㈠ 損益平準金的介紹
損益平準金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按未分配基金凈收益（或累計基金凈損失）占基金凈值比例計算的金額。
㈡ 請問損益平準金這個科目應該怎麼用...可以看成未分配利潤的一部分嗎最好舉例說明...O(∩_∩)O謝謝
理解為資本公積。
Dr. 銀行存款
Cr. 股本
資本公積-溢價
㈢ 什麼是 已實現和未實現的投資凈收益
基金經營業績是新增加的指標，主要是為了適應開放式基金的需要。開放式基金申購贖回的價格是單位凈值，而不管這單位凈值中包含多少已實現收益和未實現利得。
損益平準金包括已實現損益平準金和未實現損益平準金。已實現損益平準金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未分配的已實現損益占基金凈值比例計算的金額。未實現損益平準金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未實現利得／（損失）占基金凈值比例計算的金額。損益平準金於基金申購確認日或基金贖回確認日確認。
期末可供分配基金收益等於期初未分配收益加本期凈收益加本期損益平準金（若有）減本期已分配收益。
未分配基金凈收益是指基金投資未得的紅利、股息、債券利息，買賣證券價差，存款利息及其他收入形成的基金收益減去按照國家有關規定可以在基金收益中扣除的費用後的余額
㈣ 投資賬戶收益的構成是什麼樣的
投資賬戶收益的構成包括已實現投資收益和未實現投資收益兩部分。
1、已實現投資收益包括債券投資收益、基金投資收益、股票投資收益、存款利息收入、買入返售證券收入、賣出回購證券支出、利息支出、營業稅 金及附加等。
2、未實現投資收益包括在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未實現利得／（損失）占基金凈值比例計算的金額。損益平準金於基金申購確認日或基金贖回確認日確認。
投資收益是隸屬於損益類的一級會計科目，指企業對外投資所取得的收益或發生的損失。此收益是已發生的交易即實際收益或損失，不能是還未出售的股票或債券的公允價值的損失即「浮虧」或「浮盈」。本賬戶年度結轉時結轉至本年利潤。
㈤ 基金總份額的問題.
如果你是在滬深交易所二級市場上買入基金，那麼該基金 總份額和規模都不變，因為是其他投資者賣給你的。該買賣行為不對基金的現金、凈值等產生影響。
如果你是申購（注意是申購，不是買入）了500萬份基金，那麼該基金的總份額增加了500萬份，凈值規模增加1000萬元，現金增加了1000萬元，單位凈值不變（不考慮基金投資及當日市值變化）。
申購進入基金的1000萬元，增加了500萬份實收基金，增加了500萬元的損益平準金（包括已實現與未實現）。通俗一點說，假如該基金面值1元，做到了2元，那麼就是【面值1元+盈利1元】。你申購1000萬元，就是以500萬元買了500萬份份額，另外500萬平價買入已經實現的盈利，即【500萬面值+500萬盈利】，這樣對原來的投資者和你都公平。
以上無影響是靜態的影響。如果該基金持有很好的股票，預期好幾個漲停板，那麼你的資金進來後就會分享該收益，所以對原來的投資者不利。反過來，如果在你進來後好幾個股票大跌，那麼就是你分攤了原來投資者的虧損，他們要感謝你才對。具體影響要看新申購資金占基金規模的比例而定。
㈥ 基金經營業績、損益平準率、期末可供分配基金收益、未分配基金凈收益的概念是怎麼樣的
基金經營業績是新增加的指標，主要是為了適應開放式基金的需要。開放式基金申購贖回的價格是單位凈值，而不管這單位凈值中包含多少已實現收益和未實現利得。
損益平準金包括已實現損益平準金和未實現損益平準金。已實現損益平準金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未分配的已實現損益占基金凈值比例計算的金額。未實現損益平準金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未實現利得／（損失）占基金凈值比例計算的金額。損益平準金於基金申購確認日或基金贖回確認日確認。
期末可供分配基金收益等於期初未分配收益加本期凈收益加本期損益平準金（若有）減本期已分配收益。
未分配基金凈收益是指基金投資未得的紅利、股息、債券利息，買賣證券價差，存款利息及其他收入形成的基金收益減去按照國家有關規定可以在基金收益中扣除的費用後的余額
㈦ 基金中的損益平準金什麼意思如何計算可否舉例
損益平準金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按未分配基金凈收益（或累計基金凈損失）占基金凈值比例計算的金額。損益平準金於基金申購確認日或基金贖回確認日確認，並於期末全額轉入未分配基金凈收益（或累計基金凈損失）。
㈧ 損益平準金是不是等於應付贖回款減實收基金
您好
損益平準金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按未分配基金凈收益（或累計基金凈損失）占基金凈值比例計算的金額。損益平準金於基金申購確認日或基金贖回確認日確認，並於期末全額轉入未分配基金凈收益（或累計基金凈損失）。真誠回答，萬望採納！
㈨ 造成不同時期基金資產凈值區別的因素是什麼
一、基金凈值的變化來自兩方面：
基金自身投資的結果。比如盈利了，那麼基金凈值就增長；反之，虧損就縮小。
投資者（基民）申贖動作導致基金凈值的變化。比如基民申購使規模增長，贖回使規模縮小。
二、申購基金份額不是按基金面值，而是按基金份額凈值來計算的。
比如假設當前基金凈值1.100元，其中包含0.100元的利潤，
那麼投資者申購基金時要想獲得10000份，就必須多付出1000元資金，才能獲得與原持有人相同的待遇。這個與企業增資擴股一樣，後進者必須多付出溢價才能獲得與原股東相同的股份待遇。
贖回時與此相反，可以理解為投資者在贖回時帶走了部分利潤（否則要等基金分紅時投資者才能將部分利潤落袋為安）。
基金會計核算上還設置了「損益平準金」科目，就是用來核算申贖時對基金利潤（包塊已實現、未實現）的影響。
89,413,721.95和-35,952,496.31這兩個數值就是這樣來的。