❶ 政府加大投資和減稅對經濟的影響有什麼不同
政府加大投資，從投資到實現經濟效益，帶動經濟，是一個長期的過程。當然，從基礎建設投資增加就業的角度來說，對經濟的帶動是立竿見影的。投資可以一次性決策，如本次決定投資幾個億到某行業，下次決定投資幾個億到另外一個項目上，可以具有特定性。政府加大投資屬於增加財政支出，可以是一次性的支出。
減稅可以較快地減輕企業負擔，可以較快地看到效果。但是減稅只能逐步增加企業的利潤與現金流，可以緩解企業現金流短缺的狀況，除非將減免的稅款用於投資，否則不能得到投資帶來的乘數收益率效應。且稅法的變更必須經過一定的程序，必須具有一定的穩定性，不能朝令夕改。並且，稅法中的減稅往往是普遍減稅，或者是針對一個行業或某一特定地區的減稅，范圍較廣，不像投資那樣有專屬性。減稅是減少政府的財政收入，這種減少往往是長期的。
個人理解。
❷ 減稅的減稅的具體辦法
減稅的具體辦法通常有四種： 稅率比例減征法即按照稅法規定的法定稅率或法定稅額標准減征一定比例，計算出減征稅額的一種方法。例如：按照財稅字[2000]26號文件規定，從2000年1月1日起，對生產銷售達到低污染排放極限的小轎車、越野車和小客車，按法定稅率減征30%的消費稅。按照(86)財稅字第82號文件規定，對冶金獨立礦山鐵礦石減按規定稅額標準的40%徵收資源稅。稅率比例減征法的計算公式為：
減征稅額=法定稅率×減征比例×計稅依據 降低稅率法即採用降低法定稅率或稅額標準的方法來減少納稅人的應納稅額。例如：按照國發[1999]13號文件規定，從1999年1月1日起，將從事能源、交通、港口基礎設施項目的生產性外商投資企業減按15%徵收企業所得稅的稅收優惠規定，擴大到全國各地區執行。按照國稅發[1997]39號文件規定，國家政策性銀行減按5%的稅率徵收營業稅。降低稅率法的計算公式為：
減征稅額=（法定稅率-降低後的稅率）×計稅依據 優惠稅率法是在稅法規定某一稅種的基本稅率的基礎上，對某些納稅人或征稅對象再規定一個或若干個低於基本稅率的稅率，以此來減輕納稅人稅收負擔的一種減稅方法。例如：企業所得稅的基本稅率為33%，但對微利企業規定了兩檔優惠稅率，按照(94)財稅字第9號文件規定，對年應納稅所得額在3萬元及以下的企業，按18%的稅率征稅；對年應納稅所得額在3萬元以上、10萬元以下的企業，按27%的稅率征稅。關稅、船舶噸稅按照國際稅收協定或國際公約等條款對等處理國際間稅收待遇的原則，均在稅法中明確規定了與普通稅率相對照的優惠稅率表。另外，關稅稅則公布的暫定稅率，以及涉外稅收中所適用的協定稅率等，均是優惠稅率不同方式的表達，其實質都屬低於基本稅率的稅率，都是減稅政策在不同稅種和不同場合中的運用與表述。
❸ 減免屬於稅收優惠嗎
減免（稅）屬於稅收優惠
稅收優惠包括直接優惠和間接優惠。其中直接方式包括稅收減免、優惠稅率、再投資退稅等，間接優惠方式主要以稅收扣除、加速折舊、准備金制度、稅收抵免、盈虧相抵和延期納稅等。
❹ 外資在中國投資如何才能免稅有什麼優惠政策
優惠政策:
外資、合資企業稅收優惠政策
（一）國家鼓勵類外商投資企業稅收優惠政策
國家鼓勵類外商投資企業是指《外商投資產業指導目錄》中鼓勵類項目和《廣西外商投資優勢產業目錄》中規定的產業項目為主營業務，其主營業務收入占企業總收入70％以上的企業。
1.在2001年至2010年期間，減按15％的稅率徵收企業所得稅。
2.在項目投資總額內進口自用設備，除《外商投資項目不予免稅的進口商品目錄》所列商品外，免徵關稅和進口環節稅。
