1. 《現金流量表》中「現金」指的是什麼
現金流量表的現金是指企業庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及現金等價物。具體包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金、現金等價物等四個內容。
2. 銀行存款購買3個月國債屬於現金流量表哪一項
國債可以算為廣義的現金，所以不算現金流動
3. 企業取得債券利息收入所收到的現金，在企業現金流量表中的那裡反映
B. 投資活動的現金流量
4. 現金購買國債為什麼不算在現金流量表中
如果此國債在報告期末3個月內到期，則符合現金等價物的定義，現金和現金等價物之間的轉換由於兩者都是現金流量表廣義的「現金」，因此不在現金流量表體現
5. 以銀行存款購買兩個月到期的國債，在現金流量表是什麼活動
購買國債 是為了 賺取一塊 利息，本質上是 「投資活動」。
但因為 購買國債 兩個月到期，金額往往也不大，賺取的利息也有限。這樣，可以將之 列入：
「投資活動產生的現金流量」之內的「 支付的其他與投資活動有關的現金」一欄。
6. 現金流量表中的"現金"具體指什麼
現金流量表的現金是指企業庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及現金等價物。
具體包括以下四個方面內容：
（一）庫存現金
庫存現金是指企業持有可隨時用於支付的現金，即與會計核算中「現金」科目所包括的內容一致。
（二）銀行存款
銀行存款是指企業在銀行或其他金融機構隨時可以用於支付的存款，即與會計核算中「銀行存款」科目所包括的內容基本一致。它們的區別在於：存在銀行或其他金融機構的款項中不能隨時用於支付的存款，不應作為現金流量表中的現金，如不能隨時支取的定期存款。但提前通知銀行或其他金融機構便可支取的定期存款，則包含在現金流量表中的現金概念中。
（三）其他貨幣資金
其他貨幣資金是指企業存在銀行有特定用途的資金或在途中尚未收到的資金，如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證資金、在途貨幣資金等。
（四）現金等價物
現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。現金等價物的主要特點是流動性強，並可隨時轉換成現金的投資。通常指購買在三個月或更短時間內即到期或即可轉換為現金的投資，如企業於1998年12月1日購入1996年1月1日發行的期限為三年的國債，購買時還有一個月到期，這項短期投資應視為現金等價物。
(6)購買國債在現金流量表擴展閱讀
現金流量表中的現金的含義
閱讀現金流量表，首先應了解現金的概念。現金流量表中的現金是指庫存現金、可以隨時用於支付的存款和現金等價物。庫存現金，可以隨時用於支付的存款，一般就是資產負債表上"貨幣資金"項目的內容。准確地說，則還應剔除那些不能隨時動用的存款，如保證金專項存款等。現金等價物是指在資產負債表上" 短期投資"項目中符合以下條件的投資：
1、持有的期限短
2、流動性強
3、易於轉換為已知金額的現金
4、價值變動風險很小
在中國，現金等價物通常是指從購入日至到期日在3個月或3個月以內能轉換為已知現金金額的債券投資。例如，公司在編制1998年中期現金流量表時，對於1998年6月1日購入1995年8月1日發行的期限為3年的國債，因購買時還有兩個月到期，故該項短期投資可視為現金等價物。
7. 企業以現金購入長期國債會不會影響現金流量
國債，是有價證券，屬於現金等價物，未出現金的范圍，故不影響現金流。
國債與債券不同；債券是企業發行的，屬於投資行為。
8. 用銀行存款購買兩個月內到期的國債投資是否影響現金流量
不會影響現金流的。現金等價物包括期限在3個月內的債券。因此，現金與現金等價物之間的轉換不會引起現金流變化。此處，銀行存款跟兩個月到期的債券，都屬於現金流量表中現金的范疇，一增一減，現金總額就沒有變動。
現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。一般是指從購買之日起，3個月到期的債券投資。現金等價物雖然不是現金，但其支付能力與現金的差別不大，可視為現金。如企業為保證支付能力，手持必要的現金，為了不使現金閑置，可以購買短期債券，在需要現金時，隨時可以變現。
9. 購買三個月內到期的國庫券所支付的現金屬於現金流量表中投資活動產生的現金流量嗎
不屬於,三個月內到期的國庫券屬於現金等價物,在「現金及現金等價物凈增加額」中列示.
10. 短期債券投資（比如國庫券）在現金流量表上如何列示
不影響現金流量表，購買三個月以內的短期債券投資，相當於現金沒動。相當於：
借：現金等價物
貸：銀行存款
它等同於：
借：現金
貸：銀行存款
借貸方都視為現金等價物。此業務不影響現金流量表。