『壹』 代扣代繳的增值稅怎麼來進行抵扣
應稅服務的接受方憑稅收繳款憑證抵扣進項稅額的，應取得稅收繳款憑證的原件，按照《財政部 國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）：附件1《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》及其現行增值稅規定抵扣稅款。
根據財稅（2013）106號規定，接受境外單位或者個人提供的應稅服務，從稅務機關或者境內代理人取得的解繳稅款的中華人民共和國稅收繳款憑證可作為增值稅扣稅憑證。
納稅人憑稅收繳款憑證抵扣進項稅額的，應當具備書面合同、付款證明和境外單位的對帳單或者發票。資料不全的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
(1)代扣代繳增值稅匯率擴展閱讀
代扣代繳增值稅，基本屬於境外單位和個人提供應稅服務從境內取得應稅銷售額而進行的代扣代繳增值稅，其原理是納稅人向境外單位或個人購買勞務、服務。
財稅「2016」36號：增值稅扣稅憑證，是指增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書、農產品收購發票、農產品銷售發票和完稅憑證。
納稅人憑完稅憑證抵扣進項稅額的，應當具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票。資料不全的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
『貳』 求增值稅和代扣代繳消費稅
甲企業應增值稅=4000*17%-340=340元；
組成計稅價格=(35000+2000+4000)/(1-30%)=58571.43
代扣代繳消費稅=58571.43*30%=17571.43元。
『叄』 代扣代繳企業所得稅和增值稅的問題
因為1200是含稅的，所以它由不含稅額金額與稅額組成，所以一般要換算成不含稅金額就是分母加上17%。
公司算的對，其中
含稅金額=1200/[1-5%-17%*1.11/(1+17%)]。分母1.11說明那三稅是由外貿公司已繳納，1200中不含有這三稅，所以乘上1.11，再減去所得稅稅率就對了。
就是包含附稅的原因。17%/(1+17%）是求其增值稅的稅額，
而附稅=增值稅*附稅稅率=[17%/(1+17%)]*1.11
如果不考慮附稅就不乘以1.11就行了
再根據美元兌人民幣匯率將美元換算成人民幣的形式記賬。
『肆』 境外匯款代扣代繳稅額怎麼計算
如同「個人所得稅」一樣，對於個人所得稅來說，為生產人員代扣代繳的稅，最終進生產成本。為管理人員代扣代繳的稅，最終進管理費用。
同樣，境外匯款代扣代繳營業稅，這道稅，是這個經濟行為的成本。看是因為什麼產生的，為管理產生的，進管理費用，為銷售而產生的，進銷售費用。
『伍』 代扣代繳的增值稅，應該如何做賬務處理
支付費用時：
借：成本或者費用應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款應交稅費-代扣代繳增值稅
交稅時：
借：應交稅費-代扣代繳增值稅
貸：銀行存款
需要注意的是：貴公司憑完稅憑證抵扣進項稅額，應當具備書面合同、付款證明和香港設計公司的收款單或者發票。資料不全的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
(5)代扣代繳增值稅匯率擴展閱讀：
為方便企業填報，可根據實際情況採取下列方式填報：
(1)一般納稅人企業，在實際操作中也可以根據「增值稅納稅申報表」計算該指標，計算公式為：應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額)。同時注意，計算該指標時應包括即征即退貨物及勞務對應項目。
(2)執行簡易徵收辦法的一般納稅人企業，可根據「增值稅納稅申報表」中「簡易徵收辦法計算的應納稅額」填報該指標。
(3)符合財稅部門規定的對某些產品實行稅額減征的一般納稅人企業，在根據「增值稅納稅申報表」填報該指標時還應扣除「應納稅額減征額」。
(4)小規模納稅人企業，可根據「增值稅納稅申報表」中「本期實際應納稅額」填報。
『陸』 請問，關於營改增後，代扣代繳增值稅是怎麼計算的，需要支付外部服務費USD 2000，稅金
您好，由於增值稅是價外稅，所以您取得的收入=不含稅收入+稅金
不含稅收入計算稅額時，稅額=不含稅收入*稅率
含稅收入計稅時需要先將收入轉換成不含稅收入，所以，稅額=含稅收入/（1+稅率）*稅率
未名明德
『柒』 代扣代繳增值稅 多少稅率的進項稅
到稅務申請代開的增值稅專用發票3%的稅率。所以可進項的稅率也是3%。
『捌』 營業稅改成增值稅後，代扣代繳利息稅費如何計算
營業稅屬於價內稅，是按開票收入金額計算的；增值稅屬於價外稅，開票金額是含稅銷售額，因此，計算增值稅時，要將含稅銷售額換算成不含稅銷售額，即：
應繳增值稅稅金=營業稅改增值稅的收入/（1+稅率）*稅率
賬務科目應多設立兩個科目，應交稅金--應交增值稅（銷項稅額）應交稅金--應交增值稅（進項稅額）。
『玖』 代扣代繳增值稅時稅率是11%還是3
從2013年8月1日起，交通運輸業全國實行營業稅改增值稅後，憑取得的運輸業增值稅專用發
票（從2016年7月1日起停用，統一使用增值稅專用發
票）註明的稅額抵扣，稅率為11%，小規模納稅人申請代開的增值稅專用發
票，則為3%的「徵收率」。