3.企業利用投資額以外的自用資金（指企業儲備基金、發鎮基金、折舊和稅後利潤）進口國內不能生產或性能不能滿足需要的自用設備，以及與上述設備配套的技術、配件（包括隨設備進口或單獨進口的），除《外商投資項目不予免稅的進口商品目錄》所列商品外，免徵關稅和進口環節稅。
4.企業在投資總額內購買的國產設備，除《外商投資項目不予免稅的進口商品目錄》所列商品外，其購買國產設備投資的40％可從購買設備當年比前一年新增的企業所得稅中抵免。
5.企業為了提高經濟效益、提高產品質量、增加花色品種、促進產品升級換代、擴大出口、降低成本、節約能耗、加強資源綜合利用和三廢治理、勞保安全等目的，採用先進的、適用的新技術、新工藝、新設備、新材料等對現有設施、生產工藝條件進行改造而在投資總額以外購買的國產設備，其購買國產設備投資的40％也可以從設備購置當年比前一年新增的企業所得稅中抵免。
上述第4、5款中，外商投資企業每一年度國產設備投資抵免的企業所得稅稅額，不得超過該企業當年比設備購置的前一年新增的企業所得稅稅額。如果當年新增的企業所得稅稅額不足抵免時，未予抵免的投資額，可用以後年度比設備購置的前一年新增的企業所得稅稅額延續抵免，但延續抵免的期限最長不得超過五年。
6.企業在投資總額內采購國產設備，以及在購貨合同中列名的隨設備購進的塑料件、橡膠件、陶瓷件及石化項目用的管材等，除《外商投資項目中不予免稅的進口商品目錄》所列商品外，可全額退還增值稅。
享受退稅的設備，必須同時具備以下兩個條件:
（1）必須是以貨幣購進的未使用過的國產設備、不包括投資方的實物投資和無形資產投資；
（2）必須是在稅務機關核定退稅投資總額內且在1999年9月1日以後購進的國產設備。
7.《外商投資項目中不予免稅的進口商品目錄》中過列的進口設備為電視機、攝象機、錄象機、音響設備、空調器、電冰箱、電冰櫃、洗衣機、照相機、復印機、程式控制電話交換機、微型計算機及外設、電話機、無線尋呼機、傳真機、電子計計算器、打字機及文字處理機、汽車、摩托車等。
8.對於外商投資鼓勵類非油氣礦產資源開采項目的，五年免繳礦產資源補償費。
（二）對如下地區和產業實行長期減免低稅率徵收企業所得稅。
1.對設在南寧經濟技術開發區的生產性外商投資企業、在廣西從事港口碼頭設備的中外合資經營企業、在南寧高新技術產業開發區和桂林高新技術產業開發區設立的被廣西科技廳認定為高新技術企業的外商投資企業實行長期減按15%的稅率徵收企業所得稅。
2.對設在南寧市、北海市、梧州市、欽州市、玉林市、防城港市、憑祥市、東興市、合浦縣、蒼梧縣的生產性外商投資企業，以及設在北海國家旅遊度假區內的外商投資企業，實行長期減按24%的稅率徵收企業所得稅。其中屬於國家鼓勵類的外商投資企業，在2001年至2010年期間，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
生產性外商投資企業是指從事下列行為的外商投資企業:
A.機械製造、電子工業；
B.能源工業（不含開採石油、天然氣）；
C.冶金、化學、建材工業；
D.輕工、紡織、包裝工業；
E.醫療器械、制葯工業；
F.農業、林業、畜牧業、漁業和水利業；
G.建築業；
H.交通運輸業（不含客運）；
I.直接為生產服務的科技開發、地質普查、產業信息咨詢和生產設備、精密儀器維修服務業。
高新技術企業是指從事下列高新技術范圍內的企業:
A.電子與信息技術；
B.生物工程和新醫葯技術；
C.新材料及應用技術；
D.先進製造技術；
E.航空航天技術；
F.現代農業技術；
G.新能源與高效節能技術；
H.環境保護新技術；
I.海洋工程技術；
J.核應用技術；
K.其它在傳統產業改造中應用的新工藝、新技術。
