，1至5月份我国钢铁行业利润总额达1053.1亿元，同比增长93.5%。政策导致的产能空缺，直接使钢厂对下游获得较大的议价能力，导致钢价保持高位甚至出现上涨走势，且去除“地条钢”导致废钢供应偏松又对铁矿石价格形成压制，钢铁业效益状况将持续好转。
上海钢联(行情300226,诊股)钢材首席分析师汪建华表示此轮钢材价格的上涨是价值性回归的体现，下半年在不发生重大政策风险的情况下，钢材价格将高位振荡。随着对“地条钢”清理整顿的推进，我国将完成从产量控制到产能优化的转变，这不仅可以改善产量过剩问题，而且可以从供应端形成对钢材价格的长期支撑。此外，下半年钢铁价格最有利的支撑还是政策面。
中粮期货研姬培森表示螺纹的相对强势，是经济走势的滞后效应，以及供给端受限制下的综合作用结果。受汽车销售和产量增速放缓等影响，热卷和橡胶等在3月份先行下跌并且拖累螺纹等下跌，但基建和房地产投资的下行趋势落后于汽车等，并且受淘汰“地条钢”这一重要政策的影响，大量原地条钢的消费转向正规的螺纹钢，于是终端需求的惯性和供给端的短期受限，导致螺纹的需求持续处于高位，在3-4月价格下跌期间螺纹需求受到暂时抑制后，在4-5月出现强劲反弹，现货价格不断走高，期货相对现货的贴水幅度不断扩大，最高时高达800多，于是螺纹期货在4-6月间不停的修复贴水，5月的上涨和6月中旬以来的这波上涨均是明显的修复贴水行情。
螺纹钢期货有见顶迹象
目前，螺纹钢已创下4年新高，对于之后是否还能维持强势上涨，不少交易员和分析师也表明了自己的一些看法。
中粮期货研姬培森表示今年3-4月，在较好经济数据的支撑下，市场上关于中国经济是否开启新的经济周期的争论甚嚣尘上，但随着地产调控政策的不断加码，金融去杠杆等政策的陆续出台，以及市场利率的明显上升，新周期的声音明显减弱，经济刺激后重归下行的判断逐渐成为市场主流认识。对于和宏观经济密切相关的螺纹而言，在上述宏观政策的调控下，同样亦不存在新的上涨周期，所谓新的上涨周期只是幻想。
既然螺纹不存在新的上涨周期，并且期货是修复贴水行情，那么这波螺纹主力上涨便存在上涨的顶部空间，与当前合约价相比，顶部的空间主要取决于做多资金对于贴水幅度的修复意愿和偶然的波动因素等，螺纹的高波动性决定了其波动100-200点都非常正常，目前螺纹主力合约贴水幅度已经较合理，若现货不再继续上涨，则螺纹主力合约再往上的空间或许已经被封死。
也有业内人士认为，7月以来，螺纹钢期货主力1710合约在3350—3480元/吨宽幅振荡，市场焦点已经从宏观面转向供需面，在“地条钢”清理整顿进入收尾阶段、钢材库存已经出现拐点的情况下，钢厂高利润难以维持，钢材价格或再次掉头向下。
对此，笔者也有一些自己的看法。今日螺纹主力合约冲高回调，建筑钢材现货报价继续上调，期价整体仍处上行趋势中，目前螺纹钢仍有支撑当前价格的因素，但随着钢材消费进入淡季及基差修复的完成，笔者认为，螺纹钢上涨压力或将越来越大，并且前期市场已累积了较大涨幅，可能会出现回调，因此需要做好防范，谨慎操作。
风险提示：投资有风险，本报告仅是个人观点，仅供参考，不构成投资建议。
㈦ 河南郑州福临门总经销商电话多少
郑州福临门总经销，福临门油郑州大客户部办事处。青岛分部郑州福临门总代理。 福临门是中粮集团旗下的食用油。 十多年来，中粮期货，强大的基于群体，一直是中国期货行业的前列。公司为客户提供安全、便捷的交易平台，期货综合培训体系，定期开展研发——“中粮集团的观点分 郑州福临门总经销，福临门油郑州大客户部办事处。青岛分部郑州福临门总代理。 福临门是中粮集团旗下的食用油。
十多年来，中粮期货，强大的基于群体，一直是中国期货行业的前列。公司为客户提供安全、便捷的交易平台，期货综合培训体系，定期开展研发——“中粮集团的观点分析报告”。公司拥有强大的市场把握能力，尤其是专业化的，个性化的安全设置，送货服务，深受客户和市场。中粮期货已获得“十优秀期货公司”，“最具影响力的期货公司”，“十大最受欢迎的期货公司”。 自1992以来，随着中国市场经济的发展，中粮集团加快战略调整，大力实施产业化，集团化，国际化，多元化战略，有效地推动了企业从传统外贸企业转型中的跨国企业的行业管理，逐步发展成为集贸易，产业，金融，信息，为一体的大型企业集团服务和研究。目前，中粮集团已形成食品加工产业为主体，相关产业发展模式。食用油，白酒类，饮料，啤酒麦芽，小麦面粉，巧克力，金属包装业务在中国占有主导地位。中粮集团的产品“财富”食用油，“长城”，“金帝巧克力酒”，“梅林”罐装名誉的大江南北，中粮投资凯莱系列酒店也位居世界300大酒店集团之间。此外，中粮集团的主要装瓶或可口可乐在中国。
