Ⅰ 應收賬款 能否做成債權信託
可以 可以做成，不該表有信託公司願意做
要看融資企業的資質
如果您有需要，我可以幫助
Ⅱ 應收賬款管理需要轉讓應收賬款嗎
應收賬款管理不需要轉讓應收賬款。
應收帳款，於會計事務上為一項會計科目；專指因出售商品或勞務，進而對顧客所發生的債權，且該債權且尚未接受任何形式的書面承諾。該科目重點於對象為顧客，若非顧客，即撇開此科目適用。
應收賬款的作用是指它在生產經營中的作用。應收賬款的發生意味著企業有一部分資金被客戶佔用，同時企業持有應收賬款也是有成本的。既然如此，企業為什麼願意持有應收賬款呢?主要是因為應收賬款有以下兩個功能：
1.增加銷售的作用。
商業競爭是應收賬款產生的直接原因。市場競爭激烈時，信用銷售是促進銷售的一種重要方式。信用銷售實際是向顧客提供了兩項交易：銷售產品和在一定時期內提供資金。在賣方市場條件下，產品供不應求，企業沒有必要採用信用銷售而持有應收賬款。只有當市場經濟發展到一定程度並且市場轉變為買方市場時，各行各業才會為了擴大市場佔有率和增加銷售收入而採用信用銷售的方式。信用銷售方式能夠吸引客戶的原因主要有以下兩點：首先，在銀根緊縮、市場疲軟和資金匱乏的情況下，客戶總是希望通過賒欠方式得到需要的材料物資和勞務。其次，許多客戶希望保留一段時間的支付期以檢驗商品和復核單據。因此，在市場競爭激烈的情況下，如果某家企業不採用商業信用銷售方式，那麼市場就會萎縮，銷售收入和利潤就會減少，最終可能導致企業虧損甚至倒閉。
2.減少存貨的作用。
在大部分情況下，企業持有應收賬款比持有存貨更有優勢。①從財務角度看，應收賬款和存貨都屬於流動資產，但兩者的性質是不同的。正常情況下，應收賬款是一種可以確認為收入的債權，而存貨除佔用一部分資金外，其持有成本相對較高，諸如儲存費用、保險費用、管理費用等等。②從生產的目的來看，產品售出並因此獲得利潤是生產的目的，將生產出來的產品放在倉庫里而未實現銷售有違企業建立的目的。③從資信評級的角度看，存貨的流動性要比應收賬款差得多，雖然財務人員在計算流動比率時將存貨和應收賬款一視同仁，但在計算速動比率時將存貨予以扣除。只有存貨不是過時產品，而且與應收賬款相比更易於抵押或典當來換取現金時，持有存貨才比持有應收賬款更具有優勢。
Ⅲ 應收賬款類信託如何解釋
業內人士介紹，應收賬款類信託的基本模式是，購貨單位將應收賬款的受益權轉讓給信託公司，信託公司發行信託計劃募集資金，將這筆錢支付給賬戶核算企業，作為企業應收賬款收益權的對價，應收賬款順利回收時，就用於支付信託投資人的本金和收益。
今年以來實體經濟疲弱，很多平台公司、企業普遍面臨著經營和融資困境，導致應收賬款佔比持續升高。但應收賬款不能帶來現金流入，於是不少公司就通過信託公司發起信託計劃募集資金的形式，將應收賬款提前利用，增加現金流入，加快資金周轉速度。
近期，應收賬款類信託的發行日趨增多，最新統計數據顯示，今年6月至8月中下旬，該類信託產品共發行了60多款，實際募資規模241.6億元，規模最小的也有1億元。
事實上，應收賬款類信託並不是新鮮事物，「這類信託一直都有 ，以應收賬款收益權作為融資標的進行融資。但是從發行的產品來看，應收賬款類信託產品是較以往增多了，像中融很多是以財產權信託形式出現。」 用益信託工作室研究員顏玉霞向記者介紹說。
預期收益率最高可達12.5%
因為企業經營困難成為普遍現象，導致應收賬款佔比持續升高，將其「類資產證券化」成為一種很好的選擇，這類信託的預期平均收益率為8.84%。
近期，某信託公司發行了一款應收賬款類信託產品，規模達5億元，資金用於購買西安高新控股有限公司向西安高新區管委會的應收賬款受益權，高新控股將該筆資金用於西安高新區魚化基礎設施建設項目，產品投資期限為24個月，可延期12個月，預期收益率達9.5 %。
而日前另一家信託公司成立的一款應收賬款信託計劃，募集資金用於太湖文化論壇環境配套工程管線建設工程和後塘路建設工程，產品投資期限為2年，預期收益率高達12.5%，比收益率占排行榜首位的房地產信託還高。
風險不可小覷