（三）對符合以下條件的企業實行定期減免企業所得稅
1.對生產性外商投資企業，經營期在十年以上的，從開始獲利的年度起，第一年和第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年減半徵收企業所得稅，簡稱「免二減三」。其中，屬於國家鼓勵類的外商投資企業，在2001年至2010年期間，按15%的稅率減半徵收企業所得稅。
2.從事港口碼頭建設的中外合資經營企業，經營期在十五年以上的，可以從開始獲利的年度起，第一年至第五年免徵企業所得稅，第六年至第十年減半徵收企業所得稅，簡稱「免五減五」。
3.在南寧高新技術產業開發區和桂林高新技術產業開發區設立的被廣西科技廳認定為高新技術企業的中外合資經營企業，經營期在十年以上的，從開始獲利的年度起，第一年和第二年免徵企業所得稅。
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❺ 天使投資為什麼可以享受抵扣減稅政策
《中華人民共和國企業所得稅法》第二十五條國家對重點扶持和鼓勵發展的產業和項目，給予企業所得稅優惠。
重點扶持和鼓勵發展的產業和項目，是指財政部 國家稅務總局關於企業所得稅若干優惠政策的通知（財稅〔2008〕1號）所列舉的產業和項目：關於鼓勵軟體產業和集成電路產業發展的優惠政策 （一）軟體生產企業實行增值稅即征即退政策所退還的稅款，由企業用於研究開發軟體產品和擴大再生產，不作為企業所得稅應稅收入，不予徵收企業所得稅。 （二）我國境內新辦軟體生產企業經認定後，自獲利年度起，第一年和第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年減半徵收企業所得稅。 （三）國家規劃布局內的重點軟體生產企業，如當年未享受免稅優惠的，減按10％的稅率徵收企業所得稅。 （四）軟體生產企業的職工培訓費用，可按實際發生額在計算應納稅所得額時扣除。 （五）企事業單位購進軟體，凡符合固定資產或無形資產確認條件的，可以按照固定資產或無形資產進行核算，經主管稅務機關核准，其折舊或攤銷年限可以適當縮短，最短可為2年。 （六）集成電路設計企業視同軟體企業，享受上述軟體企業的有關企業所得稅政策。 （七）集成電路生產企業的生產性設備，經主管稅務機關核准，其折舊年限可以適當縮短，最短可為3年。 （八）投資額超過80億元人民幣或集成電路線寬小於0.25um的集成電路生產企業，可以減按15％的稅率繳納企業所得稅，其中，經營期在15年以上的，從開始獲利的年度起，第一年至第五年免徵企業所得稅，第六年至第十年減半徵收企業所得稅。 （九）對生產線寬小於0.8微米（含）集成電路產品的生產企業，經認定後，自獲利年度起，第一年和第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年減半徵收企業所得稅。 已經享受自獲利年度起企業所得稅「兩免三減半」政策的企業，不再重復執行本條規定。 （十）自2008年1月1日起至2010年底，對集成電路生產企業、封裝企業的投資者，以其取得的繳納企業所得稅後的利潤，直接投資於本企業增加註冊資本，或作為資本投資開辦其他集成電路生產企業、封裝企業，經營期不少於5年的，按40％的比例退還其再投資部分已繳納的企業所得稅稅款。再投資不滿5年撤出該項投資的，追繳已退的企業所得稅稅款， 自2008年1月1日起至2010年底，對國內外經濟組織作為投資者，以其在境內取得的繳納企業所得稅後的利潤，作為資本投資於西部地區開辦集成電路生產企業、封裝企業或軟體產品生產企業，經營期不少於5年的，按80％的比例退還其再投資部分已繳納的企業所得稅稅款。再投資不滿5年撤出該項投資的，追繳已退的企業所得稅稅款。
