『壹』 國債方面 開題報告中的文獻綜述怎麼寫
我可以幫你寫
不難d
『貳』 國債的法律屬性
國債是國家公債的簡稱，是指財政部代表中央政府發行的以人民幣支付的國家公債。它是國家為維持其存在和滿足其履行公共職能的需要，在有償條件下籌集財政資金時形成的國家債務。
從財政=稅收+費用+利用+債務+其他收入這一等式中可以看出，在收支的總體平衡中，是由支出來決定收入的。因為有了支出的需要，才有了對足以支撐這些支出的收入的要求，因而才產生了財政。這是現代國家「以支定收」的基本財政理念。同時，也可以看出 ，收入是隨著支出的變動而變動的。在支出一定的情況下，各種收入之間則存在著此增彼減的關系。一個人在自身收入足以滿足生產、生活支出的情況下是不需要去借債的，一個國家也是如此，只有當以稅收為主的其他收入不足以滿足國家預算的情況下，才需要發行國債。從這里就可以看出債在財政收入中扮演著一種補充性的角色。所以從根本上說，國債只是赤字的伴生物。因此，只有當稅收、利潤和費用等既定的收入形式不能滿足政府的支出需要時，國債才能作為某種調節器在靈活性上使財政收支的公式得以平衡。由此可以得出國債的基本功能就是彌補財政赤字。
在市場經濟下，政府需要滿足市場所不能提供的公共需要。如此種類繁多、項目龐雜而經濟效益又非常隱性的公共物品決定了政府用來滿足這類支出的財政收入就必須具有穩定可靠、數額龐大等特徵。與國債相比，稅收恰好具有這一特性。稅收憑借其強制性、固定性與無償性這三大特性穩居財政收入的第一位，相形之下，國債的特徵則是自願性、有償性和靈活性。自願性是建立在群眾自願承受的基礎上的。所以其收入的量不是很穩定可靠。有償性是任何債務本身都具有的一大特徵，借債就必須償還。靈活性則是指國債的確立是以財政收支之間的差額為依據的，既不具有發行時間的連續性，也不具有發行數額的固定性。
國債在財政收入中所承擔的角色就決定了國債應有的規模。從理論上講，一國在每一特定時期的特定條件下，必然客觀地存在著某種適度債務規模的數量規定性，也就是說，在這一規模上，國債功能可以得到最充分的發揮，對經濟生活的正面積極影響作用最大，相對而言負面的不利作用最小。在現實生活中，決定或影響適度債務規模的因素是多方面的，如經濟發展水平和金融深化程度，政府管理水平和市場健全程度，國債的結構狀況、籌資成本與所籌資金的使用效益等等。這些因素都直接或間接影響著對國債總量的把握。
因此，國債的法律制度的根本任務就在於如何通過實體、程序上的各種規定以保證、維持國債的發行最大程度上促進經濟發展。
熊比特在1918年發表的《稅收國家的危機》一文中，最早提出了稅收國家危機的理論，其基本理念即在於由於國家職權的過度擴張，導致國家的支出大量擴充，無法由常規的稅收收入來支應，最終將導致國家過度舉債。如何避免這種危機是國債法的根本任務所在。
國債法是調整在國債發行、使用、償還和管理過程中發生的經濟關系的法律規范的總稱。
從新中國建立之初，國家就十分重視通過發行國債來彌補政府財政收入和調控經濟，先後頒布了一系列的法律規定，但至今，我國並沒有統一的國債立法，有關國債的法律規定，基本上是發行一次國債，就對此進行一次的國債立法，在效力層面上也主要集中在法規和規章的層面上。
1949年12月，新中國成立後不久，中央政府就決定於1950年發行一批人民勝利折實公債，通過《關於發行人民勝利建設公債的決定》這是新中國成立後國債發行的國債立法的開始。1953年12月，中央人民政府決定從1958年開始發行國家經濟建設公債，制定《1954年國家經濟建設公債條例》。後來，由於眾所周知的原因，我國成為一個「既無內在，又無外債」的國家，相應的國債立法也就停頓下來。1981年1月，國務院頒布〈中華人民共和國國庫券條例〉，決定從當年起恢復發行國債。隨後從1982年—1991年，國務院先後又發布了當年的國庫券條例，在此期間國務院、財政部又先後發布對已發行的國庫券進行償還、付息等的法律規定，以及特種國債等其他國債方面的法律規定。1992年3月，國務院發布《中華人民共和國國庫券條例》，從這次的條例規定中，不再象以往那樣是針對某一年發行國庫券的規定，而是對國庫券的有關內容作出了較為統一的規范。
