『壹』 代扣代缴的增值税怎么来进行抵扣
应税服务的接受方凭税收缴款凭证抵扣进项税额的，应取得税收缴款凭证的原件，按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》及其现行增值税规定抵扣税款。
根据财税（2013）106号规定，接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证可作为增值税扣税凭证。
纳税人凭税收缴款凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对帐单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
(1)代扣代缴增值税汇率扩展阅读
代扣代缴增值税，基本属于境外单位和个人提供应税服务从境内取得应税销售额而进行的代扣代缴增值税，其原理是纳税人向境外单位或个人购买劳务、服务。
财税「2016」36号：增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。
纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
『贰』 求增值税和代扣代缴消费税
甲企业应增值税=4000*17%-340=340元；
组成计税价格=(35000+2000+4000)/(1-30%)=58571.43
代扣代缴消费税=58571.43*30%=17571.43元。
『叁』 代扣代缴企业所得税和增值税的问题
因为1200是含税的，所以它由不含税额金额与税额组成，所以一般要换算成不含税金额就是分母加上17%。
公司算的对，其中
含税金额=1200/[1-5%-17%*1.11/(1+17%)]。分母1.11说明那三税是由外贸公司已缴纳，1200中不含有这三税，所以乘上1.11，再减去所得税税率就对了。
就是包含附税的原因。17%/(1+17%）是求其增值税的税额，
而附税=增值税*附税税率=[17%/(1+17%)]*1.11
如果不考虑附税就不乘以1.11就行了
再根据美元兑人民币汇率将美元换算成人民币的形式记账。
『肆』 境外汇款代扣代缴税额怎么计算
如同“个人所得税”一样，对于个人所得税来说，为生产人员代扣代缴的税，最终进生产成本。为管理人员代扣代缴的税，最终进管理费用。
同样，境外汇款代扣代缴营业税，这道税，是这个经济行为的成本。看是因为什么产生的，为管理产生的，进管理费用，为销售而产生的，进销售费用。
『伍』 代扣代缴的增值税，应该如何做账务处理
支付费用时：
借：成本或者费用应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款应交税费-代扣代缴增值税
交税时：
借：应交税费-代扣代缴增值税
贷：银行存款
需要注意的是：贵公司凭完税凭证抵扣进项税额，应当具备书面合同、付款证明和香港设计公司的收款单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
(5)代扣代缴增值税汇率扩展阅读：
为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：
(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。
(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。
(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。
(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。
『陆』 请问，关于营改增后，代扣代缴增值税是怎么计算的，需要支付外部服务费USD 2000，税金
您好，由于增值税是价外税，所以您取得的收入=不含税收入+税金
不含税收入计算税额时，税额=不含税收入*税率
含税收入计税时需要先将收入转换成不含税收入，所以，税额=含税收入/（1+税率）*税率
未名明德
『柒』 代扣代缴增值税 多少税率的进项税
到税务申请代开的增值税专用发票3%的税率。所以可进项的税率也是3%。
『捌』 营业税改成增值税后，代扣代缴利息税费如何计算
营业税属于价内税，是按开票收入金额计算的；增值税属于价外税，开票金额是含税销售额，因此，计算增值税时，要将含税销售额换算成不含税销售额，即：
应缴增值税税金=营业税改增值税的收入/（1+税率）*税率
账务科目应多设立两个科目，应交税金--应交增值税（销项税额）应交税金--应交增值税（进项税额）。
『玖』 代扣代缴增值税时税率是11%还是3
从2013年8月1日起，交通运输业全国实行营业税改增值税后，凭取得的运输业增值税专用发
票（从2016年7月1日起停用，统一使用增值税专用发
票）注明的税额抵扣，税率为11%，小规模纳税人申请代开的增值税专用发
票，则为3%的“征收率”。