❻ 稅收優惠政策再加碼 減稅紅包有多大
日前國務院常務會議決定，在今年已出台4批政策減稅降費7180億元的基礎上，繼續出台多項降費舉措，預計每年可再減輕企業負擔2830億元，合計全年為企業減負超過1萬億元。今年以來，國家持續推出減稅降費措施，讓企業輕裝上陣，成為推進供給側結構性改革、培育我國競爭新優勢的重要舉措。就在國務院出台多項降費舉措的同時，財政部、國家稅務總局也發出通知，將享受所得稅優惠政策的小型微利企業年應納稅所得額上限由30萬元提高至50萬元，自2017年1月1日至2019年12月31日，對年應納稅所得額低於50萬元(含50萬元)的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
近幾年來，國家對小微企業減稅措施持續加碼，僅所得稅優惠政策的范圍，就先後從應納稅所得額6萬元提高到10萬元、20萬元、30萬元，直至50萬元，這些減稅措施的支持力度有多大？對小微企業發展有哪些促進作用？本報記者采訪了有關部門和企業。
稅收優惠從「頂格」到「破格」，小微企業一路受關照
「我們企業一路走來，每一步都踩對了點，得到了稅收優惠政策的關照。」山東淄博匯盛網路科技有限公司負責人王勇介紹，去年創業之初，公司的應納稅所得額便達到了22萬元，當時正好趕上國家將減半徵收所得稅應納稅所得額提高到30萬元，所以順理成章地享受到了這項優惠。
「今年隨著企業業務做大，眼看要超出享受優惠的上限了，結果國家現在又把上限提到50萬元，我們又享受到了新的優惠。」王勇說。
50萬元是什麼概念？根據我國《企業所得稅法實施條例》規定，小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，並符合下列條件的企業：工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元;其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。
也就是說，對於小微企業，年度應納稅所得額30萬元已經是「頂格」，稅收優惠政策范圍提高到50萬元，相當於「破格」，把小微企業享受的稅收優惠，擴大到了一些中小企業，這對很多企業是一個意外之喜。
「從30萬元的『頂格』，到此次再度『破格』提升到50萬元，體現了國家對小微企業的重視和支持。」國家稅務總局所得稅司負責人介紹，小微企業多是勞動密集型行業，是穩定國家經濟和保障民生的重要載體，也是各項稅收優惠政策重點關照的對象，這些政策的出台會進一步增強國內企業特別是小微企業的信心，產生積極的經濟效應和社會效應。
數據顯示，2012年至2016年，受益於小微企業稅收優惠政策的不斷擴圍，約有1500萬戶次小型微利企業享受了稅收優惠，減免所得稅近700億元，近3年來的減免稅額平均年增長率達38%。
從30萬元擴大到50萬元，小企業減稅超5萬元
「稅收優惠政策讓我們節省了12000多元的稅款，這對我們這樣的小公司來說，意味著近兩個月的純利潤。」山東寧陽飛宇果蔬種植專業合作社的法人代表高建民告訴記者。
小微企業多是勞動密集型行業。同樣的資金投入，小微企業可吸納就業人員平均比大中型企業高出4到5倍。從絕對份額來看，小微企業是解決我國城鎮就業和農村富餘勞動力向非農領域轉移就業問題的主渠道。