自1994，我國中央財政的債務依存度就已經超過了50%，而且一直呈攀升之勢。,在1997年我國整個國家財政有1/4以上的支出、中央財政有近3/5的支出需要靠發行國債來維持。如果說26.8%的國家財政的債務依存度還沒有高到無法承受的地步的話，那麼55.6%的中央財政債務依存度則無論從哪方面講都大大超出了國際公認的安全線（15-20%）。以滿足社會公共需要為主要目標的中央財政支出，其資金來源的一半以上要依賴於發行國債，這不僅與政府活動本身的性質不符，而且照此發展下去，其潛在的風險是不言而喻的。
調控這種風險，我認為主要的手段應該運用法律進行。法律的完善也就意味著這種風險在社會中可期待地被降低。
通過法律對發行國債的程序的規定以防止國債發行權的濫用。從根本上說說，國債的發行應納入國家預算的范圍之內，由權力機關進行，不應該隨意下放。同時完善法律法規，盡量杜絕在各個方面的漏洞，以保證國債的正常運行並被用於正當的用途。國債，作為財政信用，它以國家為後盾，而國家必須通過法律的形式，才能把這種信用制度強制地、穩定地建立起來，使其來源更具有可靠性，才能使國債的購買和轉讓者更增強信賴感。建立完善的金融基礎設施，重要的是創造一個法律環境，要在國債方面形成一個完整、配套的國家信用法律制度。只有通過對國債法的制定才能增強國債市場的透明度，才能預防和解決國債發行和轉讓中的矛盾和糾紛，促進國債市場的順利發展，為國債市場的順利發展提供一個良好的環境。
『叄』 國債327事件背後涉及到了哪些法律問題
1. 法律手段不健全，缺乏法律法規約束。1994年11月22日，提高「327」國債利率消息剛面世，上海證券交易所的國債期貨就出現了振幅為5元的行情，未引起注意，許多違規行為沒有得到及時、公正的處理。在「327」國債的前期交易中，萬國證券預期已經形成錯誤，當出現無法彌補的巨額賬面虧損時，乾脆以攪亂市場來收拾殘局。事發後第二天，上交所發出《關於加強國債期貨交易監管工作的緊急通知》，中國證監會、財政部頒布了《國債期貨交易管理暫行辦法》，中國終於有了第一部具有中國性效力的國債期貨交易法規。但卻太晚了。 2.保證金規定不合理，炒作成本極低。「327」事件前，上交所規定客戶保證金比率是2.5%，深交所規定為1.5%，武漢交易中心規定是1%。保證金水平的設置是期貨風險控制的核心，用500元的保證金就能買賣2萬元的國債，這無疑是把操縱者潛在的盈利與風險放大了40倍。這樣偏低的保證金水平與國際通行標准相距甚遠，甚至不如國內當時商品期貨的保證金水平，無疑使市場投機成分更為加大，過度炒作難以避免。 3.缺乏規范管理和適當的預警監控體系。漲跌停板制度是國際期貨界通行的制度，而事發前上交所根本就沒有採取這種控制價格波動的基本手段，出現上下差價達4元的振幅，交易所沒有預警系統。當時中國國債的現券流通量很小，國債期貨某一品種的可持倉量應與現貨市場流通量之間保持合理的比例關系，並在電腦撮合系統中設置。從「327」合約在2月23日尾市出現大筆拋單的情況看，交易所顯然對每筆下單缺少實時監控，導致上千萬手空單在幾分鍾之內通過計算機撮合系統成交，擾亂了市場秩序，鑽了市場管理的空子。
『肆』 有關國債的論文