應收賬款類信託的收益在各類信託排行靠前，但是高收益背後必然蘊含著高風險。據了解，在這類信託產品的背後，85%的交易對手都是地方融資平台公司。近兩年，監管部門、銀行對平台融資都非常謹慎，作為個人投資者，對這類信託產品更應詳細了解。
一位業內人士介紹說，應收賬款是企業交易行為產生的債權，如果還款人信用級別不高的話，將很難獲得安全保證。因此，這類信託計劃多數會投向與政府有關的資產，這就限制了投資領域的資產范圍。由於應收賬款類產品的風險在於借款人的還款能力，因此這類產品的風險比「基礎設施建設」的信託貸款類產品略高。
「應收賬款類信託同特定資產，收益權、股權收益權信託的性質是一樣的，只不過是權益標的不同，風險主要還是要看融資方的還款實力或應收債權對應債務人的還款能力。」顏玉霞表示。
一位業內人士建議，首先，投資者要弄清產品背後的交易對手，也就是弄清楚融資方是誰。投資者應該優選省市級的項目，而非區縣級項目。其次，還要考察應收賬款的債務人，最好選有財政或人大決議或出具相關文件對應收賬款進行承諾。再者，要考察增信措施的設置，最好項目的增信措施為股權、土地抵質押或第三方擔保等模式，但應該避免選擇擔保方為普通私人公司的產品，因為這些公司規模小，實力相對較弱，做擔保並無實際意義。
另外，信託規模相對應收賬款的折扣率越低越好，據了解，目前的產品中，1年與2年應收賬款對應產品的折扣率差別很大，3折～9折都存在，某地產公司的應收賬款信託甚至以與原始賬面債權本金1：1的價格受讓。折扣率越高，風險就越大。
而應收賬款類信託的兌付風險問題，也讓很多人表示擔心。個別公司財務造假，利用關聯子公司進行虛假經營往來，虛增營收，形成大量應收賬款的事層出不窮，這無疑會增加產品的兌付風險。對此，顏玉霞表示，信託公司在接項目之前會做盡職調查報告，對相關的財務狀況也會進行調查，但是這種風險確實是可能存在的。
Ⅳ 應收賬款融資，真的屬於金融商品轉讓嗎
新准則下，應收賬款屬於金融資產，因而，所有企業的應收賬款都應按照《企業會計准則第22號——金融工具確認和計量》准則的有關規定來核算。
Ⅳ 破產案件中，法院可將應收賬款設立信託嗎
業內人士介紹，應收賬款類信託的基本模式是，購貨單位將應收賬款的受益權轉讓給信託公司，信託公司發行信託計劃募集資金，將這筆錢支付給賬戶核算企業，作為企業應收賬款收益權的對價，應收賬款順利回收時，就用於支付信託投資人的本金和收益。今年以來實體經濟疲弱，很多平台公司、企業普遍面臨著經營和融資困境，導致應收賬款佔比持續升高。但應收賬款不能帶來現金流入，於是不少公司就通過信託公司發起信託計劃募集資金的形式，將應收賬款提前利用，增加現金流入，加快資金周轉速度。近期，應收賬款類信託的發行日趨增多，最新統計數據顯示，今年6月至8月中下旬，該類信託產品共發行了60多款，實際募資規模241.6億元，規模最小的也有1億元。事實上，應收賬款類信託並不是新鮮事物，「這類信託一直都有，以應收賬款收益權作為融資標的進行融資。但是從發行的產品來看，應收賬款類信託產品是較以往增多了，像中融很多是以財產權信託形式出現。」用益信託工作室研究員顏玉霞向記者介紹說。預期收益率最高可達12.5%因為企業經營困難成為普遍現象，導致應收賬款佔比持續升高，將其「類資產證券化」成為一種很好的選擇，這類信託的預期平均收益率為8.84%。近期，某信託公司發行了一款應收賬款類信託產品，規模達5億元，資金用於購買西安高新控股有限公司向西安高新區管委會的應收賬款受益權，高新控股將該筆資金用於西安高新區魚化基礎設施建設項目，產品投資期限為24個月，可延期12個月，預期收益率達9.5%。而日前另一家信託公司成立的一款應收賬款信託計劃，募集資金用於太湖文化論壇環境配套工程管線建設工程和後塘路建設工程，產品投資期限為2年，預期收益率高達12.5%，比收益率占排行榜首位的房地產信託還高。風險不可小覷應收賬款類信託的收益在各類信託排行靠前，但是高收益背後必然蘊含著高風險。據了解，在這類信託產品的背後，85%的交易對手都是地方融資平台公司。