㈧ 案例分析开成公司与亮昌公司
国储铜案例
案例介绍
自2003年下半年以来，国际铜价快速攀升，持续上涨的时间和上涨幅度均超过以往，世界各大机构纷纷预测在此轮上涨之后，国际铜价将步入下跌时期。如英国商品研究所2004年11月预测，2005年全球铜供应将出现10万多吨的过剩；2004年11月中旬举行的伦敦金属交易所(LME)年会上，国际大投资银行也大多预测2005年铜价会下调，市场将继续过剩。但实际情况却是国际铜价的逆市上涨，在2005年11月更是达到期铜市场百年来的最高纪录，每吨高达41466.5美元。“国储铜”事件正是发生在有关机构预测国际铜价会下跌，但实际却持续上涨的时期。2005年11月9日国家物质储备局(简称国储局)发布的国家储备铜竞价销售公布称：为缓解当前国内铜供应紧张的状况，满足国内消费需求，国储调节中心受国储局委托，于2005年11月16日拍卖2万吨国家储备铜。在此后短短的一个月内，国储局举行了四场现货铜拍卖会，拍卖起价一次比一次高，给市场带来的冲击一次比一次大，其中，第三场拍卖起价上海、宁波地区为每吨371400元，但首批100吨的成交价格就达381200元/吨，拍卖价远高过市场的预期，消息一经传出，沪铜期货和LME铜期货价格便快速上扬。第四场现货铜拍卖会上，占2万吨拍卖总量80%的1.6万吨铜流拍的拍卖底价与市价不相上下，参与者怨声载道。尽管国储局声称抛售铜的目的在于满足国内铜的需求，平抑铜价，但市场更愿意相信国储局此举是在缓解其在期货市场的损失所带来的压力。因为自2005年11月13日开始，外电纷纷披露，中国国储局一名交易员刘其兵在铜期货市场上通过LME场内会员SEMPRA，在每吨31000多美元的价位附近抛空铜，建立空头头寸约15万至20万吨，这批头寸交割日在2005年12月21日。但自2005年9月中旬以来，国际基金不断以推高铜价的方式逼空国储局，铜价每吨上涨约600多美元。不断走高的国际铜价无疑会给国储局造成巨额亏损，所以国储局不得不通过不断抛售国内现货来缓解压力，挽回损失。2005年年末，中国银监会主席刘明康坦言，由于缺乏对市场风险的有效控制，国储局在此次事件中损失惨重。
案例分析
“国储铜”事件的发生并不是偶然的，它与国储局内部控制和风险管理中存在的问题密切相关。
1、内部控制存在严重缺陷。期货交易的特殊性使得企业财务报告难以公允反映期货投资业务对财务状况的影响，因而针对期货交易的内部控制相对困难。国储局在期货交易内部控制方面存在严重缺陷：一是国储局本身没有资格从事境外期货套期保值业务，是借道中粮期货经纪公司进入期货市场。由于其行为是非法的，所以在国储局内部并没有制定与期货交易相关的如付款、对外投资等内部控制制度，制度的缺失使国储局在期货市场的行为缺乏合理基础，因而更多地是进行投机而不是投资。二是在世界期货业中，从事期货交易的下单人和资金调拨人都是分开的，期货经纪公司一般会定期与客户进行核对，以确定期货交易的下单人和资金调拨人是否为同一人。而国储局从事期货交易的人员刘其兵既是期货交易的下单人，又是资金调拨人，明确违反了期货交易的一般内部控制原则。
2、风险管理水平低下。国储局所进行的期货交易具有多样化的内在风险，包括战略风险、财务风险、市场风险、操作风险以及结算风险等，而执行期货交易的操作人员是惟一了解现状或对自己的行动可能带来潜在后果进行认真思考的人，其他处于控制地位的管理人员可能不理解或缺乏信息去理解与投资对象相联系的风险性质，因此期货交易的风险大于一般交易的风险。而国储局对期货交易既没有制定风险管理的总体目标，也没有建立一整套风险管理基本流程。此外，对国际铜市价格走势的判断失误也说明了国储局缺少懂得期货风险管理的专业人才。
3、监管缺位。作为国储局国储调节中心的交易员，刘其兵一边为中心做交易，一边为自己建立了多达20万吨的头寸，严重被套且长时间无人察觉。原因是刘其兵曾为国储调节中心赚取过一定利润，也被誉为“近两年全球最出色的交易员”。因此，国储调节中心大胆放权，期货投资的暴利加上监管的缺位直接诱发了刘其兵投机而非套期保值的交易行为，导致了国储局的巨额亏损。