國債是國家公債的簡稱，是指財政部代表中央政府發行的以人民幣支付的國家公債。它是國家為維持其存在和滿足其履行公共職能的需要，在有償條件下籌集財政資金時形成的國家債務。
從財政=稅收+費用+利用+債務+其他收入這一等式中可以看出，在收支的總體平衡中，是由支出來決定收入的。因為有了支出的需要，才有了對足以支撐這些支出的收入的要求，因而才產生了財政。這是現代國家「以支定收」的基本財政理念。同時，也可以看出 ，收入是隨著支出的變動而變動的。在支出一定的情況下，各種收入之間則存在著此增彼減的關系。一個人在自身收入足以滿足生產、生活支出的情況下是不需要去借債的，一個國家也是如此，只有當以稅收為主的其他收入不足以滿足國家預算的情況下，才需要發行國債。從這里就可以看出債在財政收入中扮演著一種補充性的角色。所以從根本上說，國債只是赤字的伴生物。因此，只有當稅收、利潤和費用等既定的收入形式不能滿足政府的支出需要時，國債才能作為某種調節器在靈活性上使財政收支的公式得以平衡。由此可以得出國債的基本功能就是彌補財政赤字。
在市場經濟下，政府需要滿足市場所不能提供的公共需要。如此種類繁多、項目龐雜而經濟效益又非常隱性的公共物品決定了政府用來滿足這類支出的財政收入就必須具有穩定可靠、數額龐大等特徵。與國債相比，稅收恰好具有這一特性。稅收憑借其強制性、固定性與無償性這三大特性穩居財政收入的第一位，相形之下，國債的特徵則是自願性、有償性和靈活性。自願性是建立在群眾自願承受的基礎上的。所以其收入的量不是很穩定可靠。有償性是任何債務本身都具有的一大特徵，借債就必須償還。靈活性則是指國債的確立是以財政收支之間的差額為依據的，既不具有發行時間的連續性，也不具有發行數額的固定性。
國債在財政收入中所承擔的角色就決定了國債應有的規模。從理論上講，一國在每一特定時期的特定條件下，必然客觀地存在著某種適度債務規模的數量規定性，也就是說，在這一規模上，國債功能可以得到最充分的發揮，對經濟生活的正面積極影響作用最大，相對而言負面的不利作用最小。在現實生活中，決定或影響適度債務規模的因素是多方面的，如經濟發展水平和金融深化程度，政府管理水平和市場健全程度，國債的結構狀況、籌資成本與所籌資金的使用效益等等。這些因素都直接或間接影響著對國債總量的把握。
因此，國債的法律制度的根本任務就在於如何通過實體、程序上的各種規定以保證、維持國債的發行最大程度上促進經濟發展。
熊比特在1918年發表的《稅收國家的危機》一文中，最早提出了稅收國家危機的理論，其基本理念即在於由於國家職權的過度擴張，導致國家的支出大量擴充，無法由常規的稅收收入來支應，最終將導致國家過度舉債。如何避免這種危機是國債法的根本任務所在。
國債法是調整在國債發行、使用、償還和管理過程中發生的經濟關系的法律規范的總稱。
從新中國建立之初，國家就十分重視通過發行國債來彌補政府財政收入和調控經濟，先後頒布了一系列的法律規定，但至今，我國並沒有統一的國債立法，有關國債的法律規定，基本上是發行一次國債，就對此進行一次的國債立法，在效力層面上也主要集中在法規和規章的層面上。
1949年12月，新中國成立後不久，中央政府就決定於1950年發行一批人民勝利折實公債，通過《關於發行人民勝利建設公債的決定》這是新中國成立後國債發行的國債立法的開始。1953年12月，中央人民政府決定從1958年開始發行國家經濟建設公債，制定《1954年國家經濟建設公債條例》。後來，由於眾所周知的原因，我國成為一個「既無內在，又無外債」的國家，相應的國債立法也就停頓下來。1981年1月，國務院頒布〈中華人民共和國國庫券條例〉，決定從當年起恢復發行國債。隨後從1982年—1991年，國務院先後又發布了當年的國庫券條例，在此期間國務院、財政部又先後發布對已發行的國庫券進行償還、付息等的法律規定，以及特種國債等其他國債方面的法律規定。1992年3月，國務院發布《中華人民共和國國庫券條例》，從這次的條例規定中，不再象以往那樣是針對某一年發行國庫券的規定，而是對國庫券的有關內容作出了較為統一的規范。