湖北省宜昌市枝江市合眾氣體有限公司是一家提供工業氧、醫用氧、金屬焊割氣等產品和服務的企業。「像我們這樣尚處於初期發展階段的企業，盈利能力和抗風險能力無法與大企業比擬，特別需要國家減稅政策的支持。」企業財務辦稅員向彬彬算了一筆賬，公司2016年應納稅所得額36.5萬元，應繳納所得稅9.13萬元，若按最新的稅收優惠政策，公司只需要繳納所得稅3.65萬元，相較於之前減稅5.48萬元。
「對於只有10多名員工的小企業來講，這5萬多元可以用來提高公司技術人員的福利待遇，將人才留在本地，讓企業獲得長遠發展的動力。」向彬彬說。
據統計，2016年宜昌市應納稅所得額在30萬—50萬元之間的企業有82戶，應納稅所得額合計3179.15萬元，如果按照擴圍後的稅收優惠政策，預計減稅476.87萬元，戶均減少企業所得稅5.82萬元。
「小微企業是創新創業的重要載體，稅收優惠政策雖然減稅減在小微企業身上，受益的卻是整個社會，會帶來經濟發展和就業增加等多重效益。」上海財經大學教授胡怡建認為，在經濟轉型期，對小微企業採取扶持的政策，有利於加快新舊動能轉換，加快經濟結構調整和轉型升級。通過政策的引導，小微企業在吸納就業、鼓勵創業創新、破解轉型難題等方面的重要作用得到很好發揮。
77項減免稅全覆蓋，納稅信用能換貸款
國家稅務總局發布的數據顯示，截至今年3月，我國針對創業就業主要環節和關鍵領域陸續推出了77項稅收優惠措施，尤其是2013年以來，新出台了67項稅收優惠，覆蓋企業整個生命周期。
比如，就小微企業而言，除了將所得稅優惠政策提高到50萬元外，我國還將暫免徵收增值稅的標准由月銷售額2萬元提高至3萬元，合計每年36萬元。營改增過程中，年銷售額不超過500萬元的中小企業，可以認定為小規模納稅人，從5%的營業稅直接降低為3%的增值稅，稅負降低40%以上。
為幫助企業解決「融資難」，稅收優惠政策鼓勵各類投資主體加大對中小企業的投資力度。比如，對專門投資中小高新技術企業的創業投資企業，按投資額的70%抵扣應納稅所得額，對中小企業擔保機構給予增值稅優惠。
為幫助企業「廣納賢才」，對大學生創業和吸納下崗職工再就業的企業，可以限額抵減增值稅;對於通過股權激勵方式吸納科技骨幹人才的非上市公司，實行遞延納稅政策;對於獲得國家級、省部級以上獎勵的科研人員所獲得的科技獎金，免徵個人所得稅。
為幫助企業營造「創業氛圍」，國家對於專門從事孵化創業創新企業的大學科技園、科技孵化器，免徵出租房產、孵化服務收入的增值稅，提供給孵化企業的房產、土地免徵房產稅和城鎮土地使用稅。
當然，支持小微企業的政策遠不止減稅方面。2015年以來，稅務總局與銀監會聯合開展「銀稅互動」助力小微企業發展活動，以企業納稅信息為基礎，為企業融資提供「增信」渠道。今年，「銀稅互動」合作范圍將在所有縣域鋪開，並將「銀稅互動」受惠群體由納稅信用A級企業拓展至B級企業，幫助更多小微企業解決融資難題。(吳秋余 李麗輝)
❼ 國務院再推哪些措施為企業減稅600億元
4月25日，國務院總理李 克 強主持召開國務院常務會議，決定再推出7項減稅措施，支持創業創新和小微企業發展；部署對銀行普惠金融服務實施監管考核，確保今年實體經濟融資成本下降。
為降低創業創新成本、增強小微企業發展動力、促進擴大就業，會議決定，按照中央經濟工作會議和《政府工作報告》要求，加大減稅力度。
七是將目前在8個全面創新改革試驗地區和蘇州工業園區試點的創業投資企業和天使投資個人投向種子期、初創期科技型企業按投資額70%抵扣應納稅所得額的優惠政策推廣到全國。企業所得稅、個人所得稅有關優惠政策分別自1月1日和7月1日起執行。採取以上7項措施，預計全年將再為企業減輕稅負600多億元。
❽ 請教下關於投資減稅的問題
以前有個利潤再投資，但是針對外資企業的