近兩年，監管部門、銀行對平台融資都非常謹慎，作為個人投資者，對這類信託產品更應詳細了解。一位業內人士介紹說，應收賬款是企業交易行為產生的債權，如果還款人信用級別不高的話，將很難獲得安全保證。因此，這類信託計劃多數會投向與政府有關的資產，這就限制了投資領域的資產范圍。由於應收賬款類產品的風險在於借款人的還款能力，因此這類產品的風險比「基礎設施建設」的信託貸款類產品略高。「應收賬款類信託同特定資產，收益權、股權收益權信託的性質是一樣的，只不過是權益標的不同，風險主要還是要看融資方的還款實力或應收債權對應債務人的還款能力。」顏玉霞表示。一位業內人士建議，首先，投資者要弄清產品背後的交易對手，也就是弄清楚融資方是誰。投資者應該優選省市級的項目，而非區縣級項目。其次，還要考察應收賬款的債務人，最好選有財政或人大決議或出具相關文件對應收賬款進行承諾。再者，要考察增信措施的設置，最好項目的增信措施為股權、土地抵質押或第三方擔保等模式，但應該避免選擇擔保方為普通私人公司的產品，因為這些公司規模小，實力相對較弱，做擔保並無實際意義。另外，信託規模相對應收賬款的折扣率越低越好，據了解，目前的產品中，1年與2年應收賬款對應產品的折扣率差別很大，3折～9折都存在，某地產公司的應收賬款信託甚至以與原始賬面債權本金1：1的價格受讓。折扣率越高，風險就越大。而應收賬款類信託的兌付風險問題，也讓很多人表示擔心。個別公司財務造假，利用關聯子公司進行虛假經營往來，虛增營收，形成大量應收賬款的事層出不窮，這無疑會增加產品的兌付風險。對此，顏玉霞表示，信託公司在接項目之前會做盡職調查報告，對相關的財務狀況也會進行調查，但是這種風險確實是可能存在的。
Ⅵ 信託產品應收賬款轉讓登記有什麼用
Ⅶ 應收賬款轉讓及回購集合資金信託計劃跟集合資金信託計劃有區別嗎
應收賬款轉讓附回購信託 是集合信託的一個種類，代表了主要的交易結構，信託財產用來受讓應收賬款，融資方或者第三方會到期溢價回購該筆應收賬款。因為信託公司都有貸款指標的限制，說以很多信託項目都被包裝成應收賬款附回購的形式來規避監管。
Ⅷ 簡介應收帳款轉讓與應收帳款保理的異同點
應收帳款轉讓與應收帳款保理的異同點：
共同點都是轉讓給第三方，以獲得流動資金支持，加快資金周轉，解決現金流量不足的問題。
區別：
1、含義不同
應收賬款轉讓是指銀行為解決客戶因應收賬款增加而造成的現金流量不足，而及時向客戶提供的應收賬款轉讓的融資便利。
在受讓期間，銀行委託轉讓人（銷售商）負責向購貨商催收已轉讓的應收賬款，如在規定期限內銀行未能足額收回應收賬款，則由轉讓人無條件地回購未收回的部分。
應收賬款保理是企業將賒銷形成的未到期應收賬款在滿足一定條件的情況下，轉讓給商業銀行，以獲得銀行的流動資金支持，加快資金周轉。
理論上講，保理可以分為買斷型保理（非回購型保理）和非買斷型保理（回購型保理）、有追索權保理和無追索權保理、明保理和暗保理、折扣保理和到期保理。
2、功能和特點不同
應收賬款轉讓：
（1）及時回籠資金，避免企業因賒銷造成的現金流量不足；
（2）改善企業的財務狀況、提高資產的流動性；
（3）為企業的賒銷提供了便利。
應收賬款保理：
（一）低成本融資，加快資金周轉。
（二）增強銷售能力。
（三）改善財務報表。
（四）融資功能。
3、轉讓對象不同
應收賬款轉讓的第三方可以是企業、個人或銀行等；
保理通常都是轉讓給商業銀行。
(8)應收賬款信託是應收賬款轉讓嗎擴展閱讀：
應收賬款轉讓申辦條件
1、轉讓人應符合的條件：
a.原則上是銀行信用評級為AB級以上的優質客戶；
b.經營狀況良好，產品市場穩定；
c.符合銀行規定的免擔保借款人資格；
d.應本行要求能如實提供財務狀況、經營狀況、購貨商名錄及資信等情況；
e.轉讓人在銀行開立結算賬戶。
2、受理的應收賬款須符合的條件
a.轉讓人採用賒銷方式進行商品交易所產生的應收賬款；
b.產生於合法真實的、無貿易糾紛的商品交易；
c.轉讓人與購貨商已簽定了銷售合同，且已出具該銷售合同項下的銷售發票和發貨證明；
d.應收賬款原則上屬於30天內新發生的。