自1994，我國中央財政的債務依存度就已經超過了50%，而且一直呈攀升之勢。,在1997年我國整個國家財政有1/4以上的支出、中央財政有近3/5的支出需要靠發行國債來維持。如果說26.8%的國家財政的債務依存度還沒有高到無法承受的地步的話，那麼55.6%的中央財政債務依存度則無論從哪方面講都大大超出了國際公認的安全線（15-20%）。以滿足社會公共需要為主要目標的中央財政支出，其資金來源的一半以上要依賴於發行國債，這不僅與政府活動本身的性質不符，而且照此發展下去，其潛在的風險是不言而喻的。
調控這種風險，我認為主要的手段應該運用法律進行。法律的完善也就意味著這種風險在社會中可期待地被降低。
通過法律對發行國債的程序的規定以防止國債發行權的濫用。從根本上說說，國債的發行應納入國家預算的范圍之內，由權力機關進行，不應該隨意下放。同時完善法律法規，盡量杜絕在各個方面的漏洞，以保證國債的正常運行並被用於正當的用途。國債，作為財政信用，它以國家為後盾，而國家必須通過法律的形式，才能把這種信用制度強制地、穩定地建立起來，使其來源更具有可靠性，才能使國債的購買和轉讓者更增強信賴感。建立完善的金融基礎設施，重要的是創造一個法律環境，要在國債方面形成一個完整、配套的國家信用法律制度。只有通過對國債法的制定才能增強國債市場的透明度，才能預防和解決國債發行和轉讓中的矛盾和糾紛，促進國債市場的順利發展，為國債市場的順利發展提供一個良好的環境。
希望採納
『伍』 國債從法律關系的主體來看,國家到底是債權人還是債務人呢
國家是債務人，以國家信用為後盾
『陸』 國債法的國債法的特徵
其特徵是 ：
1.國債法調整的債權債務關系中的一方須是國家。國家是作為特定的債務人與債權人如企事業單位、公民、地方政府、外國政府、外國金融組織等發生各種債權債務關系，沒有國家的參加;則不可能產生國債法律關系。
2.國債法具有公法與私法的雙重屬性。借款和稅收是國家取得財政收入的兩種來源，但借款與稅收不同，稅收是國家憑借其政治權力強制地、固定地、無償地取得財政收入的一種形式，因此稅法屬於公法范疇。而國債法調整國家與平等的民事主體之間發生的債權債務關系，故有別於稅收征納關系。(1)國債法律關系是一種信用關系，國家作為債務人與債權人在法律上處於平等地位，債權人是否購買債券，貸出款項完全出於自願，國家是不能強迫的。當然，在某些特殊時期也可能會硬性推銷，但這僅屬例外。另外，國家單方面對債券發行中的某些問題作出規定，並不能由此否認自願認購的原則。(2)國債當事人之間的關系即是債權債務關系，作為貸款或認購的條件，債權人應在約定期滿後收回本息，這種有借有還的借貸原則，顯然屬於私法確認的原則。(3)國債法律關系的確立不具有固定性，這表現為國家是根據自己的財政狀況、經濟建設的需要來決定是否發行債券，對外借款的，同時需要與債權人協商，能否借得款項則取決於債權人的自願。國債法律關系的上述特點使它與稅收法律關系相區別，而與一般的債權債務關系相一致，由此決定調整國債關系的國債法具有私法的屬性。應當指出的是，如從國債法律關系的建立可以增加國家的財政收入，加強國家對宏觀經濟的調控來看，國債法也屬於財政法的一部分，亦具有公法的性質。
『柒』 國債交易計息原則
看一下交易公告就知道啦，網上摘錄如下：關於實施「試行國債凈價交易」有關事宜的通知
2002-03-18 10:21 各會員單位：
根據財政部、中國人民銀行和中國證券監督管理委員會《關於試行國債凈價交易有關事宜的通知》（財庫[2001〗12號）精神，現將有關事宜通知如下：
一、實施「試行國債凈價交易」時間
從2002年3月25日（星期一）起實施。
二、凈價交易概念
凈價交易是指在現券買賣時，以不含有自然增長應計利息的價格報價並成交的交易方式。在凈價交易條件下，由於國債交易價格不含有應計利息，其價格形成及變動能夠更加准確地體現國債的內在價值、供求關系及市場利率的變動趨勢。
三、實行國債凈價交易後，應計利息額的計算方法
應計利息額=票面利率÷365（天）×已計息天數
上述公式各要素具有以下含義：
1、應計利息額：零息國債是指發行「起息日」至「成交日」所含利息金額；附息國債是指本付息期「起息日」至「成交日」所含利息金額。
2、票面利率：固定利率國債是指發行票面利率；浮動利率國債是指本付息期計息利率。
3、年度天數及已計息天數：1年按365天計算，閏年2月29日不計算利息；已計息天數是指「起息日」至「成交日」實際日歷天數。
4、當票面利率不能被365天整除時，計算機系統按每百元利息額的精度（小數點後保留8位即數據類型位為N15.8）計算；交割單所列「應計利息額」按「4舍5入」原則，以元為單位保留2位小數列示。
5、國債交易計息原則是「算頭不算尾」，即「起息日」當天計算利息，「到期日」當天不計算利息；交易日掛牌顯示的「每百元應計利息額」是包括「交易日」當日在內的應計利息額；若國債持有到期，則應計利息額是自「起息日」至「到期日」（不包括到期日當日）的應計利息額。
四、國債凈價交易遵循的原則
實行國債凈價交易仍將遵守本所現行的交易規則，其次：
1、實行凈價申報和凈價撮合成交，以成交價格和應計利息額之和作為結算價格。
2、國債凈價交易以每百元國債價格進行報價，應計利息額按每百元國債所含利息額列示。
3、報價系統和行情發布系統同時顯示凈價價格和應計利息額。
4、在場內申報終端和各證券營業部的行情系統顯示的「應計利息額」均為參考值，各會員單位應以中國證券登記結算有限責任公司上海分公司公布的「當日國債品種應計利息額」數據文件的數據為准進行資金清算。
5、交易清算及交割單列印系統，應自動計算應計利息額並在交割單上分別列明「結算價」、「凈價」及「應計利息額」。
國債凈價交易是新的交易方式，對證券市場和相關領域會產生較大影響，因此，各有關單位應遵循積極穩妥的原則，按要求做好各項准備工作，確保試行國債凈價交易的順利實施。
附件：上海證券交易所國債凈價交易技術方案
上海證券交易所
二○○二年三月十八日
附件
上海證券交易所
國債凈價交易技術方案
根據中國證監會和國家財政部的要求，本所將試行國債的凈價交易制度。為了配合該制度的平穩實施，本所研究制定了相關的技術方案。
一、本所試行國債凈價交易遵循的原則
1、實行凈價申報和凈價撮合成交，以成交價格和應計利息額之和作為結算價格。
2、報價系統和行情發布系統應同時顯示凈價價格和應計利息額，本所的國債交易以每百元國債價格進行報價，應計利息額也按每百元國債所含利息額列示。
二、技術准備
1、券商參與國債交易以凈價申報，即場內交易大廳和場外報盤中國債的申報價應輸入凈價。
本所同樣以凈價撮合成交，成交價亦為凈價。在場內交易大廳的申報終端和大屏上增加顯示每百元國債所含利息額。交易所發布的國債即時成交回報中的價格和金額為凈價價格和以凈價價格計算的成交金額。
2、為方便參與國債交易的市場各方揭示國債利息信息和計算國債結算價，中國證券登記結算有限責任公司上海分公司將通過PROP2000平台把當日每百元國債應計利息額文件發送給券商（具體參照中國證券登記結算有限責任公司上海分公司另行發布的通知）。同時，本所也將通過衛星廣播系統和本所網站及時將當日每百元國債應計利息額文件發送給券商，該文件的格式附後說明。
3、收市後本所發給券商的成交庫中的國債成交價為國債凈價，國債成交金額為以國債凈價計算的成交金額。清算庫中國債的成交金額亦為以凈價計算的成交金額。成交庫和清算庫的格式保持不變。
4、券商可以根據中國證券登記結算有限責任公司上海分公司發送的清算文件進行清算（具體參照中國證券登記結算有限責任公司上海分公司另行發布的通知），也可根據本所的成交文件、清算文件和當日國債應計利息額文件，計算出結算價（結算價=凈價＋應計利息額）。
附：
當日國債品種應計利息額數據文件說明：
＆＃61548; 文件名：GZLX.MDD
其中：M表示月份，M=1,2,3……，9，A，B，C；
DD表示日，DD=01，02，……，31
＆＃61548; 文件格式: DBF格式
＆＃61548; 文件內容：所有國債當日應計利息額
＆＃61548; 發送時間：每天
＆＃61548; 數據結構：
序號 欄位名 類型 欄位描述 備注
1 GZDM C6 國債品種代碼
2 JXRQ C8 計息日期 YYYYMMDD
3 YJLX N15.8 每百元應計利息額 單位：元
4 LXTS N6 利息天數
5 PMLL N8.5 票面利率
『捌』 國債發行的規律
國債發行的原則[1](一)需要原則
首先是財政運行對國債的需求，即一國財政收支越不平衡，其對國債籌資的需求就越大。不難發現，國債連年發行和財政上的收支不平衡是一對如影隨形的經濟現象。其次是社會(企業和居民)對國債的需求。政府應據此來設計債券種類、期限和規模。
(二)負擔限額原則
即從法律上規定發行額度，使國債發行被限定在國民經濟可承受的范圍之內。
(三)低成本原則
即國債發行應盡可能採用低費用的發行方式。
(四)穩定經濟原則
即國債發行應盡可能「熨平」經濟的周期性波動，並有利於保持幣值穩定，促進經濟快速健康發展，而不是起相反作用。
[編輯]國債發行的方式[1]
國債發行的核心環節是確定國債發行的方式或方法。主要有公募法、包銷法、公賣法和攤派法四種。
(一)公募法
公募法又稱直接發行法，指由財政部門或其委託其他部門(如銀行、郵局)向社會公眾直接公開募集國債的方法。其優點是發行面較廣，可廣泛吸引社會閑散資金；缺點是發行時間較長，發行成本較高，而且，在某些情況下還會出現因認購人不積極而推銷不出去的可能。
(二)包銷法
包銷法又稱承受法或間接發行法，指政府按一定條件與金融機構協商並由其先全部承購，再轉向社會推銷的方法。在包銷法下，若金融機構不能將全部國債銷售出去，則其差額部分由金融機構自己承擔。其優點是手續簡便，發行時間縮短，有利政府迅速籌集資金；其缺點是易於產生大量投機行為。在一定意義上講，包銷法是政府將國債發行權和發行風險向金融機構轉讓的一種方式。
(三)公賣法
公賣法又稱銷售發行法，是指政府將國債委託證券市場代銷的發行方式。此方式類似於公募法，但兩者的區別在於：公募法下的債券價格由政府事先確定並固定；公賣法下的債券價格由證券市場的資金供求關系決定，並且不斷波動變化。公賣法的優點是政府可以根據需要隨時到證券市場推銷債券和募集資金，且可以通過國債的買賣來調節資金供求和貨幣流通。其缺點亦很明顯：容易為證券投機者利用，國債收入受證券行市的影響而不很穩定。
(四)攤派法
指政府根據情況通過行政性力量來分配國債認購任務指標的一種強制性發行方式。其優點是能夠保證既定收入和有計劃地調度社會資金；其缺點是損害國債信譽，帶來長期發行困難，與信用的自願原則不相符。
『玖』 國債制度包括
對一些國家的話，她可能是要比基金的風險要高點，然後他的那種嗯，收益高。